Dedução de PGBL no IRPF 2026 (até 12% da renda)
O PGBL (Plano Gerador de Benefícios Livres) é a única aplicação financeira individual cujos aportes são dedutíveis do IR — até o limite de 12% da renda tributável anual. É ideal para quem declara completa, contribui ao INSS/RPPS e quer pagar menos imposto no ajuste anual. Já o VGBL não é dedutível — serve a quem declara simplificada, pois tributa só o rendimento no resgate. Este simulador mostra o aporte ideal e o IR economizado.
Quando usar esta calculadora
- Definir quanto aportar em PGBL até 31/12 para maximizar dedução
- Comparar aporte em PGBL com aplicações sem benefício fiscal
- Planejar a virada de ano fiscal e usar a margem dos 12%
- Avaliar se parte do aporte deveria migrar para VGBL
- Simular a economia em IR ao longo de vários anos (juros compostos + tax deferral)
Renda R$ 120.000 com PGBL R$ 14.400
- Limite 12%: R$ 120.000 × 0,12 = R$ 14.400
- Aporte R$ 14.400 → todo dedutível
- Base de cálculo reduzida em R$ 14.400
- Alíquota marginal: 27,5%
Como funciona
1 min de leituraComo se calcula
A dedução é o menor valor entre (a) o aporte feito em PGBL no ano e (b) 12% da renda tributável anual.
Dedução PGBL = min(aporte; renda tributável × 0,12).
Economia em IR = dedução × alíquota marginal.
PGBL vs VGBL
| Item | PGBL | VGBL |
|---|---|---|
| Dedutível no IR? | Sim (até 12%) | Não |
| Declaração indicada | Completa | Simplificada |
| Tributação no resgate | Sobre o valor total (aporte + rendimento) | Só sobre o rendimento |
| Ideal para quem | Contribui ao INSS e usa completa | Quem usa simplificada ou já atingiu o teto dos 12% |
Regimes de tributação
Na hora do resgate você escolhe:
Aporte ideal: como planejar
1. Projete sua renda tributável anual.
2. Calcule 12%.
3. Aporte antes de 31/12 para entrar no ano-base.
4. Se quiser aportar mais, coloque o excedente em VGBL (alíquota só sobre rendimento).
Fontes
Perguntas frequentes
Preciso contribuir ao INSS para deduzir PGBL?
Sim. A lei exige contribuição à Previdência Social (INSS, RPPS ou regime próprio de país estrangeiro equivalente). Autônomo precisa ser contribuinte individual ativo.
VGBL também é dedutível?
Não. VGBL é um seguro de vida com cobertura por sobrevivência e não entra como dedução. Mas tem vantagem tributária no resgate (só o rendimento é tributado).
Qual o prazo limite do aporte para o ano-base?
31 de dezembro do ano-base. Aportes em janeiro já contam para o IR do ano seguinte. Programe TED/Pix antes, pois fim de ano tem restrições bancárias.
Posso aportar num PGBL em nome de dependente?
Sim. O PGBL em nome de filho dependente é dedutível na sua declaração, desde que ele conste como dependente e você pague os aportes.
Qual regime de tributação escolher no resgate?
Para planos de longo prazo (>10 anos), o regressivo é quase sempre melhor (10% final). Para renda baixa na aposentadoria, o progressivo pode ficar até isento.
Se aportei acima de 12%, o que acontece?
O excedente não gera dedução e ainda ficará 100% tributado no resgate (característica do PGBL). O ideal é migrar o excedente para VGBL antes de 31/12.
Posso resgatar o PGBL quando quiser?
Sim, mas existe carência mínima (60 dias a 6 meses, varia pela seguradora) e a tributação no resgate antecipado no regime regressivo é alta (35% até 2 anos).
PGBL afeta minha tabela de IRRF mensal?
Não diretamente. Os aportes não reduzem IRRF da folha — só entram no ajuste anual. Quem contribui via holerite (previdência privada patrocinada) pode ter redução mensal.