IRPF 2026: Simplificado vs Completo — Qual compensa?
Calcule o Imposto de Renda 2026 pelas duas modalidades. Compare desconto simplificado (25%) com deduções completas e descubra qual reduz mais seu IR.
- Dados Receita Federal do Brasil · junho de 2026
- Editado por Martín Rodríguez
- Cálculo privado no seu dispositivo
Calculadora Grátis · Privado
Seus últimos cálculos
Dados atualizados:
Editado por: Martín Rodríguez (política editorial ) · Última revisão editorial:
Resultado
IR devido — Declaração Simplificada
IR devido — Declaração Completa
Economia na melhor modalidade
Economia na melhor modalidade: R$ 1.574,16 Valores vigentes em jun-2026.
Recomendação
Base de cálculo — Simplificada
Base de cálculo — Completa
Total de deduções — Completa
Alíquota efetiva — Simplificada
Alíquota efetiva — Completa
Ver cálculo passo a passo
Este cálculo foi útil?
¡Gracias! Tu feedback nos ayuda a mejorar.
Seu resultado
—
O IRPF 2026 permite escolher entre a declaração simplificada (desconto padrão de 25% sobre a renda tributável, limitado a R$ 16.754,34) e a declaração completa (soma todas as suas deduções reais: dependentes, saúde, educação e previdência). Esta calculadora compara as duas modalidades automaticamente e indica qual delas resulta em menor imposto a pagar.
Quando usar esta calculadora
- Trabalhador CLT que quer saber se vale declarar despesas médicas no IRPF
- Autônomo ou MEI com múltiplas deduções querendo otimizar o IR devido
- Pessoa com dependentes avaliando o impacto no imposto final
- Contribuinte com gastos altos em educação ou plano de saúde
- Planejamento tributário antes de enviar a declaração à Receita Federal
- Simulação rápida para decidir entre as modalidades de declaração
Limites e valores de referência IRPF 2026
| Componente | Valor / Limite anual (R$) |
|---|---|
| Faixa isenta (até) | 27.110,40 |
| Desconto padrão simplificada | 25% da renda tributável bruta |
| Teto do desconto padrão simplificada | 16.754,34 |
| Dedução por dependente | 2.275,08 |
| Limite dedução educação (por pessoa) | 3.561,50 |
| Limite dedução PGBL | 12% da renda bruta tributável |
| Dedução saúde (despesas médicas) | Sem limite |
| Obrigatoriedade de declarar (renda anual acima de) | 30.639,90 |
Fonte: Receita Federal do Brasil — Tabela Progressiva IRPF 2025/2026 e Instrução Normativa RFB (2026)
Como funciona
O que é IRPF 2026?
O IRPF 2026 é o imposto federal sobre a renda de pessoas físicas no Brasil, cobrado sobre rendimentos e ganhos de capital. A declaração pode ser simplificada (desconto fixo de 25%) ou completa (dedução de despesas reais). Contribuintes devem declarar se auferissem renda anual superior a R$ 30.639,90 em 2025.
Como funciona o cálculo do IRPF 2026
O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) incide sobre a renda tributável líquida após as deduções permitidas. A Receita Federal oferece duas modalidades de declaração, e o contribuinte deve escolher aquela que resulta em menor imposto.
---
Tabela progressiva anual IRPF 2026
| Base de cálculo anual (R$) | Alíquota | Parcela a deduzir (R$) |
|---|---|---|
| Até 27.110,40 | Isento | — |
| De 27.110,41 até 33.919,80 | 7,5% | 2.033,28 |
| De 33.919,81 até 45.012,60 | 15% | 4.576,77 |
| De 45.012,61 até 55.976,16 | 22,5% | 7.913,22 |
| Acima de 55.976,16 | 27,5% | 10.712,03 |
Tabela vigente para o exercício 2026 (ano-calendário 2025), conforme Instrução Normativa RFB.
---
Fórmula geral
IR = (Base de cálculo × Alíquota) − Parcela a deduzirModalidade Simplificada
Desconto padrão = 25% × Renda tributável bruta
Desconto padrão máximo = R$ 16.754,34/ano
Base simplificada = Renda bruta − INSS − min(Desconto padrão, 16.754,34)
IR simplificado = Tabela progressiva aplicada sobre Base simplificadaModalidade Completa
Deduções completas = INSS + (Nº dependentes × 2.275,08) + Saúde (sem limite) + min(Educação, 3.561,50 × pessoas) + PGBL (até 12% renda bruta)
Base completa = Renda bruta − Deduções completas
IR completo = Tabela progressiva aplicada sobre Base completaDeduções por dependente (2026): R$ 2.275,08/ano por dependente.
Limite educação (2026): R$ 3.561,50/ano por pessoa (contribuinte + cada dependente).
PGBL: dedutível até 12% da renda bruta tributável.
---
Exemplo prático
Contribuinte com renda bruta anual de R$ 72.000, INSS de R$ 6.200, 1 dependente, despesas de saúde de R$ 4.800, educação de R$ 4.000 e PGBL de R$ 3.600.
Simplificada:
Completa:
→ Neste exemplo, simplificada economiza R$ 560,50.
---
Limitações e quando NÃO usar esta calculadora
Exemplo: renda anual de R$ 60.000, INSS de R$ 5.800, 1 dependente e R$ 3.000 de saúde
Simplificada: desconto padrão de 20% sobre a renda reduz a base para R$ 40.650,00, gerando IR de R$ 1.520,73.
Completa: deduzindo INSS, dependente e saúde (R$ 11.075,08 no total), a base sobe para R$ 48.924,92 e o IR vai a R$ 3.094,89.
Melhor opção: a Simplificada paga menos imposto, economizando R$ 1.574,16 frente à Completa.
Economia na melhor modalidade: R$ 1.574,16 Valores vigentes em jun-2026.
Disclaimer: Los resultados son orientativos y no constituyen asesoramiento tributario. Antes de tomar decisiones con impacto, consultá con un contador público matriculado o asesor fiscal.
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre declaração simplificada e completa no IRPF 2026?
Na simplificada, aplica-se um desconto padrão de 25% sobre a renda tributável (máximo R$ 16.754,34/ano), sem necessidade de comprovar despesas. Na completa, somam-se todas as deduções reais permitidas por lei: INSS, dependentes (R$ 2.275,08 cada), saúde (sem limite), educação (até R$ 3.561,50/pessoa) e PGBL (até 12% da renda). A melhor opção depende do perfil do contribuinte.
Quando vale mais a pena usar a declaração completa?
Geralmente quando as deduções reais superam 25% da renda bruta tributável ou o valor de R$ 16.754,34. Contribuintes com vários dependentes, gastos altos em saúde ou que contribuem para PGBL costumam ter mais vantagem na declaração completa.
O INSS é dedutível nas duas modalidades?
Sim. A contribuição ao INSS (ou a regimes próprios de previdência) é deduzida da renda bruta antes de qualquer cálculo, tanto na modalidade simplificada quanto na completa. O desconto padrão de 25% é aplicado sobre a renda já líquida de INSS.
Despesas de saúde têm limite de dedução?
Não. As despesas de saúde dedutíveis (médicos, dentistas, hospitais, planos de saúde) não têm limite de valor na declaração completa. Porém, devem ser comprovadas com recibos ou notas fiscais e precisam constar na Declaração de Serviços Médicos e de Saúde (DMED) dos prestadores.
Qual o limite de dedução com educação em 2026?
O limite é de R$ 3.561,50 por pessoa (contribuinte mais cada dependente incluído na declaração). Despesas com educação infantil, ensino fundamental, médio, superior, pós-graduação e cursos técnicos são dedutíveis dentro desse teto individual.
PGBL é sempre dedutível no IRPF?
O PGBL é dedutível apenas na declaração completa e somente até 12% da renda bruta tributável anual. Contribuintes que optam pela simplificada não podem deduzir aportes em PGBL. VGBL não é dedutível em nenhuma modalidade.
Quanto vale a dedução por dependente em 2026?
Cada dependente permite deduzir R$ 2.275,08 por ano na declaração completa. Dependentes podem ser filhos até 21 anos (ou 24 anos se estudantes), cônjuge sem renda própria, pais e outros previstos na legislação.
Posso mudar de modalidade depois de entregar a declaração?
Sim. É possível alterar a modalidade por meio de declaração retificadora, desde que dentro do prazo legal. Após o prazo, a retificadora ainda pode ser entregue em até 5 anos, mas sujeita a análise da Receita Federal.
Esta calculadora serve para declaração de autônomos (carnê-leão)?
Parcialmente. Esta calculadora calcula o IR anual com base na renda bruta informada. Autônomos com livro-caixa têm deduções adicionais específicas que não estão contempladas aqui. Recomenda-se complementar a simulação com um contador ou o próprio programa da Receita Federal.
Os valores desta calculadora são a restituição ou o IR total devido?
A calculadora mostra o IR total devido no ano. Para saber se haverá restituição ou imposto a pagar, é necessário subtrair o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) já descontado pelo empregador ao longo do ano. Se IRRF > IR devido, há restituição; se IR devido > IRRF, há imposto a pagar.
Fontes e referências
- Tabela Progressiva do IRPF 2025/2026 — Receita Federal — Receita Federal do Brasil (2026)
- Instrução Normativa RFB — Deduções IRPF — Receita Federal do Brasil (2026)
- Perguntas e Respostas IRPF 2026 — Receita Federal — Receita Federal do Brasil (2026)
- Programa Gerador de Declaração (PGD) IRPF 2026 — Receita Federal do Brasil (2026)
Metodologia e confiança
Editorial
Calculadora de impuestos revisada por el equipo editorial de Hacé Cuentas, contrastada con Tabela Progressiva do IRPF 2025/2026 — Receita Federal, según nuestra política editorial y metodología.
Atualização
Última revisión: 28 de junho de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
Privacidade
Os cálculos rodam 100% no seu navegador. Não guardamos nem transmitimos seus dados.
Limitações
Resultados orientativos. Para decisões críticas, consulte um profissional.
📌 Como citar esta calculadora
Rodríguez, M. (2026). IRPF 2026: Simplificado vs Completo — Qual compensa?. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/calculadora-imposto-renda-2026-brasil-completa-simplificada
Contenido bajo licencia CC-BY 4.0 — reutilizable citando la fuente con enlace a Hacé Cuentas.