Finanzas

IR Day Trade Ações B3 2026: como calcular os 20%

Calculadora grátis online 2026: IR de 20% sobre day trade de ações na B3. Inclui IRRF 1%, compensação de prejuízos e DARF 6015 mensal. Calcule já.

🗓️ Atualizado junho de 2026 Revisado por Martín Rodríguez

Calculadora Grátis · Privado

Dados atualizados: 22 abr 2026 · Fonte: Receita Federal do Brasil

Revisado por: Martín Rodríguez (política editorial ) · Última revisão: 22 jun 2026

Lucro bruto day trade no mês (R$)*

Corretagem + emolumentos (R$)

Prejuízo acumulado day trade (R$)

IRRF 1% já retido no mês (R$)

🧮 Continue calculando

IR swing trade ações 2026: 15% com isenção até R$ 20.000/mêsCalcule o IR de 15% sobre swing trade de ações em 2026 e verifique a isenção até R$ 20.000 em vendas/mês (Lei 11.033/2004). DARF 6015.IRPF 2026: vou restituir ou pagar?Compare IR devido × retido na fonte e descubra se terá restituição ou DARF a pagar.DARF de criptomoedas 2026: 15% para vendas acima de R$ 35.000/mêsCalcule o DARF 4600 de criptoativos em 2026. Isenção até R$ 35.000/mês, 15% sobre o ganho, 20% em day trade cripto. IN RFB 1.888/2019.Salário líquido CLT 2026: desconto de INSS e IRRFBruto menos INSS progressivo e IRRF com as tabelas oficiais da Receita Federal atualizadas.

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No Brasil, day trade na B3 (compra e venda do mesmo ativo, no mesmo pregão e na mesma corretora) é tributado a 20% sobre o lucro líquido mensal, conforme Lei 11.033/2004 art. 2º §4º e IN RFB 1.585/2015 art. 57 — regra confirmada pela Receita Federal do Brasil para 2026. A corretora retém 1% de IRRF sobre o resultado positivo de cada dia (o chamado dedo duro), compensável com o imposto mensal. Prejuízos só compensam contra outros resultados de day trade — nunca contra swing trade. DARF código 6015, vencimento no último dia útil do mês seguinte.

Quando usar esta calculadora

Apurar o DARF 6015 mensal após mês positivo em day trade
Calcular prejuízo acumulado e quanto ele reduz o imposto do próximo mês
Confrontar o IRRF de 1% retido pela corretora com o IR devido
Separar corretamente day trade de swing trade na apuração
Simular o custo tributário total de uma estratégia alta frequência

Day Trade vs Swing Trade na B3: comparativo tributário

Item	Day Trade	Swing Trade
Alíquota de IR	20%	15%
IRRF retido na fonte	1% sobre resultado positivo do dia	0,005% sobre vendas acima de R$ 20.000
Isenção por volume de vendas	Não existe	Até R$ 20.000 em vendas/mês
Compensação de prejuízo	Somente contra day trade	Somente contra swing trade
Código DARF	6015	6015
Vencimento do DARF	Último dia útil do mês seguinte	Último dia útil do mês seguinte
Apuração	Mensal	Mensal

Fonte: Receita Federal do Brasil — Lei 11.033/2004 art. 2º §4º e IN RFB 1.585/2015 art. 57 (2026)

Como funciona

Como se calcula

1. Soma o lucro bruto do mês em operações day trade (compra e venda do mesmo ativo, mesmo pregão, mesma corretora).
2. Subtrai corretagem, emolumentos e ISS.
3. Compensa prejuízos de day trade de meses anteriores.
4. Aplica 20% sobre a base.
5. Deduz o IRRF de 1% já retido (dedo duro).
6. Paga o saldo via DARF 6015 até o último dia útil do mês seguinte.

Day trade vs swing trade

Item	Day trade	Swing trade
Alíquota	20%	15%
IRRF na fonte	1% sobre resultado positivo do dia	0,005% sobre venda > R$ 20k
Isenção por volume	Não existe	Até R$ 20k vendas/mês
Compensação de prejuízo	Só contra day trade	Só contra swing trade
DARF	6015	6015
Apuração	Mensal	Mensal

Regras críticas

Definição: compra e venda do mesmo ativo (ação, opção, futuro), no mesmo dia, na mesma corretora. Se foi em corretoras diferentes, não é day trade.

IRRF 1% (dedo duro): retido só sobre o resultado positivo do dia. Serve como rastreador da Receita.

Ganho acumulado: prejuízos antigos só compensam day trade, nunca swing, FIIs ou fundos.

Cripto day trade: regra diferente (20% sobre o ganho, sem isenção dos R$ 35k) — veja calc de DARF cripto.

Declaração anual

Na DIRPF: ficha Renda Variável → Operações Comuns/Day Trade, mês a mês, apurando prejuízo acumulado e DARFs pagos.

Fontes

Receita Federal — IR sobre Aplicações Financeiras

Lei 11.033/2004, art. 2º §4º

IN RFB 1.585/2015, art. 57

Mês com lucro R$ 5.000 (sem prejuízo)

Lucro bruto: R$ 5.000 − corretagem R$ 100 = R$ 4.900

Base: R$ 4.900 (sem prejuízo anterior)

IR bruto: R$ 4.900 × 20% = R$ 980

IRRF já retido pela corretora: R$ 50

DARF 6015: R$ 930,00 — vencimento 30/06/2026 (último dia útil do mês seguinte ao mês de apuração, conforme Receita Federal).

Disclaimer: Los resultados son orientativos y no constituyen asesoramiento financiero individualizado. Antes de tomar decisiones con impacto, consultá con un asesor financiero registrado en la CNV o contador público matriculado.

Perguntas frequentes

O que caracteriza day trade?

Compra e venda do MESMO ativo, no MESMO pregão, na MESMA corretora. Opções e futuros entram pela mesma regra quando abre e fecha no mesmo dia.

Posso compensar prejuízo de day trade com lucro de swing trade?

Não. Prejuízos de day trade só compensam resultados futuros de day trade. Swing trade tem apuração separada e prejuízos próprios.

E se fechei a posição comprada só no dia seguinte?

Isso é swing trade, não day trade (alíquota 15%, com isenção até R$ 20k de vendas/mês). Mantenha o controle do book de operações.

O IRRF de 1% sempre cobre o imposto?

Quase nunca. 1% é só uma amostra para a Receita. A alíquota efetiva devida é 20% sobre o lucro líquido. Você precisa complementar via DARF 6015.

Existe isenção por volume de vendas?

Não. Diferente do swing trade (isento até R$ 20.000 em vendas/mês), em day trade toda operação lucrativa é tributável.

Como informo na DIRPF?

Ficha Renda Variável, mês a mês, separando Operações Comuns (swing) e Day Trade. Informe lucro/prejuízo, IRRF retido, DARFs pagos e prejuízos acumulados.

Esqueci de pagar um DARF de 6 meses atrás. O que fazer?

Emita o DARF 6015 no Sicalc com multa de 0,33%/dia (limitada a 20%) + Selic acumulada. Quanto mais rápido, menos paga.

Day trade em conta conjunta: quem paga IR?

Em regra, quem movimentou a conta é responsável. Na prática, a corretora emite o DARF de IRRF no CPF do titular e o ganho é declarado no CPF do operador.

Fontes e referências

Metodologia e confiança

Editorial

Calculadora de finanzas revisada por el equipo editorial de Hacé Cuentas, contrastada con Receita Federal do Brasil — IR sobre Aplicações Financeiras, según nuestra política editorial y metodología.

Atualização

Última revisión: 22 de junho de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.

Privacidade

Os cálculos rodam 100% no seu navegador. Não guardamos nem transmitimos seus dados.

Limitações

Resultados orientativos. Para decisões críticas, consulte um profissional.

📌 Como citar esta calculadora

Rodríguez, M. (2026). IR Day Trade Ações B3 2026: como calcular os 20%. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/ir-day-trade-acoes-20-porcento-bovespa

Contenido bajo licencia CC-BY 4.0 — reutilizable citando la fuente con enlace a Hacé Cuentas.

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