IR swing trade ações 2026: 15% com isenção até R$ 20.000/mês
Calcule o IR de 15% sobre swing trade de ações em 2026 e verifique a isenção até R$ 20.000 em vendas/mês (Lei 11.033/2004). DARF 6015.
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Calculadora específica para Brasil. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en Brasil.
Quando usar esta calculadora
- Verificar se a operação mensal se enquadra na isenção dos R$ 20.000
- Calcular o DARF 6015 quando passou do teto de vendas
- Aplicar compensação de prejuízos acumulados de swing trade
- Simular a diferença tributária entre day trade e swing trade
- Declarar corretamente isenção na ficha Rendimentos Isentos da DIRPF
Tributação de Renda Variável para Pessoa Física — Principais Modalidades (B3)
| Modalidade | Alíquota IR | Isenção por volume de vendas | Código DARF | Base normativa |
|---|---|---|---|---|
| Swing trade — ações | 15% sobre ganho líquido | Sim: vendas ≤ R$ 20.000/mês (todas as corretoras) | 6015 | Lei 11.033/2004, art. 3º I; IN RFB 1.585/2015 |
| Day trade — ações | 20% sobre ganho líquido | Não (100% tributável) | 6015 | IN RFB 1.585/2015 |
| ETFs (fundos de índice) | 15% sobre ganho líquido | Não | 6015 | IN RFB 1.585/2015 |
| FIIs — ganho de capital | 20% sobre ganho líquido | Não (dividendos são isentos) | 6015 | IN RFB 1.585/2015 |
| BDRs | 15% sobre ganho líquido | Não | 6015 | IN RFB 1.585/2015 |
| Opções / Futuros / Termo | 15% (swing) / 20% (day trade) | Não | 6015 | IN RFB 1.585/2015 |
Fuente: Receita Federal — IR sobre Aplicações Financeiras; Lei 11.033/2004, art. 3º I; IN RFB 1.585/2015. IRRF retido pela corretora (0,005% sobre vendas) é dedutível do IR devido. Prazo de recolhimento via DARF: último dia útil do mês seguinte ao da operação.
Como funciona
Como se calcula
1. Some o valor total das vendas de ações em swing trade realizadas no mês, consolidando todas as corretoras (não existe isenção por corretora — o limite é sobre o total).
2. Se o total de vendas ≤ R$ 20.000 → isento de IR. Declare na DIRPF como rendimento isento e não tributável, mas continue registrando custo de aquisição e prejuízos acumulados — eles continuam válidos para meses futuros.
3. Se > R$ 20.000, apure o lucro líquido tributável:
Lucro = Receita de venda − Custo médio de aquisição − Corretagem e emolumentos
4. Subtraia prejuízos de swing trade de meses anteriores ainda não compensados.
5. Aplique 15% sobre a base tributável resultante.
6. Deduza o IRRF 0,005% já retido pela corretora.
7. Recolha a diferença via DARF código 6015 até o último dia útil do mês seguinte ao da venda.
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A isenção de R$ 20.000 avalia vendas, não lucro
O limite é sobre o valor bruto vendido, não sobre o ganho. Exemplos práticos:
| Vendas no mês | Lucro | Situação |
|---|---|---|
| R$ 18.000 | R$ 5.000 | Isento |
| R$ 22.000 | R$ 500 | Tributável (R$ 75 de IR) |
| R$ 19.999 | R$ 8.000 | Isento |
> Ponto crítico: meses isentos não "zeram" o controle. Se você teve lucro isento em março, ele não compensa prejuízo de abril — a compensação só opera quando há tributação devida.
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O que NÃO está coberto por esta regra
| Ativo / Operação | Alíquota | Tem isenção de volume? |
|---|---|---|
| Day trade (ações) | 20% | Não |
| ETFs de renda variável | 15% | Não |
| FIIs — ganho de capital | 20% | Não |
| FIIs — dividendos | 0% (isento) | — |
| Opções | 15% (swing) / 20% (day) | Não |
| Futuros e a termo | 15% (swing) / 20% (day) | Não |
| BDRs | 15% | Não |
| Ações no exterior (via conta no BR) | Tabela progressiva | Não |
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Compensação de prejuízos
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IRRF 0,005% — o "dedo-duro"
Retido automaticamente pela corretora sempre que o valor das vendas em um mesmo pregão superar R$ 20.000 em operações de swing trade. Funciona como antecipação do IR:
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DARF e declaração anual
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Erros comuns que geram malha fina
1. Somar vendas por corretora, não pelo total — a Receita cruza todos os dados via nota de corretagem e DCTF das corretoras.
2. Não declarar meses isentos — obrigatório declarar na ficha Renda Variável mesmo sem imposto a pagar.
3. Usar custo de aquisição errado — o correto é o custo médio ponderado, atualizado a cada nova compra do mesmo ativo.
4. Não incluir corretagem e emolumentos no custo — reduzem a base tributável legalmente.
5. Confundir swing com day trade — compra e venda do mesmo ativo no mesmo pregão é day trade (20%, sem isenção), independentemente da intenção.
6. Esquecer o DARF de meses com pequeno lucro — R$ 500 de lucro acima do limite já gera R$ 75 de imposto e obrigação de DARF.
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> Base legal: art. 3º da Lei 11.033/2004 (isenção R$ 20.000); Instrução Normativa RFB 1.585/2015; IN RFB 2.180/2024 (DIRPF 2025, base 2024). Consulte sempre a IN vigente no ano-calendário de referência.
Vendas R$ 25.000, lucro R$ 3.000
Perguntas frequentes
O teto de R$ 20.000 é de vendas ou de lucro?
A isenção vale para FIIs?
BDRs têm a isenção?
Posso compensar prejuízo de swing trade de 2022 em 2026?
ETFs entram na isenção?
Vendi R$ 15 mil, mas tive perdas. Informo?
Corretora é obrigada a recolher o DARF?
Se morei fora do país, a isenção se aplica?
Fontes e referências
Metodologia e confiança
Calculadora de finanzas revisada por el equipo editorial de Hacé Cuentas, contrastada con Receita Federal — IR sobre Aplicações Financeiras, según nuestra política editorial y metodología.
Última revisión: 22 de junho de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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Resultados orientativos. Para decisões críticas, consulte um profissional.
Rodríguez, M. (2026). IR swing trade ações 2026: 15% com isenção até R$ 20.000/mês. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/ir-swing-trade-acoes-15-porcento-isento-20k
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