El cálculo de retenciones AFIP 2026 (RG 830) se aplica sobre honorarios, alquileres y servicios pagados a responsables inscriptos. La calculadora usa: retención = importe bruto × alícuota del régimen (2% a 28% según el concepto), y neto = importe bruto − retención. Ejemplo: un pago de $500.000 a un proveedor no inscripto (alícuota 28%) retiene $140.000 y deja $360.000 netos. A los monotributistas no se les retiene por este régimen; para monotributistas excedidos aplica la RG 2616.
Definición en palabras simples
El cálculo de retenciones AFIP 2026 (RG 830) se aplica sobre honorarios, alquileres y servicios pagados a responsables inscriptos. La calculadora usa: retención = importe bruto × alícuota del régimen (2% a 28% según el concepto), y neto = importe bruto − retención. Ejemplo: un pago de $500.000 a un proveedor no inscripto (alícuota 28%) retiene $140.000 y deja $360.000 netos. A los monotributistas no se les retiene por este régimen; para monotributistas excedidos aplica la RG 2616.
Qué es las retenciones sirve para convertir datos dispersos en una medida comparable. El valor aislado no alcanza: hay que leerlo junto con el período, la unidad y el objetivo del análisis.
Qué datos intervienen
- Importe bruto $
- Régimen
Cómo interpretar el resultado
- Retención: revisalo contra el dato base y no contra una expectativa sin documentar.
- Neto a cobrar: revisalo contra el dato base y no contra una expectativa sin documentar.
- Interpretación: revisalo contra el dato base y no contra una expectativa sin documentar.
Qué no significa
Un resultado favorable no demuestra por sí solo que una decisión sea sostenible. Puede haber impuestos, costos indirectos, estacionalidad, límites legales o cambios futuros que la cuenta no incorpore.
Control antes de decidir
- Usá datos del mismo período y la misma unidad.
- Separá valores observados de supuestos.
- Cambiá una sola variable por vez.
- Guardá fecha y fuente de cada dato.
- No interpretes una simulación como garantía.
Podés comprobar tus datos en la Cálculo de Retenciones 2026 (AFIP/ARCA RG 830). La herramienta procesa los valores en el navegador y permite repetir escenarios.
Fuentes para verificar
Preguntas frecuentes
¿Qué es la retención AFIP/ARCA en el régimen general y qué norma la regula — aplicado a “Qué es las retenciones”?
La retención en la fuente es un mecanismo por el cual quien paga (agente de retención) descuenta una parte del importe bruto antes de acreditar el saldo al cobrador, y lo deposita directamente en el fisco. En Argentina, el régimen general de retención del Impuesto a las Ganancias está regulado por la Resolución General AFIP 830/2000 y sus múltiples modificatorias. Esa norma establece quiénes son agentes de retención obligados (básicamente, responsables inscriptos en Ganancias que superen ciertos parámetros), qué conceptos están alcanzados (honorarios, locaciones, servicios, intereses, alquileres, entre otros), las alícuotas aplicables por régimen y los mínimos no retenibles que se actualizan periódicamente. Desde 2024, AFIP opera bajo la denominación ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero) , aunque la normativa mantiene los mismos números de resolución. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente importe bruto $.
¿Cómo se calcula exactamente la retención? ¿Sobre qué base se aplica la alícuota — aplicado a “Qué es las retenciones”?
El cálculo sigue tres pasos. Primero , se toma el importe bruto del pago (antes de IVA si es que IVA va discriminado, o sobre el total si no). Segundo , se verifica si ese importe supera el mínimo no retenible del régimen; si no lo supera, la retención es cero. Tercero , si supera el mínimo, se aplica la alícuota correspondiente sobre el total bruto (no sobre el excedente, salvo indicación específica del régimen). Ejemplo concreto: honorarios de $400.000, alícuota 10%, mínimo no retenible $45.000. Como $400.000 > $45.000, se retiene: $400.000 × 10% = $40.000. El cobrador recibe $360.000 netos. La retención no se calcula sobre ($400.000 − $45.000) sino sobre el total, salvo regímenes con escala progresiva. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente régimen.
¿Qué alícuotas aplica la RG 830 según el tipo de servicio o actividad — aplicado a “Qué es las retenciones”?
La RG 830 define alícuotas diferenciadas por anexo según el concepto pagado. Algunos valores de referencia históricos (sujetos a actualización por ARCA): profesiones liberales y oficios (abogados, contadores, ingenieros, arquitectos): 10%; alquileres de inmuebles urbanos : 6%; transporte de carga : 2%; comisiones y corretajes : 3%; servicios de limpieza, seguridad y mantenimiento : 2%; intereses por operaciones financieras : alícuotas variables según el tipo. Es fundamental verificar en la tabla vigente de ARCA porque los porcentajes y los mínimos se ajustan por resolución general, especialmente en contextos de alta inflación como el actual. Esta calculadora aplica los valores vigentes al momento de su última actualización indicada al pie. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente importe bruto $.
¿A un monotributista se le retiene Ganancias cuando le pagás un servicio — aplicado a “Qué es las retenciones”?
No . Los monotributistas están excluidos del régimen de retención de Ganancias porque el Monotributo es un régimen sustitutivo que reemplaza tanto el IVA como Ganancias. El agente de retención debe verificar la condición del proveedor consultando la Constancia de Inscripción en ARCA antes de cada pago. Si la constancia dice «Monotributista», no se retiene ni Ganancias ni IVA. Si el proveedor está mal categorizado o migró a Responsable Inscripto sin actualizar datos, el error de no retener puede generar responsabilidad para el pagador. Un dato práctico: descargá siempre la constancia actualizada desde el portal de ARCA porque la condición puede cambiar entre pagos. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente régimen.
¿Qué es el certificado de no retención y cómo afecta el cálculo — aplicado a “Qué es las retenciones”?
El certificado de exclusión de retención es un documento que emite ARCA a ciertos contribuyentes que, por su situación fiscal (saldo a favor permanente en Ganancias, quebranto acumulado, etc.), logran que no se les aplique la retención de la fuente. Está regulado por la RG 2616 . Si el proveedor presenta este certificado vigente antes del pago, el agente de retención no debe retener , aunque el importe sea millonario. La vigencia del certificado debe verificarse en el servicio web de ARCA. Si el certificado está vencido o no figura en el sistema, hay que retener igual. Es uno de los errores más frecuentes en liquidaciones de fin de mes: pagar sin retener por confiar en un papel sin chequear su vigencia online. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente importe bruto $.
¿Cuándo y cómo se ingresa la retención retenida al fisco — aplicado a “Qué es las retenciones”?
El agente de retención debe ingresar las sumas retenidas usando el sistema SIRE (Sistema Integral de Retenciones Electrónicas) de ARCA. Los vencimientos se organizan por terminación de CUIT del agente y siguen el calendario impositivo mensual que publica ARCA. Generalmente, las retenciones de la primera quincena vencen alrededor del día 18-22 del mismo mes, y las de segunda quincena vencen en los primeros días del mes siguiente. El ingreso fuera de término genera intereses resarcitorios calculados a la tasa vigente (históricamente 6% mensual, pero revisada periódicamente por el BCRA/ARCA). El comprobante de retención (ticket SIRE) debe entregarse al retenido para que lo deduzca en su DDJJ anual. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente régimen.
¿Qué recibe el cobrador después de que le retienen y cómo lo usa — aplicado a “Qué es las retenciones”?
El cobrador recibe un comprobante de retención generado por el sistema SIRE, que detalla: CUIT del agente retenedor, fecha, importe bruto, alícuota, monto retenido y número de operación. Ese comprobante es el respaldo para imputar la retención sufrida como pago a cuenta en la Declaración Jurada anual de Ganancias (Formulario 713 o el que corresponda según la categoría). Si las retenciones acumuladas durante el año superan el impuesto determinado, el contribuyente puede tener saldo a favor y solicitar su devolución o compensación. Es importante guardar todos los comprobantes porque ARCA puede cruzar los datos en fiscalizaciones y rechazar retenciones sin respaldo. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente importe bruto $.
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