CDB: Rendimento Líquido com IR Regressivo em 2026
O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título emitido pelos bancos que remunera o investidor em % do CDI. Em 2026 a rentabilidade é tributada pela tabela regressiva do IR (22,5% até 180 dias, 20% até 360, 17,5% até 720, 15% acima de 720 dias — IN RFB 1.585/2015). Essa calculadora capitaliza o aporte com juros compostos mensais e desconta o IR na fonte no resgate.
Quando usar esta calculadora
- Comparar ofertas de CDB de diferentes bancos (% do CDI vs prazo).
- Decidir entre CDB e LCI/LCA equivalente considerando o IR.
- Planejar reserva de emergência em CDB com liquidez diária.
- Avaliar se vale a pena travar um CDB longo para pagar menos IR (15%).
- Simular quanto um CDB rende em 24 meses para objetivo de entrada de imóvel.
Exemplo: R$ 10.000 em CDB 100% CDI por 24 meses
- CDI anual 12,15% × 100% = 12,15% aa efetivo.
- Taxa mensal equivalente: (1 + 0,1215)^(1/12) − 1 = 0,9596% am.
- Valor bruto: 10.000 × (1,009596)^24 = R$ 12.582.
- Prazo > 720 dias → alíquota IR 15%. IR = 0,15 × 2.582 = R$ 387,30.
- Valor líquido: R$ 12.194,70.
Como funciona
1 min de leituraComo se calcula
O CDB pós-fixado rende uma % do CDI. Usamos juros compostos mensais:
Valor_Bruto = Aporte × (1 + CDI_anual × pctCDI)^(meses/12)
Sobre o rendimento bruto (Valor_Bruto − Aporte) incide o IR regressivo.
Tabela IR regressivo 2026 (IN RFB 1.585/2015)
| Prazo | Alíquota |
|---|---|
| Até 180 dias | 22,5% |
| 181 a 360 dias | 20,0% |
| 361 a 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15,0% |
Comparação: CDB vs LCI/LCA
A LCI/LCA é isenta de IR para pessoa física. Um CDB precisa pagar IR sobre o rendimento, então para empatar uma LCI a 90% do CDI, o CDB precisa render aproximadamente 90% / (1 − 0,15) ≈ 106% do CDI em prazos acima de 2 anos.
Fontes
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre CDB e LCI?
O CDB paga IR regressivo (22,5% a 15%) sobre o rendimento; a LCI é isenta para pessoa física. Para empatar, um CDB precisa pagar uma taxa maior (em prazo longo, ~106% do CDI equivale a 90% CDI de LCI).
Como é cobrado o IR no CDB?
Retido na fonte no momento do resgate. O banco deposita o valor líquido. Também há come-cotas? Não: come-cotas só em fundos, não em CDB.
CDB tem garantia?
Sim. O FGC (Fundo Garantidor de Créditos) cobre até R$ 250 mil por CPF por instituição, com teto global de R$ 1 milhão a cada 4 anos.
Quanto rende R$ 10.000 em CDB 100% CDI em 2026?
Com CDI a ~12,15% aa e 2 anos, rende aproximadamente R$ 2.195 líquidos após IR de 15%.
CDB é melhor que poupança?
Sim, na grande maioria dos casos. Um CDB 90% do CDI líquido já supera a poupança (6% + TR). Apenas verifique o FGC do emissor.
Posso resgatar o CDB antes do vencimento?
Depende. CDBs com liquidez diária (DI) sim; CDBs prefixados ou com prazo definido podem não ter liquidez antecipada ou sofrer marcação a mercado.
CDB paga IOF?
Sim, mas só em resgates com menos de 30 dias (tabela regressiva de 96% a 0%). Acima de 30 dias, IOF é zero.
O que é CDI?
Taxa de juros dos empréstimos entre bancos, muito próxima da Selic (tipicamente 95-99%). Serve de referência para rentabilidade de CDBs e LCIs.