Finanzas

CDB Rendimento Líquido com IR Regressivo em 2026

Calcule quanto rende seu CDB pós-fixado (% do CDI) em 2026 descontando IR regressivo de 22,5% a 15% conforme o prazo.

🗓️ Atualizado junho de 2026 Revisado por Martín Rodríguez

Calculadora Grátis · Privado

Dados atualizados: 28 mai 2026 · Fonte: Banco Central + B3 + Receita Federal (IN 1.585/2015) + FGC

Revisado por: Martín Rodríguez (política editorial ) · Última revisão: 22 jun 2026

Aporte inicial (R$)*

Taxa CDI anual (%)*

% do CDI contratado*

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LCI/LCA Isento de IR: Comparador com CDB EquivalenteDescubra quanto uma LCI ou LCA isenta de IR rende em 2026 e qual % do CDI um CDB precisa pagar para empatar com ela.Tesouro Selic (LFT): Rentabilidade Líquida em 2026Calcule quanto rende seu Tesouro Selic em 2026 descontando custódia B3 (0,20% aa) e IR regressivo (22,5% a 15%).Tesouro Prefixado (LTN): Rendimento até o VencimentoCalcule quanto rende um Tesouro Prefixado 2026 a taxa fixa contratada, descontando custódia B3 e IR regressivo.Juros do Rotativo do Cartão: Teto de 8% ao Mês (Lei 14.690/2023)Calcule o custo real do rotativo do cartão de crédito em 2026 com o teto de 8% ao mês da Lei 14.690/2023 + IOF 0,38% + IOF diário.

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O CDB (Certificado de Depósito Bancário) é um título de renda fixa emitido por bancos comerciais, múltiplos e de investimento para captação de recursos. Quando você compra um CDB, está emprestando dinheiro ao banco em troca de uma rentabilidade contratada, que pode ser pré-fixada (% fixo ao ano, ex.: 13,5% aa), pós-fixada (% do CDI, ex.: 110% do CDI) ou híbrida (IPCA + taxa fixa). Em 2026 o CDI está em 11,15% ao ano, acompanhando de perto a Selic. A tributação segue a tabela regressiva do IR (IN RFB 1.585/2015): 22,5% para resgates em até 180 dias, 20% de 181 a 360 dias, 17,5% de 361 a 720 dias e 15% acima de 720 dias — quanto mais tempo você deixa, menos paga de imposto. Há também IOF nos primeiros 30 dias (regressivo de 96% a 0%, zera a partir do 30º dia). A segurança vem do FGC (Fundo Garantidor de Créditos), que garante até R$ 250.000 por CPF por instituição financeira, com teto global de R$ 1 milhão a cada 4 anos. Esta calculadora desconta IR e IOF e mostra o líquido real para você comparar ofertas.

Quando usar esta calculadora

R$ 10.000 em CDB por 1 ano: qual banco/plataforma rende mais líquido após IR de 17,5%?
Comparar CDB de bancão (Itaú, Bradesco, BB) vs corretora (XP, Rico, Nubank) na mesma data e prazo.
Decidir entre CDB 115% CDI tributado e LCI 100% CDI isenta para horizonte de 2 anos.
Projetar rentabilidade de aporte de R$ 50.000 em CDB de 5 anos com objetivo de aposentadoria.
Avaliar reserva de emergência em CDB de liquidez diária (D+0) vs Tesouro Selic.
Simular quanto sobra após IR de 22,5% num CDB resgatado em 90 dias por urgência.

Tabela IR Regressivo para CDB — Prazo × Alíquota (IN RFB 1.585/2015)

Prazo de aplicação	Alíquota IR	Equivalência CDB vs LCI isenta (prazo ≥ 721d)
Até 180 dias	22,5%	CDB precisa render ≥ 129% CDI para empatar LCI 100% CDI
181 a 360 dias	20,0%	CDB precisa render ≥ 125% CDI para empatar LCI 100% CDI
361 a 720 dias	17,5%	CDB precisa render ≥ 121% CDI para empatar LCI 100% CDI
Acima de 720 dias	15,0%	CDB precisa render ≥ 117,6% CDI para empatar LCI 100% CDI

Fuente: Receita Federal — IN RFB 1.585/2015 (alíquotas) e cálculo de equivalência: %CDI_CDB = 100% ÷ (1 − alíquota IR), aplicável a CDB pós-fixado com CDI de 11,15% aa (2026). FGC cobre até R$ 250.000 por CPF por instituição.

Como funciona

Como se calcula o CDB líquido

O CDB pós-fixado rende uma % do CDI. Usamos juros compostos:

Valor_Bruto = Aporte × (1 + CDI_anual × pctCDI)^(meses/12)

Sobre o rendimento bruto (Valor_Bruto − Aporte) incide o IR regressivo. O resultado líquido é o que efetivamente cai na conta.

Exemplos práticos

Exemplo 1 — R$ 10.000 em CDB 100% CDI por 1 ano (CDI 11,15%):

Bruto: R$ 11.115 → rendimento bruto R$ 1.115

IR 17,5% (prazo 361-720d): R$ 195,13

Líquido: R$ 10.919,87 (R$ 920 de rendimento líquido)

Exemplo 2 — R$ 10.000 em CDB 110% CDI por 2 anos:

Taxa efetiva: 11,15% × 1,10 = 12,265% aa

Bruto: 10.000 × 1,12265² = R$ 12.603 → rendimento bruto R$ 2.603 (~R$ 2.475 aproximado)

IR 15% (prazo > 720d): R$ 390

Líquido: R$ 12.213 (~R$ 2.104 líquido aproximado)

Tabela IR regressivo 2026 (IN RFB 1.585/2015)

Prazo	Alíquota IR
Até 180 dias	22,5%
181 a 360 dias	20,0%
361 a 720 dias	17,5%
Acima de 720 dias	15,0%

CDB em diferentes plataformas: o que esperar

Bancões (BB, Itaú, Bradesco, Santander, Caixa): tipicamente 85-95% do CDI. Pagam menos porque já têm captação ampla via conta corrente. Vantagem: solidez, atendimento em agência.

Bancos médios (Banco Pan, Inter, Daycoval, BTG, Original): 100-115% do CDI. Precisam pagar mais para captar. FGC cobre normalmente.

Plataformas de corretora (XP, Rico, Nubank, BTG Investimentos, Ágora): 100-125% do CDI dependendo do prazo e do banco emissor (geralmente bancos pequenos/médios). Algumas ofertas chegam a 130% CDI em prazos longos ou para bancos menos conhecidos.

CDB vs LCI/LCA: o que rende mais?

A LCI/LCA é isenta de IR para pessoa física. Para empatar uma LCI a 100% do CDI num prazo de 2 anos (onde o IR do CDB é 15%), o CDB precisa render aproximadamente 100% / (1 − 0,15) ≈ 117,6% do CDI. Resumo prático:

LCI 95% CDI ≈ CDB 112% CDI (após IR 15%)

LCI 100% CDI ≈ CDB 117% CDI

LCA 90% CDI ≈ CDB 106% CDI

Risco e o FGC

O FGC (Fundo Garantidor de Créditos) cobre até R$ 250.000 por CPF por instituição financeira (CNPJ), somando todos os produtos elegíveis (CDB, LCI, LCA, LC, RDB, poupança). O teto global é R$ 1 milhão a cada 4 anos. Estratégia: pulverize entre bancos diferentes para multiplicar a cobertura. Emissores mais arriscados pagam prêmio na taxa, mas em caso de quebra o FGC paga em prazo de 60 dias a 2 anos (já houve casos de demora real).

Liquidez: D+0 vs prazo fixo

Desde 2018 vários bancos médios oferecem CDB com liquidez diária (D+0 ou D+1): você resgata quando quiser, sem precisar esperar o vencimento (Banco Pan, Inter, Sofisa, BTG, etc.). Tipicamente pagam 100-105% CDI. Já CDBs de prazo fixo (D+30, D+60, D+720) pagam mais (110-125% CDI) mas você fica preso até a data. Para reserva de emergência: liquidez diária. Para objetivos com data certa (entrada de imóvel em 2 anos, p.ex.): prazo fixo paga melhor.

Comparativo R$ 50.000 em 2 anos (CDI 11,15% aa, IR 15%)

Produto	Rendimento líquido	Saldo final
CDB Bancão 90% CDI	~R$ 9.450	R$ 59.450
CDB Plataforma 115% CDI	~R$ 12.500	R$ 62.500
LCI 100% CDI (isenta)	~R$ 11.770	R$ 61.770
Tesouro Selic (taxa B3 0,2%)	~R$ 10.900	R$ 60.900
Poupança (6% + TR)	~R$ 6.180	R$ 56.180

Em prazos longos, plataformas de corretora com CDBs de bancos médios costumam ganhar — desde que respeitem o teto FGC.

Declaração no IR

Na DIRPF (Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física), os CDBs entram na ficha "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva", código 06 — "Rendimentos de aplicações financeiras". O banco emite o Informe de Rendimentos anual (até o fim de fevereiro) com o valor já líquido de IR. Você apenas transcreve. O saldo em 31/12 vai na ficha de Bens e Direitos (código 45 — Aplicações de renda fixa, CDB).

Exemplo: R$ 10.000 em CDB 100% CDI por 12 meses

CDI anual 11,15% × 100% = 11,15% aa efetivo.

Valor bruto: 10.000 × 1,1115 = R$ 11.115 (rendimento bruto R$ 1.115).

Prazo entre 361 e 720 dias → alíquota IR 17,5%. IR = 0,175 × 1.115 = R$ 195,13.

Valor líquido: R$ 10.919,87 (rendimento líquido R$ 919,87).

R$ 10.919,87 líquidos após 12 meses — rentabilidade líquida de 9,20% aa.

Disclaimer: Los resultados son orientativos y no constituyen asesoramiento financiero individualizado. Antes de tomar decisiones con impacto, consultá con un asesor financiero registrado en la CNV o contador público matriculado.

Perguntas frequentes

Como funciona o IR regressivo do CDB em 2026?

A alíquota cai conforme o prazo (IN RFB 1.585/2015): 22,5% até 180 dias, 20% de 181 a 360 dias, 17,5% de 361 a 720 dias e 15% acima de 720 dias. O IR é retido na fonte no resgate, sobre o rendimento bruto.

CDB é seguro? Posso perder dinheiro?

É seguro até o teto do FGC (R$ 250 mil por CPF por instituição). Se o banco quebrar, o FGC paga em prazo de 60 dias a 2 anos. Acima do teto, o risco é seu. Bancões (Itaú, Bradesco, BB) têm risco muito baixo; bancos pequenos pagam mais juros justamente pelo risco maior.

O FGC garante R$ 250 mil em cada banco diferente?

Sim. A garantia é R$ 250 mil por CPF por CNPJ (instituição financeira), com teto global de R$ 1 milhão a cada 4 anos. Distribuir entre bancos diferentes multiplica a cobertura — R$ 250k no Pan + R$ 250k no Inter + R$ 250k no BTG = R$ 750k garantidos.

Vale a pena CDB com liquidez diária (D+0)?

Sim, para reserva de emergência ou dinheiro de curto prazo. Bancos médios (Pan, Inter, Sofisa, BTG, Original) pagam 100-105% do CDI com resgate no mesmo dia. Para objetivos com data definida (2-5 anos), CDB de prazo fixo paga mais (110-125% CDI).

CDB ou LCI/LCA: qual rende mais?

Depende da taxa e do prazo. LCI/LCA é isenta de IR, então em prazo longo (IR 15%) o CDB precisa render ~117% do CDI para empatar uma LCI 100% CDI. Em prazos curtos (IR 22,5%), o CDB precisa render ~129% para empatar. Sempre simule líquido contra líquido.

Posso resgatar o CDB antes do prazo?

Depende do tipo. CDB com liquidez diária: sim, a qualquer momento sem perda. CDB de prazo fixo: geralmente não, ou só com deságio (marcação a mercado). Alguns bancos aceitam recompra com perda de rentabilidade. Confira sempre antes de aplicar.

Como declarar CDB no Imposto de Renda?

Na DIRPF: o rendimento vai em "Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva" (código 06) com o valor já líquido (banco retém na fonte). O saldo em 31/12 entra em "Bens e Direitos" (código 45). O banco emite o Informe de Rendimentos em fevereiro — só transcrever.

Há IOF no CDB?

Sim, mas apenas em resgates com menos de 30 dias (tabela regressiva: 96% no dia 1, 0% no dia 30+). A partir do 31º dia, IOF zera. Por isso CDB não vale a pena para prazos muito curtos.

Quanto rende R$ 10.000 em CDB 100% CDI em 1 ano?

Com CDI a 11,15% aa em 2026 e IR de 17,5% (prazo 361-720d): rendimento bruto R$ 1.115 − IR R$ 195 = R$ 920 líquido. Total resgatado: R$ 10.920. Rentabilidade líquida de 9,2% aa.

Fontes e referências

Metodologia e confiança

Editorial

Calculadora de finanzas revisada por el equipo editorial de Hacé Cuentas, contrastada con Banco Central — Taxa Selic e CDI, según nuestra política editorial y metodología.

Atualização

Última revisión: 22 de junho de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.

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Limitações

Resultados orientativos. Para decisões críticas, consulte um profissional.

📌 Como citar esta calculadora

Rodríguez, M. (2026). CDB Rendimento Líquido com IR Regressivo em 2026. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/cdb-rendimento-liquido-ir-regressivo

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