Los ejemplos permiten ver dónde entra cada dato y cómo cambia el resultado. Este caso usa cifras ilustrativas: reemplazalas por tus valores y conservá el mismo orden.
Caso resuelto
- Ejemplo de cálculo
- $500k, inscripto 2%
- $10k retenido
- Neto $490k
Qué enseña el ejemplo
La RG 830 obliga al que paga a retener Impuesto a las Ganancias sobre honorarios, alquileres y servicios cuando el pago supera el mínimo no retenible del régimen. Las alícuotas típicas van del 2% en servicios y 6% en alquileres al 10% en profesionales liberales, y llegan al 28% si el proveedor no está inscripto; a los monotributistas no se les retiene. Resultado orientativo — para decisiones importantes consultá con un profesional.
El paso más importante es identificar qué variable explica la mayor parte del cambio. Repetí el cálculo con un escenario conservador, uno central y uno exigente; no cambies todas las variables al mismo tiempo.
Variaciones para practicar
- Una consultora de CABA paga $850.000 en honorarios a un arquitecto responsable inscripto: la calc confirma que supera el mínimo no retenible de la RG 830 y determina la retención de Ganancias al 10%, es decir $85.000 retenidos y $765.000 netos a transferir.
- Un comercio de Rosario alquila un local por $600.000 mensuales: necesita saber si retiene Ganancias al 6% sobre el excedente del mínimo no retenible antes de acreditar el pago al propietario.
- Una PYME verifica si el pago de $120.000 a un proveedor de limpieza supera el mínimo mensual de retención: si no lo supera, no corresponde retener aunque ambas partes sean responsables inscriptos.
- Un estudio contable liquida los pagos de fin de mes a varios proveedores de servicios profesionales y usa la calculadora para obtener los importes a retener por cada uno antes de cargarlos en el sistema SIRE.
- Un propietario quiere entender por qué la inmobiliaria le acredita menos de lo pactado: ingresa el alquiler bruto y el régimen de alquileres para verificar si la retención aplicada es correcta.
Cómo validar el resultado
Compará el orden de magnitud con una cuenta rápida, verificá unidades y revisá el redondeo sólo al final. Si el resultado es sensible a una variación pequeña, usá un margen de seguridad.
Control antes de decidir
- Usá datos del mismo período y la misma unidad.
- Separá valores observados de supuestos.
- Cambiá una sola variable por vez.
- Guardá fecha y fuente de cada dato.
- No interpretes una simulación como garantía.
Podés comprobar tus datos en la Cálculo de Retenciones 2026 (AFIP/ARCA RG 830). La herramienta procesa los valores en el navegador y permite repetir escenarios.
Fuentes para verificar
Transparencia editorial
Cómo preparamos esta nota
La nota tiene autor, fecha de publicación y fecha de revisión. Cuando trata montos, normas o datos que cambian, enlazamos la fuente primaria disponible y señalamos la fecha que usamos. Cuando explica una cuenta propia, mostramos el razonamiento y los supuestos para que puedas repetirlo.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la retención AFIP/ARCA en el régimen general y qué norma la regula — aplicado a “las retenciones con ejemplos paso a paso”?
La retención en la fuente es un mecanismo por el cual quien paga (agente de retención) descuenta una parte del importe bruto antes de acreditar el saldo al cobrador, y lo deposita directamente en el fisco. En Argentina, el régimen general de retención del Impuesto a las Ganancias está regulado por la Resolución General AFIP 830/2000 y sus múltiples modificatorias. Esa norma establece quiénes son agentes de retención obligados (básicamente, responsables inscriptos en Ganancias que superen ciertos parámetros), qué conceptos están alcanzados (honorarios, locaciones, servicios, intereses, alquileres, entre otros), las alícuotas aplicables por régimen y los mínimos no retenibles que se actualizan periódicamente. Desde 2024, AFIP opera bajo la denominación ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero) , aunque la normativa mantiene los mismos números de resolución. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente importe bruto $.
¿Cómo se calcula exactamente la retención? ¿Sobre qué base se aplica la alícuota — aplicado a “las retenciones con ejemplos paso a paso”?
El cálculo sigue tres pasos. Primero , se toma el importe bruto del pago (antes de IVA si es que IVA va discriminado, o sobre el total si no). Segundo , se verifica si ese importe supera el mínimo no retenible del régimen; si no lo supera, la retención es cero. Tercero , si supera el mínimo, se aplica la alícuota correspondiente sobre el total bruto (no sobre el excedente, salvo indicación específica del régimen). Ejemplo concreto: honorarios de $400.000, alícuota 10%, mínimo no retenible $45.000. Como $400.000 > $45.000, se retiene: $400.000 × 10% = $40.000. El cobrador recibe $360.000 netos. La retención no se calcula sobre ($400.000 − $45.000) sino sobre el total, salvo regímenes con escala progresiva. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente régimen.
¿Qué alícuotas aplica la RG 830 según el tipo de servicio o actividad — aplicado a “las retenciones con ejemplos paso a paso”?
La RG 830 define alícuotas diferenciadas por anexo según el concepto pagado. Algunos valores de referencia históricos (sujetos a actualización por ARCA): profesiones liberales y oficios (abogados, contadores, ingenieros, arquitectos): 10%; alquileres de inmuebles urbanos : 6%; transporte de carga : 2%; comisiones y corretajes : 3%; servicios de limpieza, seguridad y mantenimiento : 2%; intereses por operaciones financieras : alícuotas variables según el tipo. Es fundamental verificar en la tabla vigente de ARCA porque los porcentajes y los mínimos se ajustan por resolución general, especialmente en contextos de alta inflación como el actual. Esta calculadora aplica los valores vigentes al momento de su última actualización indicada al pie. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente importe bruto $.
¿A un monotributista se le retiene Ganancias cuando le pagás un servicio — aplicado a “las retenciones con ejemplos paso a paso”?
No . Los monotributistas están excluidos del régimen de retención de Ganancias porque el Monotributo es un régimen sustitutivo que reemplaza tanto el IVA como Ganancias. El agente de retención debe verificar la condición del proveedor consultando la Constancia de Inscripción en ARCA antes de cada pago. Si la constancia dice «Monotributista», no se retiene ni Ganancias ni IVA. Si el proveedor está mal categorizado o migró a Responsable Inscripto sin actualizar datos, el error de no retener puede generar responsabilidad para el pagador. Un dato práctico: descargá siempre la constancia actualizada desde el portal de ARCA porque la condición puede cambiar entre pagos. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente régimen.
¿Qué es el certificado de no retención y cómo afecta el cálculo — aplicado a “las retenciones con ejemplos paso a paso”?
El certificado de exclusión de retención es un documento que emite ARCA a ciertos contribuyentes que, por su situación fiscal (saldo a favor permanente en Ganancias, quebranto acumulado, etc.), logran que no se les aplique la retención de la fuente. Está regulado por la RG 2616 . Si el proveedor presenta este certificado vigente antes del pago, el agente de retención no debe retener , aunque el importe sea millonario. La vigencia del certificado debe verificarse en el servicio web de ARCA. Si el certificado está vencido o no figura en el sistema, hay que retener igual. Es uno de los errores más frecuentes en liquidaciones de fin de mes: pagar sin retener por confiar en un papel sin chequear su vigencia online. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente importe bruto $.
¿Cuándo y cómo se ingresa la retención retenida al fisco — aplicado a “las retenciones con ejemplos paso a paso”?
El agente de retención debe ingresar las sumas retenidas usando el sistema SIRE (Sistema Integral de Retenciones Electrónicas) de ARCA. Los vencimientos se organizan por terminación de CUIT del agente y siguen el calendario impositivo mensual que publica ARCA. Generalmente, las retenciones de la primera quincena vencen alrededor del día 18-22 del mismo mes, y las de segunda quincena vencen en los primeros días del mes siguiente. El ingreso fuera de término genera intereses resarcitorios calculados a la tasa vigente (históricamente 6% mensual, pero revisada periódicamente por el BCRA/ARCA). El comprobante de retención (ticket SIRE) debe entregarse al retenido para que lo deduzca en su DDJJ anual. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente régimen.
¿Qué recibe el cobrador después de que le retienen y cómo lo usa — aplicado a “las retenciones con ejemplos paso a paso”?
El cobrador recibe un comprobante de retención generado por el sistema SIRE, que detalla: CUIT del agente retenedor, fecha, importe bruto, alícuota, monto retenido y número de operación. Ese comprobante es el respaldo para imputar la retención sufrida como pago a cuenta en la Declaración Jurada anual de Ganancias (Formulario 713 o el que corresponda según la categoría). Si las retenciones acumuladas durante el año superan el impuesto determinado, el contribuyente puede tener saldo a favor y solicitar su devolución o compensación. Es importante guardar todos los comprobantes porque ARCA puede cruzar los datos en fiscalizaciones y rechazar retenciones sin respaldo. Para este análisis de las retenciones, verificá especialmente importe bruto $.
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