Los errores en las retenciones suelen aparecer antes de aplicar la fórmula: datos incompletos, períodos mezclados o supuestos tratados como hechos.
Errores frecuentes
- Mezclar valores mensuales con anuales.
- Comparar unidades o monedas distintas.
- Omitir costos pequeños pero recurrentes.
- Redondear antes del último paso.
- Usar un benchmark como regla universal.
- No guardar la fecha de los datos.
- Confundir estimación con garantía.
Preguntas y respuestas
¿Qué es la retención AFIP/ARCA en el régimen general y qué norma la regula?
La retención en la fuente es un mecanismo por el cual quien paga (agente de retención) descuenta una parte del importe bruto antes de acreditar el saldo al cobrador, y lo deposita directamente en el fisco. En Argentina, el régimen general de retención del Impuesto a las Ganancias está regulado por la Resolución General AFIP 830/2000 y sus múltiples modificatorias. Esa norma establece quiénes son agentes de retención obligados (básicamente, responsables inscriptos en Ganancias que superen ciertos parámetros), qué conceptos están alcanzados (honorarios, locaciones, servicios, intereses, alquileres, entre otros), las alícuotas aplicables por régimen y los mínimos no retenibles que se actualizan periódicamente. Desde 2024, AFIP opera bajo la denominación ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero) , aunque la normativa mantiene los mismos números de resolución.
¿Cómo se calcula exactamente la retención? ¿Sobre qué base se aplica la alícuota?
El cálculo sigue tres pasos. Primero , se toma el importe bruto del pago (antes de IVA si es que IVA va discriminado, o sobre el total si no). Segundo , se verifica si ese importe supera el mínimo no retenible del régimen; si no lo supera, la retención es cero. Tercero , si supera el mínimo, se aplica la alícuota correspondiente sobre el total bruto (no sobre el excedente, salvo indicación específica del régimen). Ejemplo concreto: honorarios de $400.000, alícuota 10%, mínimo no retenible $45.000. Como $400.000 > $45.000, se retiene: $400.000 × 10% = $40.000. El cobrador recibe $360.000 netos. La retención no se calcula sobre ($400.000 − $45.000) sino sobre el total, salvo regímenes con escala progresiva.
¿Qué alícuotas aplica la RG 830 según el tipo de servicio o actividad?
La RG 830 define alícuotas diferenciadas por anexo según el concepto pagado. Algunos valores de referencia históricos (sujetos a actualización por ARCA): profesiones liberales y oficios (abogados, contadores, ingenieros, arquitectos): 10%; alquileres de inmuebles urbanos : 6%; transporte de carga : 2%; comisiones y corretajes : 3%; servicios de limpieza, seguridad y mantenimiento : 2%; intereses por operaciones financieras : alícuotas variables según el tipo. Es fundamental verificar en la tabla vigente de ARCA porque los porcentajes y los mínimos se ajustan por resolución general, especialmente en contextos de alta inflación como el actual. Esta calculadora aplica los valores vigentes al momento de su última actualización indicada al pie.
¿A un monotributista se le retiene Ganancias cuando le pagás un servicio?
No . Los monotributistas están excluidos del régimen de retención de Ganancias porque el Monotributo es un régimen sustitutivo que reemplaza tanto el IVA como Ganancias. El agente de retención debe verificar la condición del proveedor consultando la Constancia de Inscripción en ARCA antes de cada pago. Si la constancia dice «Monotributista», no se retiene ni Ganancias ni IVA. Si el proveedor está mal categorizado o migró a Responsable Inscripto sin actualizar datos, el error de no retener puede generar responsabilidad para el pagador. Un dato práctico: descargá siempre la constancia actualizada desde el portal de ARCA porque la condición puede cambiar entre pagos.
¿Qué es el certificado de no retención y cómo afecta el cálculo?
El certificado de exclusión de retención es un documento que emite ARCA a ciertos contribuyentes que, por su situación fiscal (saldo a favor permanente en Ganancias, quebranto acumulado, etc.), logran que no se les aplique la retención de la fuente. Está regulado por la RG 2616 . Si el proveedor presenta este certificado vigente antes del pago, el agente de retención no debe retener , aunque el importe sea millonario. La vigencia del certificado debe verificarse en el servicio web de ARCA. Si el certificado está vencido o no figura en el sistema, hay que retener igual. Es uno de los errores más frecuentes en liquidaciones de fin de mes: pagar sin retener por confiar en un papel sin chequear su vigencia online.
¿Cuándo y cómo se ingresa la retención retenida al fisco?
El agente de retención debe ingresar las sumas retenidas usando el sistema SIRE (Sistema Integral de Retenciones Electrónicas) de ARCA. Los vencimientos se organizan por terminación de CUIT del agente y siguen el calendario impositivo mensual que publica ARCA. Generalmente, las retenciones de la primera quincena vencen alrededor del día 18-22 del mismo mes, y las de segunda quincena vencen en los primeros días del mes siguiente. El ingreso fuera de término genera intereses resarcitorios calculados a la tasa vigente (históricamente 6% mensual, pero revisada periódicamente por el BCRA/ARCA). El comprobante de retención (ticket SIRE) debe entregarse al retenido para que lo deduzca en su DDJJ anual.
¿Qué recibe el cobrador después de que le retienen y cómo lo usa?
El cobrador recibe un comprobante de retención generado por el sistema SIRE, que detalla: CUIT del agente retenedor, fecha, importe bruto, alícuota, monto retenido y número de operación. Ese comprobante es el respaldo para imputar la retención sufrida como pago a cuenta en la Declaración Jurada anual de Ganancias (Formulario 713 o el que corresponda según la categoría). Si las retenciones acumuladas durante el año superan el impuesto determinado, el contribuyente puede tener saldo a favor y solicitar su devolución o compensación. Es importante guardar todos los comprobantes porque ARCA puede cruzar los datos en fiscalizaciones y rechazar retenciones sin respaldo.
Lista de revisión
- Confirmar importe bruto $.
- Confirmar régimen.
- Confirmar retención.
- Confirmar neto a cobrar.
- Confirmar interpretación.
El cálculo de retenciones AFIP 2026 (RG 830) se aplica sobre honorarios, alquileres y servicios pagados a responsables inscriptos. La calculadora usa: retención = importe bruto × alícuota del régimen (2% a 28% según el concepto), y neto = importe bruto − retención. Ejemplo: un pago de $500.000 a un proveedor no inscripto (alícuota 28%) retiene $140.000 y deja $360.000 netos. A los monotributistas no se les retiene por este régimen; para monotributistas excedidos aplica la RG 2616.
Control antes de decidir
- Usá datos del mismo período y la misma unidad.
- Separá valores observados de supuestos.
- Cambiá una sola variable por vez.
- Guardá fecha y fuente de cada dato.
- No interpretes una simulación como garantía.
Podés comprobar tus datos en la Cálculo de Retenciones 2026 (AFIP/ARCA RG 830). La herramienta procesa los valores en el navegador y permite repetir escenarios.
Fuentes para verificar
Transparencia editorial
Cómo preparamos esta nota
La nota tiene autor, fecha de publicación y fecha de revisión. Cuando trata montos, normas o datos que cambian, enlazamos la fuente primaria disponible y señalamos la fecha que usamos. Cuando explica una cuenta propia, mostramos el razonamiento y los supuestos para que puedas repetirlo.
Preguntas frecuentes
¿Qué es la retención AFIP/ARCA en el régimen general y qué norma la regula — aplicado a “Preguntas frecuentes sobre las retenciones”?
¿Cómo se calcula exactamente la retención? ¿Sobre qué base se aplica la alícuota — aplicado a “Preguntas frecuentes sobre las retenciones”?
¿Qué alícuotas aplica la RG 830 según el tipo de servicio o actividad — aplicado a “Preguntas frecuentes sobre las retenciones”?
¿A un monotributista se le retiene Ganancias cuando le pagás un servicio — aplicado a “Preguntas frecuentes sobre las retenciones”?
¿Qué es el certificado de no retención y cómo afecta el cálculo — aplicado a “Preguntas frecuentes sobre las retenciones”?
¿Cuándo y cómo se ingresa la retención retenida al fisco — aplicado a “Preguntas frecuentes sobre las retenciones”?
¿Qué recibe el cobrador después de que le retienen y cómo lo usa — aplicado a “Preguntas frecuentes sobre las retenciones”?
¿Te sirve Hacé Cuentas?
Marcanos como fuente preferida en Google y vas a vernos más seguido cuando busques dólar, sueldos, impuestos y cálculos del día.
Se abre Google · Un toque · Lo cambiás cuando quieras