Calculadora de Honorarios Persona Física con Actividad Empresarial México
Calculá ISR e IVA como persona física México 2026: RESICO o régimen general. RESICO conviene hasta 3.5M MXN sin deducciones. Calculá gratis.
- Datos verificados · julio de 2026 · Martín Rodríguez
Más info
- Fórmula verificada con pruebas automatizadas
- Cálculo privado en tu dispositivo
Ver historial de cambios
- — Se actualizó la tabla RESICO con los tramos y tasas verificados.
Ver cálculo paso a paso
Ver el paso a paso de esta cuenta
Ver detalle período a período
Esta calculadora en otros países
La misma calculadora, adaptada a la normativa de cada país.
Cómo usar esta calculadora
Usá los pasos de esta herramienta y revisá debajo la fórmula, los supuestos y sus límites.
Calculadora específica para México. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en México.
Cuándo usar esta calculadora
- Das de alta RFC como persona física.
- Comparás RESICO vs régimen general.
- Calculás cuánto neto te queda de un honorario.
- Proyectás tu ISR anual.
- Facturás a cliente con IVA y no sabés cuánto retener.
RESICO 2026: ISR y neto segun tramo de ingreso anual
Calculo con gastos deducibles = $0 (ingreso bruto = base). Regimen RESICO. Tasa se determina por ingreso mensual (ingresoAnual / 12).
| Ingreso anual (MXN) | Ingreso mensual | Tasa RESICO | ISR anual | Neto anual | Tasa efectiva |
|---|---|---|---|---|---|
| $300.000 | $25.000 | 1,00% | $3.000 | $297.000 | 1,00% |
| $600.000 | $50.000 | 1,10% | $6.600 | $593.400 | 1,10% |
| $1.000.000 | $83.333 | 2,00% | $20.000 | $980.000 | 2,00% |
| $2.500.000 | $208.333 | 2,50% | $62.500 | $2.437.500 | 2,50% |
| $3.500.000 | $291.667 | 2,50% | $87.500 | $3.412.500 | 2,50% |
Fuente: formula honorarios-persona-fisica-mexico.ts. Tasa por tramo mensual (umbral estricto >): ≤$25.000→1%; >$25.000→1,10%; >$50.000→1,50%; >$83.333→2%; >$208.333→2,50%. $1.000.000/12=$83.333,33 supera el umbral →2%. $2.500.000/12=$208.333,33 supera el umbral →2,50%. Tope RESICO: $3.500.000 MXN/ano (LISR Cap. II, Sec. IV, reforma 2022). IVA 16% no incluido (es neutro: se traslada al SAT). Sin gastos deducibles para comparacion pura.
Cómo funciona
El RESICO funciona con tasas de ISR muy bajas (1% a 2.5% sobre el ingreso bruto, según tramo) y no admite deducciones. Eso lo hace ideal para profesionales con bajos gastos operativos: freelancers digitales, consultores, desarrolladores, diseñadores que trabajan desde su casa. El tope de ingresos para mantenerse en RESICO es de 3.5 millones de MXN al año; si lo superás durante el ejercicio fiscal pasás automáticamente al régimen general en el siguiente periodo.
El régimen general aplica tasas de ISR progresivas que llegan hasta el 35% sobre la utilidad fiscal, pero permite deducir gastos relacionados con la actividad (renta de oficina, equipo de cómputo, capacitación, internet, transporte, honorarios de contador). Esto lo hace conveniente para profesionales con gastos significativos: estudios fotográficos, productoras, despachos profesionales, comercios con inventario.
Cómo se calcula
# RESICO (Régimen Simplificado)
isr_anual = ingreso_anual × tasa_resico
Tasa según tramo:
Hasta 0.3M MXN: 1.00%
0.3-0.6M: 1.10%
0.6-1.0M: 1.50%
1.0-2.5M: 2.00%
2.5-3.5M: 2.50%
Sin deducciones permitidas.
# Régimen General
base = ingreso_anual - gastos_deducibles - deduccion_personal
isr_anual = base × tarifa_progresiva (escala con tope 35%)
Deducciones admitidas si tienen CFDI válido.
# IVA (ambos regímenes)
iva_cobrado = ingreso_anual × 0.16
Se cobra al cliente y se entera al SAT.
Exento para exportación de servicios al extranjero.Comparación de regímenes 2026
| Aspecto | RESICO | Régimen General |
|---|---|---|
| Tasa efectiva ISR | 1-2.5% | 8-35% progresiva |
| Deducciones | No | Sí, con CFDI |
| Tope de ingresos | 3.5M MXN/año | Sin tope |
| Pagos provisionales | Mensuales | Mensuales |
| Contabilidad requerida | Simplificada | Completa |
| Facturación al extranjero | Reglas especiales | Tasa 0% exportación |
| Retención de personas morales | 1.25% ISR | 10% ISR + 10.67% IVA |
Marco normativo aplicable
El RESICO se rige por el Capítulo II Sección IV de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) vigente desde la reforma fiscal 2022. El Régimen General de actividades empresariales y profesionales se rige por el Capítulo II Sección I de la misma LISR. El IVA se aplica conforme a la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), con tasa general del 16% (8% en zona fronteriza). Las exportaciones de servicios califican como actos gravados a tasa 0% por el artículo 29 de la LIVA, lo que permite recuperar IVA acreditable.
Cuándo conviene cada uno
RESICO conviene si:
Régimen General conviene si:
Limitaciones
Esta calculadora no contempla los acreditamientos de IVA específicos, los créditos por pagos provisionales ya realizados, las deducciones personales del régimen general (gastos médicos, educativos, hipotecarios), ni los subsidios al empleo aplicables en algunos casos. Para decisiones importantes consultar con un contador público certificado conocedor del régimen específico aplicable.
Ingreso MXN 800.000, gastos 100.000, RESICO
Preguntas frecuentes
¿Qué es RESICO?
¿Cuándo salgo de RESICO?
¿El IVA me afecta?
¿Puedo deducir gastos?
¿Qué son retenciones?
¿Pagos provisionales?
¿Facturación extranjero?
¿Es gratis?
Datos completos y verificables
Tabla de referencia oficial, citable y actualizada (CC-BY): 📊 UMA 2026 y cuotas IMSS (valores diario, mensual y anual).
Fuentes y referencias
Historial de actualizaciones
Registro de cambios de datos, fórmula y contenido de esta calculadora.
- Se actualizó la tabla RESICO con los tramos y tasas verificados.
Metodología y confianza
Calculadora de negocios con fórmula verificada automáticamente contra SAT — Régimen Simplificado de Confianza RESICO, según nuestra política editorial y metodología.
Actualizado: julio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
Los cálculos corren 100% en tu navegador. No guardamos ni transmitimos tus datos.
Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.
📌 Cómo citar esta calculadora
Rodríguez, M. (2026). Calculadora de Honorarios Persona Física con Actividad Empresarial México. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/calculadora-honorarios-persona-fisica-mexico
@misc{hacecuentas_calculadora_honorarios_persona_fisica_mexico_2026,
author = {Rodríguez, Martín},
title = {{Calculadora de Honorarios Persona Física con Actividad Empresarial México}},
year = {2026},
howpublished = {\url{https://hacecuentas.com/calculadora-honorarios-persona-fisica-mexico}},
note = {Hacé Cuentas}
} Contenido bajo licencia CC-BY 4.0 — reutilizable citando la fuente con enlace a Hacé Cuentas.