Calculadora de Impuestos Monotributo para Freelance en Argentina🇦🇷

El monotributo es el régimen tributario más usado por freelancers, profesionales independientes y pequeños comerciantes en Argentina. Su gran ventaja es la simplicidad: una sola cuota mensual incluye el componente impositivo (sustituto del IVA y Ganancias), el componente jubilatorio (aportes) y el componente de obra social. La trampa es que muchos eligen categoría incorrectamente, pagan de menos y arrastran deuda, o pagan de más y quedan sobrecategorizados durante meses.

La categoría se asigna según la facturación bruta de los últimos 12 meses. Hay dos escalas paralelas: una para servicios (freelance, consultoría, software, diseño) con topes más bajos, y otra para venta de bienes (comercio, e-commerce, dropshipping) con topes más altos. La recategorización es semestral: en enero y julio mirás los últimos 12 meses y te asignás la categoría correspondiente. Si superás el tope máximo (categoría H servicios, K comercio), tenés que migrar al Régimen General de IVA + Ganancias, con carga fiscal sustancialmente mayor.

Un detalle clave para freelancers internacionales: las exportaciones de servicios (factura E al exterior) no computan al tope de monotributo de servicios. Esto convierte al monotributo en el régimen ideal para devs, diseñadores y consultores argentinos que facturan a clientes USA, Europa o LATAM. La cuota se paga en pesos según la categoría, los ingresos en dólares se valúan al tipo de cambio oficial del día de facturación.

Cómo se calcula

facturacion_12m = sumar facturación últimos 12 meses
tipo_actividad = servicios | comercio

categoria = buscar tramo donde facturacion_12m ≤ tope_categoria
cuota_mensual = cuota_categoria[tipo_actividad]
  Incluye:
    - Componente impositivo (sustituto IVA + Ganancias)
    - Aportes jubilatorios SIPA
    - Obra social

cuota_anual = cuota_mensual × 12

Escala referencial de categorías 2026 (ARCA, valores en pesos)

Las escalas se actualizan semestralmente según RIPTE o IPC. Consultá la tabla oficial vigente en afip.gob.ar/monotributo.

Cuándo migrar a Responsable Inscripto

Marco normativo

El monotributo se rige por la Ley 24.977 y sus actualizaciones, con normas complementarias dictadas por ARCA (ex-AFIP). El componente jubilatorio integra el SIPA (Sistema Integrado Previsional Argentino, Ley 26.425). Las obras sociales del monotributo son las del listado de la Superintendencia de Servicios de Salud. La factura electrónica E para exportación de servicios se rige por la RG 2.485 y modificaciones.

Penalidades por no declarar o recategorizar mal

Si no recategorizás cuando corresponde, ARCA puede recategorizarte de oficio con la categoría que considere. Las multas por falta de cumplimiento son del 50% de las cuotas omitidas más intereses resarcitorios (6% mensual) y punitorios (8% si llega a juicio ejecutivo). En casos de omisión dolosa o ocultamiento sistemático, puede aplicarse la Ley Penal Tributaria (Ley 27.430) con sanciones penales.

Revisión editorial

Revisado por el equipo editorial de Hacé Cuentas. El contenido se contrasta contra ARCA (ex-AFIP), Ley 24.977 (Régimen Simplificado), Infoleg y normativa complementaria sobre actualizaciones semestrales.

Disclaimer: Los resultados son orientativos. Para decisiones sobre constitución de empresas, impuestos, contabilidad, financiamiento o estrategia comercial consultá con un contador público matriculado, abogado o asesor financiero.

Actualización: los datos se revisan periódicamente. La fecha de última revisión figura en el encabezado de esta página y en el sitemap XML de Hacé Cuentas.