Facturación Máxima del Monotributo — ¿Te Conviene Pasar a RI?🇦🇷 Actualizado mayo de 2026
Cada categoría de monotributo tiene un tope de facturación anual. Si lo excedés, debés pasar a Responsable Inscripto (IVA + Ganancias + IIBB). Esta calculadora proyecta tu facturación, te dice cuánto margen tenés y estima el costo como RI.
Cuándo usar esta calculadora
- Querés saber si vas a exceder el tope de tu categoría.
- Necesitás calcular cuánto más podés facturar.
- Evaluás si conviene pasar a Responsable Inscripto.
- Querés proyectar tu facturación anual.
- Planificás la recategorización semestral.
Ejemplo real: Desarrollador cat. G en junio con $18M facturados
- Datos: categoría G (tope $35.128.502/año), facturación acumulada = $18.000.000, meses transcurridos = 6 (mitad del año).
- Facturación proyectada anual: $18.000.000 / 6 × 12 = $36.000.000.
- Tope categoría G: $35.128.502.
- Excedencia proyectada: $36M - $35.13M = $871.498 por encima.
- Meses hasta exceder tope: ($35.13M - $18M) / ($18M/6 meses) = $17.13M / $3M = 5.7 meses (entre noviembre y diciembre).
- Acción recomendada: recategorizar voluntariamente a cat. H en julio (tope $52.7M), o evaluar pasar a RI si los clientes son empresas grandes.
- Costo RI estimado: ~29.5% × $36M = $10.620.000/año en impuestos totales (sin crédito fiscal). Vs cat. H monotributo: $367.000 × 12 = $4.404.000/año.
- Interpretación: con $36M y sin gastos deducibles importantes, conviene recategorizar a H ($52M tope). Si los clientes son grandes y podés facturar con IVA, evaluar RI.
Cómo funciona
3 min de lecturaMonotributo vs Responsable Inscripto: la decisión
El monotributo es un régimen simplificado que unifica IVA + Ganancias + aportes en una sola cuota fija mensual según categoría. Tiene tope de facturación anual; superado, debés pasar a Responsable Inscripto (RI).
Costos reales comparados
Monotributo (cuota fija 2026, aprox.):
| Categoría | Facturación anual | Cuota mensual (servicios) |
|---|---|---|
| A | $7.813.063 | $42.000 |
| B | $11.447.046 | $48.000 |
| C | $16.050.091 | $56.000 |
| D | $19.923.515 | $92.000 |
| E | $23.442.961 | $152.000 |
| F | $29.374.695 | $212.000 |
| G | $35.128.502 | $255.000 |
| H (máx. servicios) | $52.692.753 | $367.000 |
| I | $59.657.088 (solo venta) | $410.000 |
| J | $68.318.880 (solo venta) | $475.000 |
| K (máx. venta) | $86.344.440 | $576.000 |
Responsable Inscripto (RI): no tiene tope pero la carga es:
Carga total estimada RI: 25-35% de la facturación neta, dependiendo de gastos deducibles y crédito fiscal.
Cuándo pasar voluntariamente a RI (antes de excederse)
1. Tenés muchos proveedores con IVA: podés computar el crédito fiscal, lo que reduce tu IVA a pagar.
2. Clientes grandes (empresas RI): ellos prefieren facturar con IVA discriminado para computar su propio crédito.
3. Gastos deducibles altos: si facturás $60M y gastás $40M en insumos reales, Ganancias se paga solo sobre los $20M de utilidad.
4. Necesitás estructurar mejor (contratar empleados, alquilar oficina, exportar).
Cuándo conviene quedarse en monotributo
1. Sos servicios puros (consultor, desarrollador): sin insumos, sin crédito fiscal, RI te saldría caro.
2. Clientes son consumidor final o monotributo: no necesitan tu IVA discriminado.
3. Facturás por debajo del tope H (~$52 M anuales).
4. Querés simplicidad: cuota fija, sin contador mensual, sin liquidaciones.
Recategorización semestral (AFIP)
El monotributo se recategoriza en enero y julio, evaluando los últimos 12 meses. No es anual calendario. Si en julio 2026 tus últimos 12 meses superan el tope de H, pasás obligatoriamente a RI o reducís actividad.
Consecuencias de exceder el tope sin recategorizar
Estrategias legales para no excederse
1. Facturar menos en diciembre y retomar en enero (diferimiento).
2. Dividir actividades entre integrantes familiares (si tienen aportes propios).
3. Pasar facturación a SA o SRL (estructura distinta, tope no aplica).
4. Exportar servicios al exterior (exento de IVA y con tratamiento especial).
Cuándo usar / Errores comunes
Si sos freelance pensando la estructura, también mirá la calculadora de tarifa freelance por hora y la calculadora de impuesto a las ganancias 4ta categoría.
Revisión editorial
Revisado por el equipo editorial de Hacé Cuentas. El contenido de esta calculadora se mantiene con criterios editoriales documentados en nuestra política editorial y metodología. Cada valor de referencia se contrasta contra las fuentes oficiales citadas al pie de esta página.
Disclaimer: Los resultados son orientativos y no constituyen asesoramiento financiero. Para decisiones relevantes (préstamos, inversiones, impuestos), consultá con un contador público matriculado o asesor financiero registrado ante la CNV.
Actualización: los datos se revisan periódicamente. La fecha de última revisión figura en el encabezado de esta página y en el sitemap XML de Hacé Cuentas.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el tope del monotributo para servicios?
Categoría H: $52.692.753/año. Es la máxima para servicios. Las categorías I, J y K son exclusivas para venta de bienes.
¿Cuál es el tope del monotributo para venta?
Categoría K: $86.344.440/año. Es la máxima para venta de bienes muebles.
¿Qué pasa si excedo el tope?
AFIP te excluye del monotributo y debés inscribirte como Responsable Inscripto. Podés hacerlo voluntariamente antes si te conviene.
¿Cuánto cuesta ser Responsable Inscripto?
Aproximadamente 29.5% de tu facturación: IVA 21% (neto de crédito fiscal), Ganancias ~5-8% efectivo, IIBB ~3.5%. Pero depende mucho de tus gastos deducibles.
¿Puedo volver al monotributo después de RI?
Sí, después de 3 años como RI podés volver al monotributo si cumplís los parámetros.
¿La facturación se cuenta en 12 meses corridos?
Sí. Para la recategorización se evalúan los últimos 12 meses de facturación.
¿Conviene quedarse en monotributo o pasar a RI?
Depende de tus gastos. Si tenés muchos gastos deducibles (proveedores con IVA, empleados), RI puede ser más conveniente. Si no, el monotributo suele ser más barato.
¿Cuándo pasar voluntariamente a RI (antes de excederse)?
1. Tenés muchos proveedores con IVA: podés computar el crédito fiscal, lo que reduce tu IVA a pagar. 2. Clientes grandes (empresas RI): ellos prefieren facturar con IVA discriminado para computar su propio crédito. 3. Gastos deducibles altos: si facturás $60M y gastás $40M en insumos reales, Ganancias se paga solo sobre los $20M de utilidad. 4. Necesitás estructurar mejor (contratar empleados, alquilar oficina, exportar).
Fuentes y referencias
- AFIP - Monotributo
- Ley 24.977 - Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes
Metodología y confianza
Contenido revisado por el equipo editorial de Hacé Cuentas, con apego a nuestra política editorial y metodología de cálculo.
Última revisión: 12 de mayo de 2026. Los parámetros fiscales, legales y datos se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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