Deducción prepaga Ganancias: 5% tope
Deducción prepaga Ganancias 2026: 5% tope ganancia neta. OSDE, Swiss, Galeno. Valores F-572 Web/SIRADIG Art. 85 LIG.
- Datos InfoLEG · julio de 2026
- Editado por Martín Rodríguez
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- — Se agregó tabla con escalas reales y referencias a la normativa vigente.
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Calculadora específica para Argentina. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en Argentina (ARCA, BCRA, ANSES).
Cuándo usar esta calculadora
- Un empleado en relación de dependencia que está cargando el F-572 Web quiere saber cuánto de su cuota mensual de OSDE puede deducir en el año.
- Alguien con plan familiar (cónyuge e hijos a cargo) chequea si la cuota anual de prepaga entra completa dentro del tope del 5% o si se le pasa.
- Una persona que está por pasarse a un plan superador más caro estima cuánto de ese aumento sería efectivamente deducible antes de decidir.
- Un contador que arma el SiRADIG de un empleado verifica el tope deducible por prepaga sobre la ganancia neta antes de presentarlo.
Tope deducible por prepaga según ganancia neta anual (Art. 85 LIG)
Cuánto podés deducir por medicina prepaga según tu ganancia neta anual declarada, y cuál es la cuota mensual máxima que entra completa dentro del tope.
| Ganancia neta anual | Tope 5% (deducción máxima) | Cuota mensual máxima 100% deducible | Si la cuota excede el tope |
|---|---|---|---|
| $3.000.000 | $150.000 | $12.500/mes | Solo $150.000 son deducibles |
| $5.000.000 | $250.000 | $20.833/mes | Solo $250.000 son deducibles |
| $8.000.000 | $400.000 | $33.333/mes | Solo $400.000 son deducibles |
| $12.000.000 | $600.000 | $50.000/mes | Solo $600.000 son deducibles |
| $18.000.000 | $900.000 | $75.000/mes | Solo $900.000 son deducibles |
| $24.000.000 | $1.200.000 | $100.000/mes | Solo $1.200.000 son deducibles |
| $36.000.000 | $1.800.000 | $150.000/mes | Solo $1.800.000 son deducibles |
Fórmula: deducción = mín(prepaga_anual, ganancia_neta × 0,05). Fuente: Art. 85 inc. h) LIG + RG AFIP 4003-E. Tope 5% compartido con honorarios médicos (Art. 85 h LIG). Monotributistas: no aplica. Valores 2026 vigentes.
Cómo funciona
El artículo 85 de la Ley 20.628 (LIG), en su redacción vigente, establece que las cuotas de prepaga del contribuyente, su cónyuge y sus hijos a cargo son deducibles hasta un 5% de la ganancia neta sujeta a impuesto antes de la propia deducción. El mismo tope del 5% aplica para honorarios médicos no cubiertos por la prepaga (deducibles al 40% del facturado), por lo que ambos conceptos comparten un techo único de planificación fiscal.
Esta calculadora estima cuánto podés deducir efectivamente por tu cuota de prepaga al cargar el F-572 Web (régimen de retención SiRADIG) o al presentar declaración jurada anual ante ARCA (ex-AFIP). Toma la cuota mensual, la anualiza (×12, incluyendo o no SAC según el plan), aplica el tope del 5% sobre la ganancia neta y devuelve la deducción real más el ahorro fiscal estimado a la alícuota marginal.
Cómo se calcula
cuotaAnual = cuotaMensual * 12
topeAnual5pct = gananciaNetaAnual * 0,05
deduccionReal = min(cuotaAnual, topeAnual5pct)
ahorroFiscalEst = deduccionReal * alicuotaMarginalTopes y conceptos deducibles relacionados
| Concepto | Tope | Norma |
|---|---|---|
| Cuotas de prepaga propias y de familiares a cargo | 5% ganancia neta | Art. 85 LIG |
| Honorarios médicos no cubiertos (clínicos, quirúrgicos, odontológicos, paramédicos) | 40% del facturado, con tope 5% adicional | Art. 85 inc. h) LIG |
| Diferencial de obra social derivado al plan superador | Computa dentro del tope 5% | Art. 85 LIG |
| Gastos médicos del exterior | No deducibles, salvo casos puntuales | ARCA |
| Medicamentos | No deducibles directamente | LIG |
Marco legal
Cuándo NO se aplica
Limitaciones
El tope del 5% es compartido con honorarios médicos. Si tu cuota anual de prepaga ya consume todo el tope, los honorarios médicos no cubiertos pierden la deducción. La calculadora no contempla la secuencia interna de cálculo de ganancia neta (que requiere primero deducir aportes y otras deducciones generales antes de aplicar el 5%), por lo que el resultado es estimativo. Para liquidaciones formales conviene cruzar con el SiRADIG o consultar contador público matriculado.
Ejemplo de cálculo
Preguntas frecuentes
¿Tope?
¿Qué incluye?
¿Honorarios médicos?
¿Factura electrónica?
¿Qué pasa si no declaro?
¿Se puede pagar en cuotas?
¿Cuándo se actualiza?
¿Qué pasa si vivo en otra provincia?
Datos completos y verificables
Tabla de referencia oficial, citable y actualizada (CC-BY): 📊 Impuesto a las Ganancias 2026: escalas, mínimos y deducciones.
Fuentes y referencias
- Ley 20.628 (Impuesto a las Ganancias, t.o. 2019), art. 85 inc. h) — Cuotas médico-asistenciales y honorarios médicos, tope 5% — InfoLEG (Ministerio de Justicia) (2019-12-06)
- RG (AFIP) 4003-E — Régimen de retención de Ganancias (4ta categoría) y SiRADIG/F-572 Web — InfoLEG (Ministerio de Justicia) (2017-03-03)
- Ley 26.682 — Marco regulatorio de la Medicina Prepaga — InfoLEG (Ministerio de Justicia) (2011-05-17)
Historial de actualizaciones
Registro de cambios de datos, fórmula y contenido de esta calculadora.
- Se agregó tabla con escalas reales y referencias a la normativa vigente.
Metodología y confianza
Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra Ley 20.628 (Impuesto a las Ganancias, t.o. 2019), art. 85 inc. h) — Cuotas médico-asistenciales y honorarios médicos, tope 5%, según nuestra política editorial y metodología.
Actualizado: julio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
Los cálculos corren 100% en tu navegador. No guardamos ni transmitimos tus datos.
Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.
📌 Cómo citar esta calculadora
Rodríguez, M. (2026). Deducción prepaga Ganancias: 5% tope. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/calculadora-deduccion-prepaga-medicina-ganancias
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