Calculadora de Impuesto a las Ganancias — Sueldo (relación de dependencia)🇦🇷 Actualizado mayo de 2026
Si trabajás en relación de dependencia en Argentina y tu sueldo bruto supera el Mínimo No Imponible (MNI), tu empleador te retiene mensualmente el Impuesto a las [Ganancias](/calculadora-ganancias-tramos-empleado-mensual-2026) de 4ta categoría y lo transfiere a ARCA (ex AFIP) en tu nombre. En Hacé Cuentas armamos esta calculadora con los valores vigentes y la explicación detrás del número. El cálculo combina el sueldo bruto, los aportes del 17%, las deducciones por familiares a cargo (cónyuge, hijos menores de 18, padres mayores), la deducción especial para empleados (4.8× el MNI) y otras deducciones opcionales como alquiler (40% con tope), medicina prepaga, servicio doméstico, donaciones y crédito hipotecario. Esta calculadora aplica la escala progresiva 2026 de ARCA, los topes del MNI según Ley 27.743 (Ley Bases) y te devuelve la retención mensual, la retención anual proyectada (sobre 13 sueldos para incluir aguinaldos), tu umbral efectivo (a partir de qué bruto empezás a pagar) y la alícuota efectiva y marginal. Útil para empleados en blanco, contadores, liquidadores de haberes y cualquier persona que quiera proyectar su sueldo neto real.
Cuándo usar esta calculadora
- Te ofrecen un aumento y querés saber cuánto te queda realmente después del impuesto.
- Estás cerca del MNI y querés saber si empezás a pagar o si te alcanza con cargar alquiler.
- Querés proyectar tu sueldo anual neto para presupuestar el año.
- Sos contador/a o liquidador/a y necesitás un cálculo rápido antes del SIRADIG definitivo.
- Estás comparando dos ofertas de trabajo con distintos niveles de bruto.
Ejemplo real: $3.500.000 bruto, casado, 2 hijos, paga $600k de alquiler
- Bruto mensual: $3.500.000.
- Aportes (17%):
3.500.000 × 0.17= $595.000. Neto de aportes: $2.905.000. - Deducciones mensuales:
- • MNI + deducción especial 4.8×: $2.280.000
- • Cónyuge a cargo: +$400.000
- • 2 hijos: +$800.000
- • Alquiler (40% de $600k, con tope): +$240.000
- Total deducciones: $3.720.000.
- Base imponible:
2.905.000 − 3.720.000= negativa → no paga Ganancias. - Si el alquiler no se cargara: base
2.905.000 − 3.480.000= −$575k → tampoco paga.
Cómo funciona
5 min de lectura¿Qué es el Impuesto a las Ganancias de 4ta categoría?
Es el impuesto que retiene tu empleador sobre el sueldo mensual cuando superás el Mínimo No Imponible (MNI). En 2026, un soltero sin hijos comienza a pagar desde ~$2,75 millones de bruto mensual. La retención se transfiere a ARCA en tu nombre y se reporta en el SIRADIG-Trabajador.
Cómo funciona el Impuesto a las Ganancias del sueldo
Si trabajás en relación de dependencia (estás en blanco) y tu sueldo supera el mínimo no imponible, el empleador te retiene Impuesto a las Ganancias de 4ta categoría todos los meses y lo paga a ARCA (ex AFIP) en tu nombre.
Base legal actual
Paso a paso del cálculo
1. [Sueldo bruto](/calculadora-sueldo-bruto-desde-neto) mensual
2. Menos aportes (17%: jubilación 11% + obra social 3% + [PAMI](/calculadora-pami-prestaciones-monto-copago-2026) 3%)
3. Menos deducciones personales mensuales:
- MNI + deducción especial empleados (4.8× MNI)
- Cónyuge e hijos a cargo
- Alquiler, prepaga, servicio doméstico, etc.
4. Sobre el excedente (base imponible) se aplica la escala progresiva
5. El resultado es la retención mensualDeducciones mensuales 2026 (aproximadas)
| Concepto | Monto mensual |
|---|---|
| MNI + deducción especial (empleados) | $2.280.000 |
| Cónyuge a cargo | +$400.000 |
| Cada hijo menor de 18 (o con discapacidad) | +$400.000 |
| Hijo entre 18 y 24 estudiante | +$200.000 |
Un soltero sin hijos empieza a pagar Ganancias desde ~$2.750.000 de bruto mensual, porque recién ahí el sueldo neto de aportes supera el MNI efectivo. Con cada familiar, ese umbral sube ~$482.000.
Escala progresiva mensual 2026 (aprox.)
| Base imponible mensual | Alícuota marginal | Suma fija |
|---|---|---|
| Hasta $500.000 | 5% | $0 |
| $500.000 – $1.000.000 | 9% | $25.000 |
| $1.000.000 – $1.500.000 | 12% | $70.000 |
| $1.500.000 – $2.500.000 | 15% | $130.000 |
| $2.500.000 – $4.000.000 | 19% | $280.000 |
| $4.000.000 – $6.000.000 | 23% | $565.000 |
| $6.000.000 – $9.000.000 | 27% | $1.025.000 |
| $9.000.000 – $13.500.000 | 31% | $1.835.000 |
| Más de $13.500.000 | 35% | $3.230.000 |
Deducciones adicionales que podés cargar
1. Alquiler de vivienda (Art. 85 inc. h)
2. Medicina prepaga (Art. 81 inc. g)
3. Servicio doméstico
4. Crédito hipotecario
5. Donaciones
6. Seguros de vida y retiro
7. Otros gastos deducibles
Cómo cargar las deducciones: SIRADIG-Trabajador
El SIRADIG (Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del Impuesto a las Ganancias) es la plataforma web de ARCA (con tu CUIT + Clave Fiscal nivel 2) donde declarás:
La carga es durante el año fiscal. Tu empleador descarga tu SIRADIG una vez por mes y ajusta la retención en consecuencia.
Retención mensual vs impuesto anual (reintegro o saldo a pagar)
La retención mensual es una estimación con la escala proyectada anualmente. Al cerrar el año (31/12), ARCA calcula el impuesto real con tu declaración jurada (F.649) y:
Regímenes especiales
Errores comunes
1. No cargar el SIRADIG: perdés todas las deducciones opcionales (alquiler, prepaga).
2. No informar cambios familiares: si tenés un hijo o te casaste, actualizá SIRADIG en cuanto pase.
3. Pluriempleo mal declarado: si tenés 2 trabajos, uno actúa como agente de retención y el otro debe informar al primero (Art. 6 RG).
4. Aguinaldo sin prorratear: el aguinaldo se divide en 12 y se suma $X por mes al cálculo (no se paga todo en el mes del aguinaldo).
5. No pedir el reintegro al final del año: a veces queda saldo a favor por deducciones no consideradas.
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Revisión editorial
Revisado por el equipo editorial de Hacé Cuentas. El contenido de esta calculadora se mantiene con criterios editoriales documentados en nuestra política editorial y metodología. Cada valor de referencia se contrasta contra las fuentes oficiales citadas al pie de esta página.
Disclaimer: Los resultados son orientativos y no constituyen asesoramiento financiero. Para decisiones relevantes (préstamos, inversiones, impuestos), consultá con un contador público matriculado o asesor financiero registrado ante la CNV.
Actualización: los datos se revisan periódicamente. La fecha de última revisión figura en el encabezado de esta página y en el sitemap XML de Hacé Cuentas.
Preguntas frecuentes
¿A partir de qué sueldo pago Ganancias en 2026?
Un soltero sin hijos empieza a pagar desde ~$2.750.000 de bruto mensual (porque recién ahí el sueldo neto de aportes supera el MNI efectivo). Por cada familiar a cargo (cónyuge o hijo menor), ese umbral sube cerca de $482.000/mes. El umbral exacto depende también de otras deducciones (alquiler, prepaga) cargadas en SIRADIG.
¿Por qué me retienen más en algunos meses?
El empleador calcula la retención con el acumulado del año y lo ajusta mes a mes. Si cobrás aguinaldo, bonos no habituales o tuviste un aumento importante, la base salta y te retienen más en el mes siguiente para emparejar el total anual. Lo mismo pasa al revés: si te dieron reintegro, bajan la retención futura.
¿Qué es la deducción especial 4.8×?
Es un beneficio exclusivo de empleados en relación de dependencia: al MNI se le suma 4.8 veces ese mismo valor como deducción adicional (Art. 30 Ley 20.628). Sin esta deducción, casi todos los sueldos pagarían desde mucho más abajo. Por eso los autónomos pagan Ganancias desde muchísimo más temprano.
¿Cómo cargo alquiler o medicina prepaga?
Usá el SIRADIG-Trabajador (web de ARCA con tu clave fiscal nivel 2). Subís el contrato de alquiler + recibos mensuales y las facturas de prepaga durante el año. Tu empleador lo descarga y toma esas deducciones al calcular la retención del mes siguiente. Las deducciones se toman sobre lo efectivamente pagado, no lo comprometido.
¿Es lo mismo que la RG 830?
No. La RG 830/2000 es para retenerle Ganancias a proveedores cuando les pagás (honorarios a profesionales, alquileres pagados a terceros, comisiones). Esta calculadora es para el trabajador en relación de dependencia. Una empresa puede usar ambos regímenes en paralelo: actúa como agente de retención sobre sus empleados (régimen 4ta cat.) y sobre sus proveedores (RG 830).
¿Los monotributistas también pagan Ganancias?
No. El monotributo ya incluye el componente impositivo (IVA + Ganancias) dentro de la cuota mensual. Esta calculadora es solo para empleados en blanco que cobran sueldo por recibo y están en el régimen de 4ta categoría. Ver calculadora de monotributo.
¿Qué pasa si tengo dos trabajos (pluriempleo)?
Uno de los empleadores debe actuar como agente único de retención. Tenés que informarle a ambos tu situación y cargar en SIRADIG la información del otro empleador. De lo contrario, al final del año vas a tener que pagar la diferencia como autónomo porque cada empleador te retuvo como si fueras su único empleo.
¿El aguinaldo paga Ganancias?
Sí, pero con proporcionalización: se prorratea 1/12 mes a mes desde enero, de modo que cada mes sumás 8.33% del sueldo como parte de la base imponible. En el mes de cobro real (junio y diciembre), se ajusta la diferencia. Más en la calculadora de aguinaldo.
¿Las horas extras pagan Ganancias?
Las horas extras al 50% y 100% están EXENTAS de Ganancias (Art. 81 bis Ley 20.628), introducido por la Ley 27.346. Se consideran como ingreso gravado solo si forman parte de la jornada habitual. Ver calculadora de horas extras.
Fuentes y referencias
Metodología y confianza
Contenido revisado por el equipo editorial de Hacé Cuentas, con apego a nuestra política editorial y metodología de cálculo.
Última revisión: 17 de mayo de 2026. Los parámetros fiscales, legales y datos se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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