Calculadora de Impuesto a las Ganancias — Sueldo (relación de dependencia)
Calculá la retención de Ganancias 2026 sobre sueldo, desde qué bruto empezás a pagar y cuánto bajan la retención las deducciones cargadas en SIRADIG.
- Datos InfoLEG · junio de 2026
- Editado por Martín Rodríguez
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- — Se sumaron el MNI y los umbrales por situación familiar, con tablas de alícuotas.
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Calculadora específica para Argentina. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en Argentina (ARCA, BCRA, ANSES).
El cálculo combina el sueldo bruto, los aportes del 17%, las deducciones por familiares a cargo (cónyuge, hijos menores de 18, padres mayores), la deducción especial para empleados (4.8× el MNI) y otras deducciones opcionales como alquiler (40% con tope), medicina prepaga, servicio doméstico, donaciones y crédito hipotecario. Esta calculadora aplica la escala progresiva 2026 de ARCA, los topes del MNI según Ley 27.743 (Ley Bases) y te devuelve la retención mensual, la retención anual proyectada (sobre 13 sueldos para incluir aguinaldos), tu umbral efectivo (a partir de qué bruto empezás a pagar) y la alícuota efectiva y marginal. Útil para empleados en blanco, contadores, liquidadores de haberes y cualquier persona que quiera proyectar su sueldo neto real.
Cuándo usar esta calculadora
- Te ofrecen un aumento y querés saber cuánto te queda realmente después del impuesto.
- Estás cerca del MNI y querés saber si empezás a pagar o si te alcanza con cargar alquiler.
- Querés proyectar tu sueldo anual neto para presupuestar el año.
- Sos contador/a o liquidador/a y necesitás un cálculo rápido antes del SIRADIG definitivo.
- Estás comparando dos ofertas de trabajo con distintos niveles de bruto.
¿Desde qué sueldo bruto pagás Ganancias en 2026?
Sueldo bruto mensual a partir del cual empieza la retención de Ganancias (4ª categoría), según tu situación familiar. Período enero-junio 2026.
| Situación familiar | Mínimo no imponible + deducciones | Pagás Ganancias desde |
|---|---|---|
| Soltero/a sin hijos | $2.490.038 | $3.000.046 |
| Casado/a (cónyuge a cargo) | $2.894.368 | $3.487.190 |
| Soltero/a + 1 hijo | $2.693.943 | $3.245.714 |
| Soltero/a + 2 hijos | $2.897.848 | $3.491.383 |
| Casado/a + 2 hijos | $3.302.178 | $3.978.528 |
Cálculo: (MNI $2.490.038 + deducciones por familia) ÷ 0,83 (los aportes son el 17% del bruto). Si cargás alquiler, prepaga u otras deducciones en SIRADIG, el umbral sube. Valores ARCA del 1er semestre 2026.
Cuánto te retiene Ganancias por nivel de sueldo (soltero, 2026)
Retención mensual estimada de Ganancias para un trabajador soltero sin hijos ni deducciones adicionales. Enero-junio 2026.
| Sueldo bruto | Retención mensual | Sueldo en mano (aprox.) | Alícuota efectiva |
|---|---|---|---|
| $2.500.000 | $0 | $2.075.000 | 0,00% |
| $3.000.000 | $0 | $2.490.000 | 0,00% |
| $3.500.000 | $33.129 | $2.871.871 | 0,87% |
| $4.000.000 | $96.026 | $3.223.974 | 2,22% |
| $5.000.000 | $283.010 | $3.966.499 | 5,22% |
| $7.000.000 | $818.764 | $5.430.745 | 10,80% |
| $10.000.000 | $1.816.640 | $7.432.869 | 16,77% |
En mano = bruto − aportes (17%) − retención de Ganancias, sin contar obra social ni otros descuentos. La alícuota efectiva es sobre el bruto anual (incluye SAC). Cargá tus deducciones reales en la calculadora para tu caso exacto.
Escala del Impuesto a las Ganancias: alícuotas (art. 94 LIG)
Alícuota marginal que se aplica sobre el excedente de cada tramo.
| Tramo (de menor a mayor ganancia neta) | Alícuota marginal |
|---|---|
| Tramo 1 | 5% |
| Tramo 2 | 9% |
| Tramo 3 | 12% |
| Tramo 4 | 15% |
| Tramo 5 | 19% |
| Tramo 6 | 23% |
| Tramo 7 | 27% |
| Tramo 8 | 31% |
| Tramo 9 | 35% |
Las alícuotas (5% a 35%) están fijadas por ley y son progresivas: cada tramo paga un monto fijo más la alícuota sobre lo que excede el tramo anterior. Los montos en pesos de cada tramo se actualizan por RIPTE cada semestre, por eso usá la calculadora para el cálculo con los valores vigentes.
Deducciones SIRADIG que más bajan la retención
| Deducción | Dónde impacta | Qué revisar |
|---|---|---|
| Alquiler de vivienda | Reduce la base imponible mensual | Tope anual y comprobantes del contrato |
| Medicina prepaga | Reduce Ganancias si está informada | Facturas a nombre del empleado |
| Servicio doméstico | Deducción + aportes | Alta y pagos registrados |
| Cargas de familia | Sube el mínimo efectivo | Cónyuge/hijos habilitados por ARCA |
La calculadora usa el campo de deducciones mensuales para simular el efecto antes/después de cargar SIRADIG.
Cómo funciona
¿Qué es el Impuesto a las Ganancias de 4ta categoría?
Es el impuesto que retiene tu empleador sobre el sueldo mensual cuando superás el Mínimo No Imponible (MNI). En 2026, un soltero sin hijos comienza a pagar desde ~$3 millones de bruto mensual. La retención se transfiere a ARCA en tu nombre y se reporta en el SIRADIG-Trabajador.
Cómo funciona el Impuesto a las Ganancias del sueldo
Si trabajás en relación de dependencia (estás en blanco) y tu sueldo supera el mínimo no imponible, el empleador te retiene Impuesto a las Ganancias de 4ta categoría todos los meses y lo paga a ARCA (ex AFIP) en tu nombre.
Base legal actual
Paso a paso del cálculo
1. [Sueldo bruto](/calculadora-sueldo-bruto-desde-neto) mensual
2. Menos aportes (17%: jubilación 11% + obra social 3% + [PAMI](/calculadora-pami-prestaciones-monto-copago-2026) 3%)
3. Menos deducciones personales mensuales:
- MNI + deducción especial empleados (art. 30 inc. c, ap. 2)
- Cónyuge e hijos a cargo
- Alquiler, prepaga, servicio doméstico, etc.
4. Sobre el excedente (base imponible) se aplica la escala progresiva
5. El resultado es la retención mensualDeducciones mensuales 2026 (aproximadas)
| Concepto | Monto mensual |
|---|---|
| MNI + deducción especial (empleados) | $2.490.038 |
| Cónyuge a cargo | +$404.330 |
| Hijo a cargo (menor de 18 o 18-24 estudiante) | +$203.905 |
| Hijo con discapacidad (sin límite de edad) | +$407.811 |
Un soltero sin hijos empieza a pagar Ganancias desde ~$3.000.000 de bruto mensual, porque recién ahí el sueldo neto de aportes supera el MNI efectivo. Con cónyuge a cargo ese umbral sube ~$487.000; por cada hijo, ~$246.000.
Escala progresiva mensual 2026 (Art. 94 LIG, tabla ene–jun)
| Base imponible mensual | Alícuota marginal | Fijo acumulado |
|---|---|---|
| Hasta $166.669 | 5% | $0 |
| $166.669 – $333.338 | 9% | $8.333 |
| $333.338 – $500.008 | 12% | $23.334 |
| $500.008 – $750.011 | 15% | $43.334 |
| $750.011 – $1.500.023 | 19% | $80.835 |
| $1.500.023 – $2.250.034 | 23% | $223.337 |
| $2.250.034 – $3.375.051 | 27% | $395.839 |
| $3.375.051 – $5.062.576 | 31% | $699.594 |
| Más de $5.062.576 | 35% | $1.222.727 |
Deducciones adicionales que podés cargar
1. Alquiler de vivienda (Art. 85 inc. h)
2. Medicina prepaga (Art. 81 inc. g)
3. Servicio doméstico
4. Crédito hipotecario
5. Donaciones
6. Seguros de vida y retiro
7. Otros gastos deducibles
Cómo cargar las deducciones: SIRADIG-Trabajador
El SIRADIG (Sistema de Registro y Actualización de Deducciones del Impuesto a las Ganancias) es la plataforma web de ARCA (con tu CUIT + Clave Fiscal nivel 2) donde declarás:
La carga es durante el año fiscal. Tu empleador descarga tu SIRADIG una vez por mes y ajusta la retención en consecuencia.
Retención mensual vs impuesto anual (reintegro o saldo a pagar)
La retención mensual es una estimación con la escala proyectada anualmente. Al cerrar el año (31/12), ARCA calcula el impuesto real con tu declaración jurada (F.649) y:
Regímenes especiales
Errores comunes
1. No cargar el SIRADIG: perdés todas las deducciones opcionales (alquiler, prepaga).
2. No informar cambios familiares: si tenés un hijo o te casaste, actualizá SIRADIG en cuanto pase.
3. Pluriempleo mal declarado: si tenés 2 trabajos, uno actúa como agente de retención y el otro debe informar al primero (Art. 6 RG).
4. Aguinaldo sin prorratear: el aguinaldo se divide en 12 y se suma $X por mes al cálculo (no se paga todo en el mes del aguinaldo).
5. No pedir el reintegro al final del año: a veces queda saldo a favor por deducciones no consideradas.
Qué cambió en 2026 (vs 2025)
Las deducciones personales del primer semestre 2026 son un 31,5% más altas que las del primer semestre 2025 (actualización semestral por IPC, Ley 27.743). Los tramos de la escala del artículo 94 se actualizaron por el mismo mecanismo, así que el impuesto recién aparece con sueldos nominales bastante más altos que el año pasado.
| Concepto (valores anuales, tabla ene–jun) | 2025 | 2026 | Variación |
|---|---|---|---|
| Ganancia no imponible (art. 30 inc. a) | $3.916.268 | $5.151.803 | +31,5% |
| Deducción especial empleados (art. 30 inc. c, ap. 2) | ≈$18.804.298 | $24.728.652 | +31,5% |
| Deducción por cónyuge | $3.688.339 | $4.851.965 | +31,5% |
| Deducción por hijo | $1.860.043 | $2.446.863 | +31,5% |
| Neto imponible mensual desde el que tributa un soltero | ≈$1.893.565 | ≈$2.490.038 | +31,5% |
Fuente: tablas oficiales de deducciones del art. 30 publicadas por ARCA para enero–junio de 2025 y de 2026.
Ejemplo real: $3.500.000 bruto, casado, 2 hijos, paga $600k de alquiler
3.500.000 × 0.17 = $595.000. Neto de aportes: $2.905.000.2.905.000 − 3.720.000 = negativa → no paga Ganancias.2.905.000 − 3.480.000 = −$575k → tampoco paga.Casos resueltos
Caso 1: Soltero con sueldo bruto de $4.000.000 (2026)
Caso 2: Casado con 2 hijos y sueldo bruto de $5.000.000 (2026)
Preguntas frecuentes
¿A partir de qué sueldo pago Ganancias en 2026?
¿Por qué me retienen más en algunos meses?
¿Qué es la deducción especial 4.8×?
¿Cómo cargo alquiler o medicina prepaga?
¿Es lo mismo que la RG 830?
¿Los monotributistas también pagan Ganancias?
¿Qué pasa si tengo dos trabajos (pluriempleo)?
¿El aguinaldo paga Ganancias?
¿Las horas extras pagan Ganancias?
¿Qué cambió en Ganancias 2026 respecto de 2025?
¿Cómo simulo si SIRADIG me baja la retención?
Datos completos y verificables
Tabla de referencia oficial, citable y actualizada (CC-BY): 📊 Impuesto a las Ganancias 2026: escalas, mínimos y deducciones.
Fuentes y referencias
- Ley 20.628 (LIG) arts. 30 y 94 — Deducciones personales y escala progresiva — InfoLEG (Ministerio de Justicia) (2019-12-23)
- Ley 27.743 (Ley Bases / Paquete Fiscal) — Restablecimiento de Ganancias 4ta cat. — Boletín Oficial (2024-07-08)
- ARCA — Tabla Art. 94 LIG + Deducciones Art. 30 (ene-jun 2026) — AFIP/ARCA (2026-01-01)
- RG (AFIP) 4003-E/2017 — Régimen de retención del empleador (SiRADIG/F.572) — InfoLEG (Ministerio de Justicia) (2017-03-02)
Historial de actualizaciones
Registro de cambios de datos, fórmula y contenido de esta calculadora.
- Se sumaron el MNI y los umbrales por situación familiar, con tablas de alícuotas.
Metodología y confianza
Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra Ley 20.628 (LIG) arts. 30 y 94 — Deducciones personales y escala progresiva, según nuestra política editorial y metodología.
Actualizado: junio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
Los cálculos corren 100% en tu navegador. No guardamos ni transmitimos tus datos.
Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.
📌 Cómo citar esta calculadora
Rodríguez, M. (2026). Calculadora de Impuesto a las Ganancias — Sueldo (relación de dependencia). Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/calculadora-impuesto-ganancias-sueldo
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