Retención RG 2616: monotributo proveedor
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- Datos AFIP / ARCA · julio de 2026 · Martín Rodríguez
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Calculadora específica para Argentina. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en Argentina (ARCA, BCRA, ANSES).
Cuándo usar esta calculadora
- Un Responsable Inscripto que durante el año le fue comprando mercadería al mismo proveedor monotributista y ya pasó el tope de la categoría máxima: la calc le muestra la retención de IVA y de Ganancias que tiene que practicar sobre el excedente al liquidar el próximo pago.
- Un estudio que contrata de forma recurrente a un prestador de servicios monotributista y sospecha que el acumulado de 12 meses superó el tope de la categoría K ingresa el monto y el tipo 'servicio' para saber el total a descontar del pago y no quedar como agente de retención omiso.
- Una empresa que está por pagar una factura grande a un proveedor monotributista quiere confirmar, antes de emitir la orden de pago, si le corresponde retener y cuánto, para no exponerse a la responsabilidad solidaria que fija la Ley 11.683.
- Un comprador cuyo proveedor le presentó un certificado de exclusión de retención usa la calc para dimensionar qué habría tenido que retener sin ese certificado y confirmar el alivio de tenerlo vigente y validado en el portal de ARCA.
Alícuotas RG 2616 por tipo de operación
| Tipo de operación | Alícuota IVA | Alícuota Ganancias | Tope que activa la retención |
|---|---|---|---|
| Locación de bienes muebles | 21% | 35% | Acumulado 12 meses > tope categoría H Monotributo |
| Prestación de servicios | 21% | 35% | Acumulado 12 meses > tope categoría K Monotributo |
| Locación de inmuebles | 10,5% / 21% | 35% | Acumulado 12 meses > tope categoría K Monotributo |
Fuente: Resolución General AFIP/ARCA 2616/2009 y modificatorias (arca.gob.ar). Los topes de categorías H y K se actualizan periódicamente; verificar valores vigentes en arca.gob.ar al momento de la operación.
Cómo funciona
El régimen viene a cubrir un agujero clásico: muchos monotributistas se mantienen en categorías bajas a pesar de facturar volúmenes que los excederían, especialmente cuando el cliente es un Responsable Inscripto que descuenta los pagos como gasto deducible. La RG 2616 desincentiva esa práctica al obligar al pagador a retener IVA y Ganancias sobre el excedente.
Esta calculadora toma el monto de la operación y el tipo (bien o servicio) y devuelve la retención de IVA, la retención de Ganancias y el total a descontar del pago al proveedor monotributista.
Cómo se calcula
si (acumulado_12m con mismo proveedor > tope_categoria_K_monotributo):
base_iva = monto - tope_categoria_K
retencion_iva = base_iva × alicuota_iva_rg2616
base_ganancias = monto - tope_categoria_K
retencion_ganancias = base_ganancias × alicuota_ganancias_rg2616
total = retencion_iva + retencion_ganancias
sino:
no se retiene (monotributo cubre con su cuota fija)Alícuotas y umbrales orientativos RG 2616
| Concepto | Alícuota IVA | Alícuota Ganancias | Trigger |
|---|---|---|---|
| Locación de bienes muebles | 21% | 35% | Acumulado > tope cat. K (servicios) o H (bienes) en 12 meses |
| Prestación de servicios | 21% | 35% | Acumulado > tope cat. K (servicios) en 12 meses |
| Locación de inmuebles | 10,5%/21% | 35% | Acumulado > tope cat. K (servicios) en 12 meses |
Los topes de las categorías H y K se actualizan periódicamente por resolución general; verificá los valores vigentes en arca.gob.ar al momento de la operación.
Marco normativo
Cómo cumplir como agente de retención
1. Verificar al cierre de cada mes el acumulado de operaciones de los últimos doce meses con cada proveedor monotributista.
2. Si en cualquier momento del año el acumulado supera el tope de la categoría máxima del Monotributo correspondiente al tipo de actividad (servicios o bienes), retener sobre el excedente del tope desde la operación que lo gatilló en adelante.
3. Ingresar las sumas retenidas vía SIRE (Sistema Integral de Retenciones Electrónicas) dentro del calendario impositivo mensual de ARCA.
4. Entregar al proveedor el comprobante de retención para que lo aplique como pago a cuenta cuando ese mismo monotributista deba recategorizarse o pasar a Responsable Inscripto.
Cuándo NO se aplica
Ejemplo de cálculo
Preguntas frecuentes
¿Qué es la RG 2616 y en qué caso me obliga a retener?
¿Quién actúa como agente de retención?
¿El tope que gatilla la retención es mensual?
¿Qué alícuotas se aplican y sobre qué base?
¿Qué pasa si el proveedor tiene certificado de exclusión?
¿Cómo ingreso lo retenido y qué le entrego al proveedor?
¿Cuándo NO corresponde aplicar la RG 2616?
¿En qué se diferencia esta retención de la RG 830?
Datos completos y verificables
Tabla de referencia oficial, citable y actualizada (CC-BY): 📊 Monotributo 2026: categorías, topes y cuotas.
Fuentes y referencias
- Resolución General AFIP 2616/2009 — régimen de retención de IVA y Ganancias a monotributistas — AFIP / ARCA — Biblioteca electrónica (2009-06-01)
- Ley 24.977 — Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes (Monotributo) — InfoLEG — Ministerio de Justicia (1998-07-06)
- Ley 11.683 (Procedimiento Fiscal) — responsabilidad solidaria del agente de retención — InfoLEG — Ministerio de Justicia (1998-07-13)
- ARCA (ex AFIP) — Monotributo: régimen de retención de Ganancias e IVA (RG 2616) — ARCA (ex AFIP) (2026-01-01)
Metodología y confianza
Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra Resolución General AFIP 2616/2009 — régimen de retención de IVA y Ganancias a monotributistas, según nuestra política editorial y metodología.
Actualizado: julio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.
📌 Cómo citar esta calculadora
Rodríguez, M. (2026). Retención RG 2616: monotributo proveedor. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/calculadora-retencion-rg2616-proveedor-monotributo
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