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Calculadora de IVA: agregar o discriminar

Q: ¿Cuándo uso la alícuota 10.5% en vez de 21%?

**Productos y servicios específicos** listados en el Art. 28 de la Ley 23.349: carnes vacunas, porcinas, ovinas y pollo frescos o enfriados; frutas, hortalizas y legumbres frescas; granos (trigo, maíz, soja, girasol); harina de trigo; miel; pan común; leche fluida. Y **servicios**: obra pública, construcción de vivienda para persona humana, transporte de pasajeros interurbano, intereses y comisiones bancarias. Si dudás, consultá el **nomenclador AFIP**.

Q: ¿Los monotributistas pagan IVA?

**No por separado — el IVA está integrado en la cuota mensual**. Por eso las **facturas C no discriminan IVA**. El componente impositivo de la cuota del monotributo cubre tanto IVA como Ganancias. Si tu cliente es RI y te pide factura A, **no podés** emitirla como monotributista: tenés que pasar a Responsable Inscripto. Ver [comparador Monotributo vs RI](/calculadora-monotributo-vs-responsable-inscripto).

Q: ¿Qué diferencia hay entre IVA débito y IVA crédito?

**IVA débito** es el IVA que **cobraste al vender** (sale de tus facturas emitidas A o B). **IVA crédito** es el IVA que **pagaste al comprar** a proveedores inscriptos (sale de las facturas A recibidas). El Responsable Inscripto paga mensualmente la **diferencia**: `débito − crédito`. Si el crédito supera al débito, el saldo a favor se traslada al mes siguiente (no se devuelve en efectivo salvo exportadores).

Q: ¿El IVA se calcula sobre el neto o sobre el total?

**Sobre el neto** (base imponible). Esa es la regla matemática correcta. Por eso para **agregar IVA** hacés `neto × 1.21`. Si querés **discriminar** el IVA de un total que ya lo incluye, **no hacés `total × 21%`** (eso da un valor mal), sino `total × (21/121) = total × 0.1736`. Es una confusión común que genera diferencias de miles de pesos en facturas grandes.

Q: ¿Qué productos están exentos de IVA?

Los más comunes: **libros** (Ley 25.446), **leche común fluida no saborizada**, **medicamentos** (uso humano, según nomenclador), **servicios médicos parciales**, **enseñanza oficial**, **entradas a espectáculos culturales**, **agua residencial**, **pan común sin envasar**. Las **exportaciones** están exentas con derecho a **recupero del IVA** pagado en compras argentinas (único caso con devolución en efectivo).

Q: ¿Cuándo aplico IVA 27% en vez de 21%?

**Servicios específicos a usuarios no residenciales**: telefonía fija y móvil (tarifas comerciales), gas natural para comercios e industrias, energía eléctrica comercial e industrial (tarifa T2, T3). A **consumidor final** (hogares) **no aplica el 27%**, se aplica 21%. La distinción la hace la propia empresa prestadora según el tipo de cliente registrado.

Q: ¿Cómo se arma una factura A paso a paso?

**1.** Datos del vendedor (CUIT, razón social, condición RI). **2.** Datos del comprador (CUIT, razón social, condición RI). **3.** Detalle del bien/servicio con **cantidades y precio unitario neto**. **4.** **Subtotal neto**. **5.** **IVA discriminado** con alícuota (21%, 10.5% o 27%). **6.** **Percepciones** (IIBB según jurisdicción, SUSS si corresponde). **7.** **Total final**. **8.** CAE (Código de Autorización Electrónica) de ARCA. Se emite por sistema de facturación electrónica obligatoria.

Q: ¿Los diarios y revistas pagan IVA?

**Sí, pero con alícuotas reducidas**: **5%** para diarios y revistas con tirada superior a 500.000 ejemplares anuales; **2.5%** para publicaciones de tirada menor (mayoría de diarios provinciales y revistas locales). Los **libros** están **exentos** (Ley 25.446) para fomentar la lectura. Las **suscripciones digitales** aplican la alícuota del formato impreso equivalente.

Q: ¿Puedo pedir devolución del IVA pagado?

**Solo en casos específicos**: **exportadores** (IVA de insumos para exportar, con régimen de recupero automático), **reintegro por compras con tarjeta de débito a consumidores finales** (Ley 27.253, ya derogado en su mayor parte), **saldo a favor técnico** de RI (se aplica contra IVA futuro, no se devuelve en efectivo). Los **turistas extranjeros** pueden pedir reintegro del IVA en ciertos comercios adheridos (Tax Free).

Calculá IVA 2026 en segundos: agregá 21%, 10.5% o 27% al neto o discriminá el IVA del total para facturar correctamente. Fórmulas exactas y alícuotas oficiales.

Datos verificados · junio de 2026
Editado por Martín Rodríguez
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Datos actualizados: 15 abr 2026 · Fuente: Ley 23.349 - Impuesto al Valor Agregado

Editado por: Martín Rodríguez (política editorial )

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Paso a paso

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Seleccioná modoSeleccioná modo del menú desplegable. Las opciones disponibles son: Agregar IVA al neto, Discriminar IVA del total.

Seleccioná alícuota IVASeleccioná alícuota IVA del menú desplegable. Las opciones disponibles son: 21 % (general), 10.5 % (reducida: carnes, granos, construcción), 27 % (aumentada: telefonía, gas, energía comercial), entre otras.

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Calculadora específica para Argentina. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en Argentina (ARCA, BCRA, ANSES).

Pasar un precio neto + IVA a total final (o al revés, discriminar el IVA de un total para facturar correctamente) es el cálculo más frecuente del día a día comercial en Argentina: lo hacen comerciantes, proveedores, emprendedores, consumidores finales y administrativos varias veces por día. Esta calculadora aplica las cinco alícuotas vigentes de IVA (Ley 23.349): 21% (general), 10.5% (reducida para carnes, granos, construcción de vivienda, intereses), 27% (aumentada para telefonía, gas, energía comercial), 5% (diarios nacionales) y 2.5% (diarios locales). Te devuelve el neto sin IVA, el IVA discriminado y el total con IVA con precisión al peso. Útil para armar facturas tipo A, B, C, calcular crédito fiscal, presupuestar con proveedores inscriptos, o simplemente verificar que un precio publicado incluye IVA o no.

Cuándo usar esta calculadora

Sos comerciante y tu proveedor te pasa precios 'más IVA': necesitás saber el total final antes de presupuestar al cliente.
Te dieron un presupuesto 'total con IVA incluido' y querés discriminar cuánto es neto para tu crédito fiscal.
Sos emprendedor vendiendo a consumidores finales (factura B) y cargás IVA sobre el costo.
Trabajás en construcción y aplicás 10.5% en vez de 21% (Ley de IVA para vivienda).
Administrás una empresa de telefonía o servicios comerciales y aplicás IVA aumentado 27%.

Factores de IVA por alícuota: agregar al neto y discriminar del total

Multiplicá por estos factores para pasar de neto a total y para extraer el IVA de un precio que ya lo incluye.

Alícuota	Aplica a	Agregar (× neto = total)	Discriminar IVA (× total)
21 %	General (mayoría de bienes y servicios)	× 1,21	× 0,17355
10,5 %	Carnes, granos, construcción de vivienda, intereses	× 1,105	× 0,09502
27 %	Telefonía, gas y energía comercial/industrial	× 1,27	× 0,21260
5 %	Diarios y revistas (tirada > 500k)	× 1,05	× 0,04762
2,5 %	Diarios y revistas (tirada < 500k)	× 1,025	× 0,02439

Alícuotas vigentes por Ley 23.349 (texto ordenado Decreto 280/1997). Factor de discriminación = alícuota ÷ (100 + alícuota). Nunca uses total × 21% para extraer el IVA de un precio con impuesto incluido: sobrestima el resultado (da 21% en vez de 17,355%).

Cómo funciona

Qué es el IVA y cómo funciona en Argentina

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un tributo nacional indirecto que grava el valor agregado en cada etapa de la cadena de producción y comercialización de bienes y servicios. Está regulado por la Ley 23.349/1986 (texto ordenado por Decreto 280/1997) y su recaudación la realiza ARCA (ex AFIP). Es el impuesto más recaudador de Argentina (junto con Ganancias) y grava el consumo final.

Quiénes son sujetos del IVA

Sujeto	¿Discrimina IVA?	Tipo de factura
Responsable Inscripto	Sí	A (a inscriptos) / B (a CF)
Monotributista	No (integrado)	C
Consumidor final	Paga al consumir	Recibe B o C
Exento (ONG, vivienda, libros)	No	E

Alícuotas vigentes en Argentina 2026 (Ley 23.349)

Alícuota general: 21%

Se aplica a la mayoría de bienes y servicios:

Alimentos procesados, bebidas, textiles, electrónica, autos.

Servicios profesionales, consultoría, publicidad.

Indumentaria, cosméticos, perfumería.

Mobiliario, electrodomésticos, línea blanca.

Alícuota reducida: 10.5%

Producto / servicio	Observación
Carnes vacunas, porcinas, ovinas, pollo	Bovinos y frescos
Frutas, hortalizas, legumbres frescas	No procesadas
Harinas, pan común, miel	Alimento básico
Granos (trigo, maíz, soja, girasol)	Enteros
Obra pública y construcción de vivienda	Para personas humanas
Transporte de pasajeros interurbano	Colectivos, trenes de larga distancia
Intereses y comisiones bancarias	Préstamos personales
Medicina prepaga (parte gravada)	Según plan

Alícuota aumentada: 27%

Servicio	Observación
Telefonía (fija, móvil, internet)	Para usuarios comerciales
Gas natural (comercial e industrial)	Tarifa C, G
Energía eléctrica (comercial e industrial)	Tarifa T2, T3
Agua corriente (comercial)	Uso no residencial

Alícuotas especiales

Producto	Alícuota	Base legal
Diarios y revistas (tirada > 500k)	5%	Ley 23.349
Diarios y revistas (tirada < 500k)	2.5%	Ley 23.349
Libros	0% (exento)	Ley 25.446
Leche común fluida	0% (exento)	Art. 7 inc. f
Medicamentos (ciertas categorías)	0% (exento)	Decreto 55/2013
Exportaciones	0% (exento + recupero)	Art. 8

Fórmulas matemáticas

Para agregar IVA al neto

IVA = Neto × (alícuota / 100)
Total = Neto × (1 + alícuota / 100)
Total = Neto + IVA

Para discriminar IVA del total

Neto = Total / (1 + alícuota / 100)
IVA = Total − Neto
IVA = Total × [alícuota / (100 + alícuota)]

Ejemplo con 21%: IVA = Total × (21/121) = Total × 0.1736

Tabla de factores rápidos

Alícuota	Factor para agregar	Factor para discriminar (IVA/Total)
21%	× 1.21	× 0.17355
10.5%	× 1.105	× 0.09502
27%	× 1.27	× 0.21260
5%	× 1.05	× 0.04762
2.5%	× 1.025	× 0.02439

Tipos de factura y qué IVA incluyen

Factura	Emisor	Receptor	IVA
A	Responsable Inscripto	Responsable Inscripto	Discriminado (neto + IVA)
B	Responsable Inscripto	Consumidor final o monotributista	Incluido (precio final)
C	Monotributista	Cualquiera	Sin IVA (integrado en cuota)
E	Exento	Cualquiera	Sin IVA (exención legal)
M	RI con nota de débito	RI	IVA discriminado

Débito fiscal vs crédito fiscal

El IVA del Responsable Inscripto funciona por diferencia mensual:

IVA a pagar = IVA débito (ventas) − IVA crédito (compras)

Débito fiscal: IVA que cobraste al vender (21% del neto facturado).

Crédito fiscal: IVA que te cobraron tus proveedores inscriptos.

Si el crédito supera al débito → saldo a favor técnico (se traslada al mes siguiente).

DJ mensual: F.2002, con vencimiento entre días 18 y 22 según CUIT.

Exenciones principales (Art. 7 Ley 23.349)

Concepto	Inciso	Ejemplo
Libros, folletos	Inc. a	Librerías, editoriales
Monedas de oro, sellos postales	Inc. a	Colecciones
Agua ordinaria natural (residencial)	Inc. b	Tarifa 1 AySA
Leche común fluida (no saborizada)	Inc. f	Pasteurizada o esterilizada
Medicamentos (uso humano)	Decreto 55/2013	Según nomenclador
Servicios médicos y paramédicos	Inc. h	Obra social, prepaga parcial
Enseñanza oficial	Inc. j	Colegios, universidades
Entradas culturales	Inc. l	Cine, teatro, museos

Errores comunes

1. Sacar el IVA con total × 21%: error clásico. Lo correcto es total × (21/121) o total / 1.21 y restar.
2. No pedir factura A siendo RI: perdés crédito fiscal. Pedile siempre factura A a tus proveedores inscriptos.
3. Aplicar 21% a construcción de vivienda: es 10.5% para inmueble destinado a casa habitación de persona humana.
4. Confundir exento con no gravado: el exento factura E (sin IVA y sin crédito); el no gravado directamente está fuera del objeto del impuesto.
5. Monotributistas cobrando IVA: no deben discriminar IVA. La factura C va sin IVA discriminado. Ver monotributo vs RI.

Ejemplo real: agregar y discriminar IVA 21% sobre $1.000.000

Caso 1 - Agregar IVA 21% al neto de $1.000.000:

• Neto: $1.000.000

• IVA: 1.000.000 × 21% = $210.000

• Total con IVA: $1.210.000

Caso 2 - Discriminar IVA 21% de un total de $1.210.000:

• Neto: 1.210.000 / 1.21 = $1.000.000

• IVA: 1.210.000 − 1.000.000 = $210.000

• Total: $1.210.000 (no cambia, solo se separa)

Error frecuente evitado: si hacés 1.210.000 × 21% para sacar el IVA, te da $254.100 (incorrecto).

IVA 21% sobre un neto de $1M representa $210k adicionales. Si el total con IVA ya es $1.21M, el neto es exactamente $1M (no $1.21M - 21% = $955k, que sería un error común). La diferencia viene de que el 21% se aplica sobre la base (neto), no sobre el total.

Casos resueltos

Caso 1: Agregar IVA 21% a un neto de $100.000

Un comerciante necesita pasar un precio neto de $100.000 a precio final con IVA general del 21% para presupuestar a un cliente.

Neto (base imponible): $100.000

IVA: $100.000 × 21% = $21.000

Total con IVA: $100.000 + $21.000 = $121.000

El precio final con IVA queda en $121.000. Ojo: si después querés discriminar el IVA de ese total, hacés $121.000 ÷ 1,21 = $100.000, nunca $121.000 × 21% (eso daría $25.410, mal).

Disclaimer: Los resultados son orientativos y no constituyen asesoramiento profesional. Antes de tomar decisiones con impacto, consultá con un contador público, abogado o asesor matriculado.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo uso la alícuota 10.5% en vez de 21%?

Productos y servicios específicos listados en el Art. 28 de la Ley 23.349: carnes vacunas, porcinas, ovinas y pollo frescos o enfriados; frutas, hortalizas y legumbres frescas; granos (trigo, maíz, soja, girasol); harina de trigo; miel; pan común; leche fluida. Y servicios: obra pública, construcción de vivienda para persona humana, transporte de pasajeros interurbano, intereses y comisiones bancarias. Si dudás, consultá el nomenclador AFIP.

¿Los monotributistas pagan IVA?

No por separado — el IVA está integrado en la cuota mensual. Por eso las facturas C no discriminan IVA. El componente impositivo de la cuota del monotributo cubre tanto IVA como Ganancias. Si tu cliente es RI y te pide factura A, no podés emitirla como monotributista: tenés que pasar a Responsable Inscripto. Ver comparador Monotributo vs RI.

¿Qué diferencia hay entre IVA débito y IVA crédito?

IVA débito es el IVA que cobraste al vender (sale de tus facturas emitidas A o B). IVA crédito es el IVA que pagaste al comprar a proveedores inscriptos (sale de las facturas A recibidas). El Responsable Inscripto paga mensualmente la diferencia: débito − crédito. Si el crédito supera al débito, el saldo a favor se traslada al mes siguiente (no se devuelve en efectivo salvo exportadores).

¿El IVA se calcula sobre el neto o sobre el total?

Sobre el neto (base imponible). Esa es la regla matemática correcta. Por eso para agregar IVA hacés neto × 1.21. Si querés discriminar el IVA de un total que ya lo incluye, no hacés total × 21% (eso da un valor mal), sino total × (21/121) = total × 0.1736. Es una confusión común que genera diferencias de miles de pesos en facturas grandes.

¿Qué productos están exentos de IVA?

Los más comunes: libros (Ley 25.446), leche común fluida no saborizada, medicamentos (uso humano, según nomenclador), servicios médicos parciales, enseñanza oficial, entradas a espectáculos culturales, agua residencial, pan común sin envasar. Las exportaciones están exentas con derecho a recupero del IVA pagado en compras argentinas (único caso con devolución en efectivo).

¿Cuándo aplico IVA 27% en vez de 21%?

Servicios específicos a usuarios no residenciales: telefonía fija y móvil (tarifas comerciales), gas natural para comercios e industrias, energía eléctrica comercial e industrial (tarifa T2, T3). A consumidor final (hogares) no aplica el 27%, se aplica 21%. La distinción la hace la propia empresa prestadora según el tipo de cliente registrado.

¿Cómo se arma una factura A paso a paso?

1. Datos del vendedor (CUIT, razón social, condición RI). 2. Datos del comprador (CUIT, razón social, condición RI). 3. Detalle del bien/servicio con cantidades y precio unitario neto. 4. Subtotal neto. 5. IVA discriminado con alícuota (21%, 10.5% o 27%). 6. Percepciones (IIBB según jurisdicción, SUSS si corresponde). 7. Total final. 8. CAE (Código de Autorización Electrónica) de ARCA. Se emite por sistema de facturación electrónica obligatoria.

¿Los diarios y revistas pagan IVA?

Sí, pero con alícuotas reducidas: 5% para diarios y revistas con tirada superior a 500.000 ejemplares anuales; 2.5% para publicaciones de tirada menor (mayoría de diarios provinciales y revistas locales). Los libros están exentos (Ley 25.446) para fomentar la lectura. Las suscripciones digitales aplican la alícuota del formato impreso equivalente.

¿Puedo pedir devolución del IVA pagado?

Solo en casos específicos: exportadores (IVA de insumos para exportar, con régimen de recupero automático), reintegro por compras con tarjeta de débito a consumidores finales (Ley 27.253, ya derogado en su mayor parte), saldo a favor técnico de RI (se aplica contra IVA futuro, no se devuelve en efectivo). Los turistas extranjeros pueden pedir reintegro del IVA en ciertos comercios adheridos (Tax Free).

Fuentes y referencias

Metodología y confianza

Editorial

Calculadora de negocios con fórmula verificada automáticamente contra Ley 23.349 - Impuesto al Valor Agregado, según nuestra política editorial y metodología.

Actualización

Actualizado: junio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.

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Limitaciones

Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.

📌 Cómo citar esta calculadora

Rodríguez, M. (2026). Calculadora de IVA: agregar o discriminar. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/calculadora-iva-agregar-discriminar

Contenido bajo licencia CC-BY 4.0 — reutilizable citando la fuente con enlace a Hacé Cuentas.

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