Pase de Monotributo a Régimen General — comparativa fiscal🇦🇷
Datos: 1 de feb de 2026 · Revisado: junio de 2026Ver cálculo paso a paso
Cuando un monotributista factura cerca del tope de su categoría máxima, o tiene gastos deducibles altos (alquiler de oficina, sueldos, insumos), llega un momento en que conviene salir voluntariamente al Régimen General. La cuenta no es obvia: en RG pagás IVA (21%), Ganancias escala progresiva, autónomos y seguís pagando Ingresos Brutos provinciales — pero podés descontar IVA crédito y deducir gastos de la base de Ganancias. Esta calculadora estima la carga fiscal anual en cada régimen para ayudarte a decidir. Útil para profesionales independientes, comerciantes y prestadores de servicios que están cerca del límite del monotributo en 2026.
Cuándo usar esta calculadora
- Decidir si conviene pasar voluntariamente del monotributo K al Régimen General.
- Estimar la carga fiscal anual en RG con tus gastos reales.
- Comparar IVA débito vs IVA crédito según tu margen de gastos.
- Planificar el cambio de régimen antes de quedar excluido por exceso de facturación.
- Evaluar pase a RG si tu facturación creció pero la categoría máxima no alcanza.
Ejemplo: profesional independiente factura $80M con $30M de gastos
- Facturación anual: $80.000.000 netos.
- Gastos deducibles con factura A: $30.000.000.
- Monotributo K: cuota $450.000 × 12 = $5.400.000 + IIBB 3,5% = $2.800.000 → carga total $8.200.000.
- RG: IVA débito $16,8M − IVA crédito $6,3M = $10,5M neto + Ganancias 35% sobre ($50M − $5M MNI) = $15,75M + Autónomos $1,14M + IIBB $2,8M → carga total ~$30,2M.
- Diferencia: monotributo gana por $22M aprox., siempre que la facturación quepa en categoría K.
Casos resueltos
Ejemplos numéricos completos con datos reales para que valides cómo funciona la calculadora.
Caso 1: Profesional independiente factura $90M con $25M de gastos
Soledad es community manager y factura $90.000.000 anuales con clientes locales (responsables inscriptos). Tiene $25.000.000 de gastos deducibles (alquiler oficina, software, asistente part-time, internet). Está en monotributo categoría K, IIBB CABA 5%. ¿Le conviene seguir en monotributo o pasar a RG?
- Monotributo K: cuota mensual ~$420.000 × 12 = $5.040.000/año
- IIBB CABA 5% sobre 90M = $4.500.000/año
- Carga total Monotributo + IIBB = $9.540.000 (10,6% sobre facturación)
- RG escenario: IVA débito 90M × 21% = $18,9M − IVA crédito 25M × 21% = $5,25M → IVA neto $13,65M
- Ganancias RG: (90M − 25M − 5,15M MNI) × ~30% promedio = ~$18M
- Autónomos categoría III: ~$110.000/mes × 12 = $1,32M
- IIBB CABA 5% = $4,5M (igual que monotributo)
- Carga total RG = ~$37,5M (42% sobre facturación)
Cómo funciona
2 min de lecturaCuándo conviene pasar voluntariamente a RG
El monotributo es un régimen simplificado: pagás una cuota fija que reemplaza IVA + Ganancias + autónomos. Pero tiene topes anuales de facturación y límites de gastos (alquiler, energía, etc.) que cambian cada 6 meses.
Las razones reales para pasar a RG son:
1. Te excediste del tope (categoría K, ~$94M en 2026 servicios) y te excluyen.
2. Tus clientes son responsables inscriptos y necesitan factura A para tomarse el IVA crédito.
3. Tus gastos deducibles son muy altos (>50% de la facturación) y pagar IVA crédito + deducir Ganancias compensa.
Comparativa rápida
| Concepto | Monotributo | Régimen General |
|---|---|---|
| Impuestos | Cuota única (IVA + Ganancias + autónomos) | IVA 21% + Ganancias escala + Autónomos |
| Tope facturación | Sí (categoría K ~$94M servicios 2026) | Sin tope |
| Factura | C (no discrimina IVA) | A o B (discrimina IVA) |
| Deducción de gastos | No | Sí |
| IVA crédito | No | Sí |
| Complejidad contable | Baja | Alta (necesitás contador mensual) |
Costos en RG (estimación 2026)
IVA neto = (Facturación × 21%) − (Gastos × 21%)
Ganancias = (Facturación − Gastos − MNI ~$5M) × escala 5%-35%
Autónomos = ~$95.000/mes × 12 = $1,14M
IIBB = Facturación × alícuota provincial (2-5%)Escala Ganancias 2026 (simplificada)
| Utilidad anual | Alícuota marginal |
|---|---|
| Hasta $5M | 5% |
| $5M a $15M | 9-19% |
| $15M a $30M | 23-27% |
| Más de $30M | 35% |
Trampa común: el IVA crédito mal calculado
Muchos profesionales asumen que todo gasto genera IVA crédito. No es así: solo los gastos con factura A y con vinculación directa a la actividad gravada (NO incluye sueldos, ABL, monotributistas pagados a vos, etc.).
Otro factor: aportes jubilatorios
> Aviso legal: Esta calculadora es educativa. No constituye asesoramiento fiscal. Consultá siempre con un contador matriculado antes de cambiar de régimen.
Revisión editorial
Revisado por el equipo editorial de Hacé Cuentas. Política editorial y metodología.
Disclaimer: Estimaciones aproximadas con escalas vigentes a abril 2026. ARCA actualiza categorías cada 6 meses.
Actualización: datos revisados periódicamente. Última fecha en el sitemap XML.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la facturación máxima del monotributo en 2026?
Para servicios (categoría K), el tope ronda los $94.000.000 anuales. Para venta de cosas muebles (categoría K), ronda los $137.000.000. ARCA actualiza estos topes cada 6 meses (enero y julio).
¿Puedo pasar voluntariamente del monotributo al RG?
Sí. La renuncia voluntaria se hace por la web de ARCA con clave fiscal. Una vez renunciado, no podés volver al monotributo durante 3 años (regla de 'puerta giratoria'). Pensalo bien antes.
¿Qué pasa si me excedo del tope del monotributo sin avisar?
ARCA te excluye de oficio retroactivamente al primer día del mes en que te excediste, te cobra IVA + Ganancias + Autónomos sobre toda la facturación de ese período + multas + intereses. Conviene salir voluntariamente antes.
¿Cuánto pago de IVA si paso a RG?
IVA débito 21% sobre tus ventas − IVA crédito 21% sobre tus compras y gastos con factura A. Lo que dé positivo se paga mensualmente. Si tus gastos son altos, el IVA neto es bajo.
¿Tengo que contratar un contador si paso a RG?
Casi obligatoriamente. RG implica DDJJ mensuales de IVA, anuales de Ganancias, Bienes Personales si corresponde, libros IVA Compras/Ventas. Un contador cuesta entre $80.000 y $250.000/mes según complejidad.
¿Pierdo la obra social si paso a RG?
No. En RG aportás como autónomo (categoría I-V) y podés mantener tu obra social pagando los aportes correspondientes a SUSS. El costo es similar o levemente mayor al del monotributo.
¿Conviene RG si tengo muchos gastos pero clientes monotributistas?
No tanto. Si tus clientes son monotributistas/CF, ellos no pueden tomar tu IVA crédito y te ven más caro 21%. En esos casos conviene seguir en monotributo si te alcanza el tope, o evaluar facturar como sociedad.
¿Cuándo es la fecha límite para recategorizar o cambiar de régimen?
Recategorización monotributo: enero y julio (cada 6 meses). Pase a RG: en cualquier momento, pero rige desde el primer día del mes siguiente. Si vas a salir, hacelo antes del cierre de DDJJ Ganancias (mayo siguiente).
¿Puedo facturar como persona jurídica (SRL/SA) en lugar de RG persona humana?
Sí, y muchas veces conviene. Si vas a facturar más de $200M anuales, una SRL o SAS (Sociedad por Acciones Simplificada) puede ser más eficiente: tributa Ganancias al 35% pero distribuís utilidades como dividendos (alícuota 7%). El total efectivo es ~40%, igual a 4ta categoría persona humana en el último tramo, pero separás patrimonio personal del comercial. Costo: contador + Bienes Personales sobre acciones + IIBB Convenio Multilateral si vendés en varias provincias. Conviene desde $150-200M anuales o si tenés socios.
¿Cómo afecta el monotributo unificado provincial a este cálculo?
El Monotributo Unificado (Buenos Aires, CABA, otras provincias adheridas) incluye Ingresos Brutos en la cuota mensual. Si estás en esta variante, no sumes IIBB por separado en la calculadora — ya está dentro de la cuota. Si pasás a RG, perdés el unificado: tenés que inscribirte en IIBB provincial por separado (Convenio Multilateral si operás en varias jurisdicciones) y declarar mensualmente. Esto suma carga administrativa pero no cambia la decisión económica significativamente.
¿Qué pasa con el aguinaldo y vacaciones si paso a RG?
No existen en RG. Como autónomo no cobrás SAC, vacaciones, ART, ni gozás de licencia por enfermedad/maternidad paga. Tampoco tenés indemnización si terminás con un cliente. Esto no es una desventaja fiscal pero sí operativa: tenés que provisionar vos mismo el equivalente al aguinaldo (~8,3% del ingreso anual) y reservar para vacaciones sin facturación. Algunos contadores recomiendan multiplicar la facturación mensual deseada por 1,3 para cubrir estos rubros antes de comparar contra un sueldo en relación de dependencia.
Fuentes y referencias
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Metodología y confianza
Contenido revisado por el equipo editorial de Hacé Cuentas, con apego a nuestra política editorial y metodología de cálculo.
Última revisión: 03 de junio de 2026. Los parámetros fiscales, legales y datos se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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