Comparador Monotributo vs Autónomo vs Empleado🇦🇷 Actualizado mayo de 2026
¿Conviene ser monotributista, autónomo o empleado en relación de dependencia? Para el mismo ingreso bruto mensual, esta calculadora muestra cuánto te queda en mano en cada régimen, considerando aportes jubilatorios, obra social, IVA y el Impuesto a las Ganancias 2026.
Cuándo usar esta calculadora
- Freelancer que evalúa si conveniene pasar de monotributo a autónomo
- Empleado en relación de dependencia que analiza renunciar para facturar
- Profesional que quiere saber cuánto pierde en cargas cuando trabaja por su cuenta
- Contador que necesita comparar regímenes rápidamente para un cliente
- Emprendedor que está por iniciar actividad y elige cómo registrarse ante ARCA
Cómo funciona
3 min de lectura¿Cuál es la diferencia entre Monotributo, Autónomo y Empleado?
Son tres regímenes impositivos argentinos con cargas distintas. El Monotributo tiene cuota fija y es para pequeños ingresos. El Autónomo paga aportes variables e Impuesto a las Ganancias. El Empleado aporta jubilación y obra social descontados por el empleador. Para el mismo ingreso bruto, el neto varía hasta $200.000 mensuales según el régimen.
Cómo se calcula
Esta calculadora simula el ingreso neto mensual en mano bajo tres regímenes tributarios/laborales argentinos, asumiendo el mismo ingreso bruto como punto de partida.
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1. Monotributo
El monotributista paga una cuota fija mensual que ya incluye impuesto integrado (componente impositivo), jubilación (SIPA) y obra social. No paga IVA ni Ganancias en forma separada. La cuota varía según categoría (A a K para servicios, vigentes 2026 con actualizaciones trimestrales).
Neto Monotributo = Ingreso Bruto − Cuota Fija Mensual (categoría elegida)Cuotas mensuales 2026 aproximadas (servicios, valores de referencia enero 2026 actualizados por ARCA):
| Cat | Cuota aprox. mensual |
|---|---|
| A | $5.200 |
| B | $6.100 |
| C | $7.400 |
| D | $9.100 |
| E | $11.200 |
| F | $14.000 |
| G | $17.800 |
| H | $24.500 |
| I | $30.400 |
| J | $37.200 |
| K | $44.600 |
> Nota: los valores de cuota se actualizan trimestralmente por índice RIPTE/IPC. Verificar en ARCA antes de tomar decisiones.
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2. Autónomo
El autónomo inscripto en AFIP/ARCA paga aportes al SIPA (jubilación) del 27% sobre una base imponible fija según categoría, más un aporte a obra social del 10% sobre la misma base. Adicionalmente, si supera el mínimo no imponible, tributa Ganancias (categoría III). Siendo responsable inscripto, también cobra y paga IVA 21%, pero el IVA es neutro si se trabaja con clientes que recuperan crédito fiscal; a los fines de este comparador, el ingreso bruto se interpreta como ya cobrado con IVA incluido y se descuenta el IVA débito.
Bases imponibles SIPA autónomos 2026 (valores de referencia):
| Cat | Base mensual aprox. |
|---|---|
| I | $108.000 |
| II | $162.000 |
| III | $216.000 |
| IV | $270.000 |
| V | $324.000 |
Aporte SIPA = Base * 27%
Aporte Obra Social = Base * 10%
IVA débito neto ≈ Ingreso Bruto / 1.21 * 0.21 (si factura con IVA)
Ganancias = max(0, (IngresoBruto − Aportes − MNI_anual/12) * alícuota_progresiva)
Neto Autónomo = Ingreso Bruto − Aporte SIPA − Aporte OS − IVA neto − Ganancias---
3. Empleado en Relación de Dependencia
El empleado aporta sobre el sueldo bruto:
Total aportes empleado: ~19% del bruto. Si el salario supera el MNI de Ganancias 4.ª categoría, también descuenta Ganancias.
Aportes empleado = Bruto * 19%
Ganancias 4.ª cat = max(0, (Bruto − Aportes − MNI_mensual) * alícuota)
Neto Empleado = Bruto − Aportes − GananciasMNI 2026: $3.091.035 anuales (sin hijos) / $4.060.000 aprox. (con hijos), sujeto a actualización ARCA.
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Ejemplo numérico — Ingreso bruto $1.000.000
| Régimen | Carga estimada | Neto estimado |
|---|---|---|
| Monotributo (cat D) | ~$9.100 | ~$990.900 |
| Autónomo (cat IV) | ~$345.000 | ~$655.000 |
| Empleado RD | ~$222.000 | ~$778.000 |
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Cuándo NO aplica / Limitaciones
Preguntas frecuentes
¿El Monotributo siempre conviene cuando el ingreso es alto?
No necesariamente. Si bien la cuota fija es baja, el Monotributo tiene un tope máximo de facturación (categoría K: ~$18,8 millones anuales en 2026). Por encima de ese monto, la única opción es ser autónomo/responsable inscripto. Además, las categorías más altas implican cuotas más elevadas.
¿Por qué el autónomo tiene tanta carga si cobra lo mismo?
El autónomo paga SIPA (27%), obra social (10%) sobre su base imponible, más IVA 21% sobre lo que factura, más Ganancias categoría III si supera el mínimo no imponible. La acumulación de estas obligaciones puede llevar la carga al 30-40% del ingreso bruto para montos medianos-altos.
¿El empleado recibe beneficios adicionales que no aparecen en el neto?
Sí. El empleado en relación de dependencia recibe vacaciones pagas, aguinaldo (SAC equivalente a un sueldo extra anual), obra social del grupo familiar, y protección ante despido. Estos beneficios tienen valor económico real que esta calculadora no incluye en el neto mensual.
¿Qué son las categorías de autónomo SIPA?
ANSES/ARCA clasifica a los autónomos en 5 categorías según su actividad y si tienen empleados. La categoría IV corresponde a profesionales universitarios sin relación de dependencia. La base imponible de cada categoría determina el monto de los aportes jubilatorios y de obra social.
¿La calculadora considera el aguinaldo del empleado?
No. El neto que muestra es el mensual directo. El empleado recibe adicionalmente SAC (sueldo anual complementario), equivalente a un doceavo del mejor sueldo semestral, pagadero en junio y diciembre. Sumado al neto mensual, mejora el ingreso anual efectivo del empleado en ~8,3%.
¿Cuándo conviene ser autónomo vs. monotributista?
El autónomo conviene si superás los límites del Monotributo, si tus clientes son empresas que necesitan descontar IVA (tu factura con IVA les da crédito fiscal), o si querés hacer deducciones en Ganancias. El Monotributo es más sencillo y conveniente para ingresos moderados y clientes consumidores finales.
¿Los valores de cuota del Monotributo están actualizados?
Las cuotas se actualizan trimestralmente por índice RIPTE/IPC según la Ley 27.667. Los valores en esta calculadora son de referencia para 2026. Verificá los valores vigentes del trimestre actual en el sitio oficial de ARCA (ex-AFIP) antes de tomar decisiones financieras.
¿Qué pasa con el IVA si soy autónomo?
Como responsable inscripto, facturás con IVA 21% al cliente. Ese IVA no es ingreso tuyo: lo recaudás y lo devolvés al fisco (menos el IVA que vos pagaste en tus compras, crédito fiscal). Esta calculadora descuenta el IVA neto estimado de tu ingreso bruto para mostrar la parte que realmente te pertenece.
¿Cómo impactan los hijos en Ganancias?
La deducción por hijo a cargo en el Impuesto a las Ganancias 4.ª categoría (empleado) y 3.ª categoría (autónomo) reduce la base imponible del impuesto. En 2026, la deducción por hijo menor de 18 años es de aproximadamente $968.832 anuales por hijo, lo que reduce el impuesto a pagar.
¿Esta calculadora reemplaza el asesoramiento de un contador?
No. Es una herramienta orientativa para comparar regímenes a grosso modo. Tu situación real puede diferir por deducciones especiales, convenios colectivos, actividad específica, bienes y gastos deducibles, y actualizaciones normativas. Siempre consultá a un contador público matriculado.
Fuentes y referencias
- Monotributo – Categorías y cuotas vigentes — ARCA (ex-AFIP) (2026)
- Autónomos – Aportes y categorías SIPA — ANSES (2026)
- Ganancias 4.ª categoría – Deducciones y alícuotas — ARCA (ex-AFIP) (2026)
- Ley 27.667 – Actualización Monotributo — InfoLeg – Ministerio de Justicia (2022)
Metodología y confianza
Contenido revisado por el equipo editorial de Hacé Cuentas, con apego a nuestra política editorial y metodología de cálculo.
Última revisión: 13 de mayo de 2026. Los parámetros fiscales, legales y datos se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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