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Monotributo vs Autónomo vs Empleado: cuál conviene en 2026 | Hacé Cuentas

Comparamos carga impositiva total, neto en mano y aportes en Monotributo, Autónomo (RI) y relación de dependencia para un mismo ingreso bruto en Argentina 2026.

Monotributo

Cuota fija mensual: suma fija independientemente de cuánto facturés dentro de la categoría (componente impositivo + obra social + jubilación todo incluido)
Administración simple: una sola declaración jurada de recategorización cada 6 meses, sin IVA ni Ganancias adicionales
Carga total predecible: para categorías medias (H-I), la cuota ronda $180.000–$280.000/mes, equivalente al 9–14% de un ingreso de $2.000.000
Obra social incluida: cobertura inmediata con opción de adicional para grupo familiar sin trámites complejos
Ideal para ingresos estables bajos a medios: hasta aprox. $5.600.000/mes bruto antes de quedar excluido del régimen

Límite de facturación anual: superar el tope de la categoría H (~$68.000.000 anuales) obliga a pasarse al régimen general
Sin deducción de gastos: no podés restar insumos, alquileres ni sueldos de empleados para reducir la base imponible
Obra social básica: la cobertura suele ser menor que la de un convenio colectivo de empleado; mejorarla implica aportes adicionales
No genera crédito fiscal IVA: si comprás insumos con IVA, ese costo no es recuperable
Jubilación relativamente baja: los aportes al SIPA son menores que en otros regímenes, impactando el haber jubilatorio futuro

Ideal para: Trabajadores independientes con facturación mensual hasta ~$4.500.000 netos, especialmente servicios sin grandes gastos deducibles.

Cuota mensual aprox. (categoría I, ~$2M/mes): ~$280.000
Carga sobre ingreso bruto $2.000.000: ~14%
Neto estimado mensual ($2M bruto): ~$1.720.000
IVA a ingresar: No aplica (incluido en cuota fija)
Aporte jubilatorio mensual: ~$85.000 (incluido en cuota)
Tope máximo de facturación anual: ~$68.000.000

Autónomo (RI)

Sin límite de facturación: podés facturar cualquier monto sin riesgo de exclusión del régimen
Deducción de gastos reales: alquileres, insumos, servicios, sueldos de empleados y amortizaciones reducen la base de Ganancias
Crédito fiscal IVA: el IVA pagado en compras se descuenta del IVA cobrado, relevante para negocios con mucha compra de insumos
Mayor haber jubilatorio potencial: los aportes sobre bases más altas generan mejores prestaciones previsionales
Permite escalar el negocio: es el régimen natural para monotributistas que crecen y quieren estructurar costos correctamente

Carga administrativa alta: declaraciones juradas de IVA mensuales, Ganancias anual, aportes autónomos mensuales y posibles IIBB provinciales
Pago de IVA neto (21%): si los clientes son consumidores finales (B2C), debés absorber o trasladar el IVA, perdiendo competitividad
Aportes autónomos sobre base presunta: en 2026 la base mínima ronda $180.000/mes con alícuota ~27%, independiente de lo que cobrés efectivamente ese mes
Costo contable obligatorio: necesitás contador activo todos los meses, lo que suma entre $80.000 y $200.000/mes adicionales
Sin cobertura ART ni indemnización: debés contratar seguros por cuenta propia ante accidentes laborales

Ideal para: Profesionales o comerciantes con facturación superior a $4.500.000/mes, gastos deducibles significativos o clientes empresas (B2B) que necesitan factura tipo A.

Alícuota Ganancias efectiva (ingreso $2M/mes): ~25–28% sobre renta neta
IVA a ingresar (si no hay crédito fiscal): 21% sobre facturación
Aporte autónomo mensual (SIPA + obra social): ~$280.000–$350.000
Carga total estimada sobre $2M bruto (sin gastos deduc.): ~38–45%
Neto estimado con deducción del 30% en gastos: ~$1.350.000–$1.500.000
Tope de facturación: Sin límite

Relación de dependencia

Descuentos automáticos: el empleador retiene y deposita todo; no hay que gestionar impuestos ni vencimientos
Cargas patronales a cargo del empleador: el empleador paga ~26% adicional sobre el bruto que no sale de tu bolsillo directamente
Cobertura completa: obra social por convenio, ART, seguro de vida, vacaciones pagas, aguinaldo (1 sueldo extra al año en dos cuotas)
Deducción de Ganancias automática: el empleador aplica el mínimo no imponible y deducciones familiares mes a mes sin trámites
Estabilidad laboral: indemnización ante despido sin causa (1 mes por año trabajado)

Menor bruto negociable: el empleador suma ~26% de cargas patronales al costo total, lo que comprime el sueldo bruto ofrecido
Descuentos del 17% del bruto: jubilación (11%), obra social (3%), PAMI (3%), Ley 19032 y otros suman aproximadamente $340.000 sobre $2M bruto
Impuesto a las Ganancias 4ª categoría: sueldos sobre ~$1.800.000 brutos mensuales ya tributan Ganancias; a $2M la alícuota marginal ronda 15–19%
Rigidez horaria y funcional: menor autonomía para organizar el trabajo, clientes o proyectos propios
Dependencia del empleador: el ingreso cesa si hay despido; el proceso de cobro de indemnización puede ser largo

Ideal para: Personas que priorizan estabilidad, beneficios sociales y no quieren gestionar impuestos, especialmente con ingresos mensuales hasta $3.500.000 brutos.

Descuentos personales sobre bruto: ~17% (~$340.000 sobre $2M)
Ganancias 4ª categoría estimada ($2M bruto): ~$80.000–$150.000/mes según deducciones
Neto estimado mensual ($2M bruto): ~$1.510.000–$1.580.000
Aguinaldo (SAC): 1 sueldo bruto anual / 2 cuotas
Costo total para el empleador ($2M bruto): ~$2.520.000/mes (con cargas patronales ~26%)
Cobertura ART y seguro de vida: Incluida, a cargo del empleador

Comparativa detallada

Criterio	Monotributo	Autónomo (RI)	Relación de dependencia
Carga total aprox. sobre $2M bruto mensual	~14% ($280.000)	~38–45% (sin ded. significativas)	~24–26% ($480.000–$520.000 entre desc. + Ganancias)
Neto estimado mensual ($2M bruto)	~$1.720.000	~$1.350.000–$1.500.000	~$1.510.000–$1.580.000
Límite de facturación anual	~$68.000.000	Sin límite	No aplica (sueldo fijo)
IVA	No aplica	21% (con crédito fiscal si hay compras)	No aplica
Impuesto a las Ganancias	Incluido en cuota fija	Progresivo 5–35% sobre renta neta	Retención automática 4ª categoría
Aporte jubilatorio mensual	~$85.000 (incluido en cuota)	~$180.000–$220.000 (base presunta)	11% del bruto (~$220.000 sobre $2M)
Obra social	Básica incluida en cuota	Autónomo debe contratar (incluida en aporte)	Por convenio colectivo, suele ser más completa
ART / seguro laboral	No incluida	Contratación propia opcional	Obligatoria a cargo del empleador
Aguinaldo (SAC)	No aplica	No aplica	1 sueldo bruto anual (≈$166.666/mes prorrateado)
Gestión administrativa	Mínima (recategorización semestral)	Alta (IVA mensual, Ganancias anual, IIBB)	Ninguna (el empleador se encarga de todo)
Deducción de gastos operativos	No	Sí (reduce base Ganancias)	No (salvo deducciones personales)
Costo contable mensual estimado	$0–$30.000 (trámites básicos)	$80.000–$200.000 (contador activo)	$0 (a cargo del empleador)

Para un ingreso bruto de $2.000.000 mensuales, el Monotributo es el régimen que deja más neto en mano si se puede encuadrar en esa categoría (~$1.720.000), pero solo es viable si la facturación anual no supera los ~$68.000.000 y los gastos deducibles son bajos. En cuanto el ingreso crece o aparecen gastos significativos deducibles, el escenario cambia.

El Autónomo RI parece el más oneroso a primera vista, pero es el único régimen que permite escalar sin límite y aprovechar la deducción de gastos reales: un profesional con $600.000 mensuales en gastos deducibles (alquiler de oficina, software, empleados, servicios) puede llevar la base de Ganancias a $1.400.000, pagando una alícuota efectiva mucho menor. Es indispensable para quienes facturan más de $4.500.000/mes o tienen clientes empresas que requieren factura tipo A con IVA discriminado.

La relación de dependencia no maximiza el neto en términos numéricos puros, pero incluye beneficios que el cálculo de bolsillo no captura: ART, indemnización, aguinaldo (equivalente a un sueldo extra por año), vacaciones pagas y estabilidad. Si sumamos el SAC prorrateado, el neto mensual efectivo sube ~$166.000 adicionales, acercándose al Monotributo. Es la mejor opción para quienes no quieren gestionar nada y valoran la previsibilidad.

El consejo práctico: si facturás menos de $3.000.000/mes y tus gastos son bajos, quedáte en Monotributo. Si superás ese umbral o necesitás factura A, analizá con un contador el pase a RI con deducción de gastos. Si te ofrecen empleo en relación de dependencia, comparar el bruto con el costo real del empleador (que incluye el 26% de cargas patronales) antes de negociar. Usá la calculadora de Monotributo para simular tu categoría exacta.

Cuándo NO conviene cada régimen

Monotributo: no conviene cuando… tu facturación anual está cerca del tope de la categoría máxima (~$68.000.000), porque una recategorización de oficio puede generar deuda retroactiva con intereses. Tampoco conviene si tenés empleados a cargo con sueldos elevados o gastos operativos que superan el 30–40% de tu facturación, ya que esos costos no reducen tu carga impositiva en absoluto. Si tu clientela principal son empresas grandes que necesitan IVA discriminado, el Monotributo te deja fuera de licitaciones y contratos corporativos.

Autónomo RI: no conviene cuando… tu facturación es baja y tus clientes son consumidores finales (B2C), porque el IVA del 21% te encarece frente a un competidor monotributista. Tampoco conviene si no tenés disciplina administrativa o no podés pagar un contador: las multas por presentaciones tardías de IVA o Ganancias son significativas. Para ingresos menores a $1.500.000/mes sin gastos deducibles importantes, la carga neta casi siempre supera a la del Monotributo.

Relación de dependencia: no conviene cuando… la empresa te ofrece pasar a factura para ahorrarse las cargas patronales sin compensarte el equivalente en mayor bruto. Un empleado que gana $2.000.000 brutos le cuesta al empleador ~$2.520.000; si te proponen facturar $2.000.000 sin subir ese monto, estás subsidiando al empleador y perdiendo cobertura. También pierde atractivo si sos profesional liberal con alta demanda, ya que la autonomía y los ingresos variables pueden superar ampliamente al sueldo fijo.

Errores típicos al comparar

Comparar bruto con bruto sin considerar el SAC: el aguinaldo del empleado equivale a sumar un 8,33% mensual al sueldo efectivo anual.
Ignorar los aportes patronales: el costo real del empleador es ~26% superior al bruto pactado; ese diferencial podría ser tu ganancia como autónomo.
No considerar IIBB provinciales: los autónomos y monotributistas con actividades en múltiples provincias pueden pagar Ingresos Brutos adicionales del 3–5% sobre facturación.
Olvidar el costo de la obra social privada: si el monotributista o autónomo necesita mejor cobertura de salud, una prepaga puede costar $150.000–$400.000/mes adicionales, cambiando el cálculo de neto.

Contexto regulatorio 2026

Las categorías del Monotributo se actualizan por resolución de AFIP con periodicidad semestral según el índice de precios. Los topes de Ganancias 4ª categoría (mínimo no imponible y deducciones especiales) se actualizan por RIPTE. Los aportes autónomos se calculan sobre bases imponibles mínimas fijadas por AFIP que también se ajustan periódicamente. Verificá siempre los valores vigentes en el sitio oficial de AFIP antes de tomar decisiones.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto paga mensualmente un monotributista en la categoría I en 2026?

La cuota mensual de la categoría I del Monotributo en 2026 ronda los $280.000, que incluyen el componente impositivo (~$90.000), el aporte al SIPA (~$85.000) y el aporte a la obra social (~$105.000). Este monto se actualiza semestralmente por AFIP según inflación. Para conocer tu categoría exacta, ingresá tu facturación anual en la calculadora de Monotributo.

¿Desde qué nivel de ingresos conviene pasarse de Monotributo a Responsable Inscripto?

Como regla práctica, el pase a RI comienza a convenir cuando la facturación mensual supera los $3.500.000–$4.500.000 y existen gastos deducibles significativos (más del 25% de la facturación). Por debajo de ese umbral, la carga fija del Monotributo suele ser inferior a la suma de IVA neto, Ganancias y aportes autónomos del régimen general. Siempre conviene simular ambos escenarios con un contador.

¿Un empleado en relación de dependencia paga Impuesto a las Ganancias en 2026?

Sí, a partir de cierto umbral salarial. En 2026, sueldos brutos mensuales superiores a aproximadamente $1.800.000 están alcanzados por el impuesto a las Ganancias 4ª categoría. Para un sueldo bruto de $2.000.000 la retención mensual puede oscilar entre $80.000 y $150.000 según deducciones por cargas de familia, cuotas sindicales y otros conceptos deducibles.

¿Qué pasa si supero el tope del Monotributo sin darme cuenta?

Si superás el tope de la categoría máxima ($68.000.000 anuales aprox. en 2026), AFIP puede excluirte de oficio del régimen simplificado. Esto implica que debés inscribirte como Responsable Inscripto, pagar IVA e impuesto a las Ganancias de forma retroactiva desde el inicio del año, más intereses y posibles multas. Es importante monitorear la facturación acumulada cada semestre.

¿El autónomo tiene cobertura de desempleo o puede acceder al seguro de desempleo?

No. Los trabajadores autónomos (monotributistas y RI) no acceden al seguro de desempleo, que es exclusivo de los empleados en relación de dependencia. Tampoco tienen acceso a indemnización por despido. Esto representa un riesgo financiero significativo ante la pérdida de clientes o actividad, por lo que se recomienda mantener un fondo de emergencia de al menos 3–6 meses de gastos fijos.

¿Qué es el costo laboral total del empleador y cómo afecta la comparación?

El empleador paga, además del sueldo bruto, cargas patronales que en 2026 representan aproximadamente el 24–27% del bruto: incluyen aportes al SIPA (16%), INSSJP/PAMI (2%), obra social (6%), ART y seguro de vida. Sobre un bruto de $2.000.000, el costo total para la empresa ronda $2.480.000–$2.540.000. Si negociás un pase a factura, ese diferencial debería incluirse en tu precio.

¿Puede alguien estar en Monotributo y también trabajar en relación de dependencia simultáneamente?

Sí, es posible y relativamente común. Un empleado en relación de dependencia puede simultáneamente estar inscripto en Monotributo por una actividad independiente secundaria. En ese caso, los ingresos de ambas fuentes se consideran por separado para cada régimen: los del empleo siguen con retención de Ganancias 4ª categoría y los de la actividad independiente se encuadran en la categoría de Monotributo que corresponda según su facturación propia.