Calculadora de Retención en la Fuente (relación de dependencia) — Ecuador 2026
Si trabajás en relación de dependencia en Ecuador y tu sueldo supera cierto nivel, tu empleador actúa como agente de retención y te descuenta mensualmente el impuesto a la renta (IR). No es un impuesto extra: es un anticipo del IR anual que igual deberías pagar, cobrado en cuotas para que no se acumule todo a fin de año. El empleador proyecta tu ingreso anual y reparte el impuesto estimado en 12 meses. El cálculo proyecta tu ingreso anual (sueldo × 12), le resta el aporte personal al IESS (9,45%) y la rebaja por gastos personales deducibles, aplica la tabla de IR 2026 y divide el impuesto causado entre 12. Esta calculadora reproduce ese procedimiento para estimar cuánto te retienen cada mes. Como Ecuador está dolarizado, todos los montos van en dólares estadounidenses (USD, "$"). La clave del cálculo es la fracción básica desgravada 2026 de $12.208: si tu base imponible anual no supera ese valor, no hay retención. Dado que la base ya descuenta el aporte al IESS, muchos sueldos medios y bajos quedan exentos. Los gastos personales (vivienda, salud, educación, alimentación, vestimenta, turismo) generan una rebaja que reduce el impuesto y, por lo tanto, la retención mensual: declararlos correctamente puede significar varios cientos de dólares al año.
La retención mensual de impuesto a la renta en relación de dependencia se calcula proyectando el ingreso anual (sueldo × 12), restando el aporte personal al IESS (9,45%) y la rebaja por gastos personales, aplicando la tabla de IR 2026 y dividiendo el impuesto causado entre 12. Si la base imponible anual no supera la fracción básica desgravada de $12.208, no hay retención. Con un sueldo de $1.500 la retención ronda los $20 mensuales (montos en dólares).
Cuándo usar esta calculadora
- Saber cuánto te retiene tu empleador de impuesto a la renta cada mes.
- Verificar si tu sueldo queda exento del IR (base imponible bajo $12.208).
- Estimar cuánto baja tu retención si declarás gastos personales deducibles.
- Planificar tu liquidez mensual conociendo el descuento de IR.
- Comprobar que la retención del rol coincida con la tabla de IR 2026 del SRI.
- Comparar el efecto de un aumento de sueldo en tu retención de impuesto a la renta.
- Empleado con sueldo de $2.000 calcula cuánto IR le retienen y en qué tramo de la tabla 2026 cae.
- Trabajador con $1.800 de sueldo y $8.000 de gastos personales estima cuánto le baja la retención mensual.
- Persona con sueldo de $1.125 verifica si queda justo bajo la fracción básica desgravada de $12.208.
- Asalariado que pasa de $1.400 a $1.900 calcula cuánto más le retienen tras el aumento.
Ejemplo: sueldo $1.500, sin gastos personales
- Ingreso anual: $1.500 × 12 = $18.000.
- Aporte personal IESS (9,45%): $1.701.
- Base imponible: $18.000 − $1.701 = $16.299.
- IR causado según tabla 2026 ≈ $242 → retención mensual ≈ $20,17.
Cómo funciona
2 min readCómo se calcula la retención en la fuente
La retención mensual de impuesto a la renta en relación de dependencia sigue estos pasos:
1. Ingreso anual proyectado = sueldo mensual × 12
2. Base imponible = ingreso anual − aporte personal IESS (9,45%) − rebaja por gastos personales
3. IR causado = tabla de IR 2026 aplicada a la base imponible
4. Retención mensual = IR causado ÷ 12Tabla de impuesto a la renta 2026
Tabla de personas naturales (Resolución SRI NAC-DGERCGC25-00000043):
| Base imponible desde | Hasta | Impuesto fracción básica | % sobre el excedente |
|---|---|---|---|
| $0 | $12.208 | $0 | 0% |
| $12.208 | $15.549 | $0 | 5% |
| $15.549 | $20.188 | $167 | 10% |
| $20.188 | $26.700 | $631 | 12% |
| $26.700 | $35.136 | $1.412 | 15% |
| $35.136 | $46.575 | $2.678 | 20% |
| $46.575 | $62.005 | $4.965 | 25% |
| $62.005 | $82.679 | $8.823 | 30% |
| $82.679 | $109.956 | $15.025 | 35% |
| $109.956 | en adelante | $24.572 | 37% |
Ejemplos resueltos en USD
Ejemplo 1 — sueldo exento ($1.000). Ingreso anual $12.000. Base imponible: $12.000 − $1.134 (IESS) = $10.866. No supera $12.208 → retención $0.
Ejemplo 2 — sueldo medio ($1.500), sin gastos. Ingreso anual $18.000. Base: $18.000 − $1.701 = $16.299. IR: $167 + ($16.299 − $15.549) × 10% = $167 + $75 = $242. Retención mensual: $242 ÷ 12 ≈ $20,17.
Ejemplo 3 — sueldo $1.500 con $5.000 de gastos personales. Rebaja por gastos: $5.000 × 18% = $900. Base: $16.299 − $900 = $15.399. No supera $15.549 → solo paga 5% sobre lo que excede $12.208: ($15.399 − $12.208) × 5% = $159,55 anual → $13,30 mensuales. Declarar gastos bajó la retención.
Fracción básica desgravada
La fracción básica desgravada 2026 es de $12.208. Si tu base imponible anual no supera ese valor, no te retienen impuesto a la renta. Por eso, con sueldos bajos la retención es cero.
Gastos personales
Podés reducir tu impuesto declarando gastos personales deducibles (vivienda, salud, educación, alimentación, vestimenta y turismo) dentro de los topes que fija el SRI. La rebaja aplica un porcentaje (18% referencial) sobre dichos gastos, según el tope por canasta familiar y el número de cargas.
Errores comunes
Cuándo aplica y excepciones
La retención en la fuente aplica a trabajadores en relación de dependencia con base imponible mayor a $12.208. Los ingresos variables (bonos, comisiones, horas extra) sí integran la base y obligan a reproyectar la retención. Esta calculadora asume sueldo constante: si tus ingresos fluctúan, el empleador ajusta el cálculo durante el año.
Disclaimer
Estimación orientativa con proyección de sueldo constante. La retención real puede variar por bonos, comisiones, meses incompletos o cambios en los gastos proyectados. Verificá con tu empleador o el SRI.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la retención mensual de impuesto a la renta?
Se proyecta el ingreso anual (sueldo × 12), se resta el aporte personal al IESS (9,45%) y la rebaja por gastos personales para obtener la base imponible, se aplica la tabla de IR 2026 y el impuesto causado se divide entre 12.
¿Desde qué sueldo me empiezan a retener IR?
Te retienen cuando tu base imponible anual supera la fracción básica desgravada de $12.208. Como la base ya descuenta el aporte al IESS, los sueldos bajos suelen quedar exentos (en la práctica, alrededor de $1.125 mensuales sin gastos).
¿Qué es la fracción básica desgravada?
Es el tramo de ingresos anuales que no paga impuesto a la renta. En 2026 es de $12.208. Solo tributás sobre lo que excede ese valor, y con el porcentaje del tramo correspondiente.
¿Los gastos personales reducen mi retención?
Sí. Si declarás gastos personales deducibles (vivienda, salud, educación, alimentación, vestimenta, turismo) dentro de los topes del SRI, obtenés una rebaja que baja el impuesto a pagar y, por tanto, la retención mensual.
¿El décimo tercero y el décimo cuarto se incluyen en el cálculo?
No. Los décimos están exentos del impuesto a la renta, por lo que no se suman a la base imponible para la retención.
¿Qué pasa si recibo bonos o comisiones?
Los ingresos variables (bonos, comisiones, horas extra) sí forman parte de la base imponible. Tu empleador debe reproyectar la retención cuando cambian tus ingresos. Esta calculadora asume sueldo constante.
¿La retención es definitiva o se ajusta?
Es un anticipo. Al cierre del año tu empleador concilia lo retenido con el impuesto real causado y se ajusta la diferencia. Si declarás más gastos personales, podés tener saldo a favor.
¿Cómo se aplica el porcentaje de cada tramo?
El porcentaje grava solo el excedente sobre el límite inferior del tramo, y a eso se suma el impuesto fijo de la fracción básica. No se aplica el porcentaje a toda la base, sino únicamente a la parte que supera el inicio del tramo.
¿En qué moneda se calcula la retención?
En dólares estadounidenses (USD, "$"), porque Ecuador está dolarizado. La tabla de IR, la base imponible y la retención mensual se expresan directamente en dólares.
¿Esta calculadora reemplaza el cálculo del SRI?
No. Es una estimación orientativa. El cálculo oficial lo realiza tu empleador como agente de retención según la normativa del SRI y la tabla vigente.