Impuestos

Cálculo de retenciones IRPF 2026 (calculadora de nómina y tramos)

¿Cuánto te retienen de IRPF en 2026? Calcula tu tipo con el algoritmo oficial de la AEAT según salario, contrato, edad e hijos. Resultado en segundos.

  • Datos Agencia Estatal de Administración Tributaria · julio de 2026 ·
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Calculadora Gratis · Privada
Datos actualizados: · Fuente: Agencia Tributaria (AEAT) y BOE
Editado por: (política editorial ) · Última revisión editorial:
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Cómo usar esta calculadora

Sigue los pasos de esta herramienta y revisa debajo la fórmula, los supuestos y sus límites.

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Calculadora específica para España. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en España.

Calcula las retenciones de IRPF 2026 de tu nómina con el núcleo del algoritmo oficial publicado por la Agencia Tributaria (AEAT). No usa los tramos autonómicos de la declaración anual: aplica la escala específica de retenciones, gastos deducibles, reducción por rendimientos del trabajo, mínimo personal y familiar, límites sin retención y mínimos del 2% o 15% para determinados contratos. El resultado es una estimación inicial; no incluye regularizaciones durante el año, anualidades, ascendientes, Ceuta/Melilla ni préstamo de vivienda anterior a 2013.

Cuándo usar esta calculadora

  • Estimar la retención inicial de nómina con el procedimiento AEAT
  • Estimar el neto mensual antes de aceptar una oferta de trabajo
  • Comparar la retención anual distribuida en 12 o 14 pagas
  • Calcular el impacto fiscal de tener hijos o familiares a cargo
  • Comprobar el efecto de la situación familiar comunicada en el modelo 145
  • Revisar si la retención que aplica tu empresa es correcta

Escala de retenciones del trabajo AEAT 2026

Base para calcular el tipoTipo de retención
Hasta 12.450 €19%
12.450–20.200 €24%
20.200–35.200 €30%
35.200–60.000 €37%
60.000–300.000 €45%
Más de 300.000 €47%

Fuente: algoritmo oficial de retenciones AEAT 2026. Es una escala específica de nómina; no se suman tramos autonómicos.

Cómo funciona

Qué calcula esta herramienta

Esta calculadora estima la retención inicial de IRPF de una nómina en 2026. No calcula la cuota final de la declaración de la renta y, por eso, no suma una escala estatal y otra autonómica. Sigue el núcleo del algoritmo de retenciones publicado por la AEAT.

Procedimiento aplicado

1. Estima las cotizaciones del trabajador: 4,70% por contingencias comunes, 1,55% por desempleo, 0,10% por formación y 0,15% del MEI 2026. En salarios por encima de la base máxima incorpora la cotización de solidaridad.
2. Resta 2.000 € de otros gastos deducibles y, cuando corresponde, el incremento por discapacidad.
3. Aplica la reducción por obtención de rendimientos del trabajo del artículo 20: hasta 7.302 € para los rendimientos netos más bajos y una reducción decreciente en los intervalos oficiales.
4. Calcula la cuota sobre la base reducida y la minoración correspondiente al mínimo personal, por descendientes y por discapacidad.
5. Usa la escala específica de retenciones: 19%, 24%, 30%, 37%, 45% y 47%.
6. Comprueba el límite excluyente según la situación familiar del modelo 145. Para retribuciones de hasta 35.200 € también aplica el límite del 43% sobre el exceso respecto de ese umbral.
7. Trunca el tipo a dos decimales y aplica, si corresponde, los mínimos del 2% para contratos inferiores al año o del 15% para relaciones laborales especiales.

Escala de retención AEAT 2026

Base para calcular el tipoPorcentaje
Hasta 12.450 €19%
12.450–20.200 €24%
20.200–35.200 €30%
35.200–60.000 €37%
60.000–300.000 €45%
Más de 300.000 €47%

Ejemplo con 30.000 € brutos

Para una persona de 35 años, sin hijos ni discapacidad, contrato general y 12 pagas: cotizaciones estimadas de 1.950 €, base de retención de 26.050 €, tipo de retención de 16,42%, retención anual de 4.926 € y unos 410,50 € por paga. El neto estimado queda en 23.124 € al año.

Cálculo de retenciones IRPF 2026: tabla por tramos AEAT

El cálculo de retenciones que aplica la AEAT no usa el porcentaje del tramo en el que cae tu sueldo: calcula una cuota por tramos y la divide entre tu retribución total, de ahí que el tipo de retención resultante sea siempre menor que el marginal. Estos son los tipos de retención orientativos para 2026 (soltero, sin hijos, contrato general, 12 pagas):

Salario bruto anualBase de retenciónTipo de retenciónRetención por paga
20.000 €16.730 €9,84%164 €
30.000 €26.050 €16,42%410 €
45.000 €40.030 €22,71%851 €

La diferencia entre el tipo marginal (el porcentaje del último tramo de la escala) y el tipo de retención efectivo es la fuente habitual de confusión: con 45.000 € brutos el marginal es del 37%, pero la retención real de la nómina ronda el 22,7%.

Alcance y límites

Es una estimación inicial. No contempla regularizaciones durante el año, anualidades por alimentos, ascendientes, movilidad geográfica, Ceuta/Melilla, préstamo de vivienda anterior a 2013 ni todas las particularidades de cotización. La cifra vinculante es la calculada por el pagador con los datos completos del modelo 145.

Ejemplo: 30.000 € brutos, sin hijos y 12 pagas

Cotizaciones estimadas: 6,50% de 30.000 € = 1.950 €.
Base para la retención: tras cotizaciones y 2.000 € de gastos deducibles queda en 26.050 €.
Tipo de retención: la escala y el mínimo personal dan 16,42%.
Resultado: retención anual de 4.926 €, 410,50 € por paga y neto estimado de 23.124 € al año.
Con estos datos, la retención inicial estimada es 16,42%. No es el cálculo definitivo de la declaración anual.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se calcula la retención de IRPF de una nómina en 2026?
La AEAT parte de la retribución anual, resta cotizaciones y gastos deducibles, aplica la reducción por rendimientos del trabajo y calcula una cuota con la escala específica del 19% al 47%. Después descuenta el mínimo personal y familiar, comprueba los límites sin retención y obtiene un tipo truncado a dos decimales.
¿La retención de nómina usa los tramos autonómicos?
No. Los tramos estatales y autonómicos corresponden al cálculo de la declaración anual. La retención de rendimientos del trabajo usa una escala propia de la AEAT, común para este procedimiento.
¿Cuáles son los tramos de retención de IRPF 2026?
La escala de retenciones aplica 19% hasta 12.450 €, 24% hasta 20.200 €, 30% hasta 35.200 €, 37% hasta 60.000 €, 45% hasta 300.000 € y 47% sobre el exceso. Se aplica progresivamente y luego se minora la cuota correspondiente al mínimo personal y familiar.
¿Qué salario queda sin retención de IRPF?
Depende de la situación familiar y los descendientes. Por ejemplo, el límite general sin hijos es 15.876 € en otras situaciones y 17.197 € para una persona casada cuyo cónyuge no supera 1.500 € de rentas. La calculadora muestra el límite aplicable.
¿Cómo afectan los hijos a la retención?
Aumentan el mínimo por descendientes y también pueden elevar el límite excluyente de retención. El algoritmo usa 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por cada siguiente.
¿Qué es la reducción por rendimientos del trabajo?
Es una reducción del artículo 20 de la LIRPF que beneficia a rentas laborales bajas. En el algoritmo 2026 alcanza 7.302 € en el primer intervalo y disminuye progresivamente hasta desaparecer.
¿Qué cotización del trabajador estima la calculadora?
Para un contrato general usa 6,50% sobre la base ordinaria: 4,70% de contingencias comunes, 1,55% de desempleo, 0,10% de formación y 0,15% del MEI 2026. Sobre retribuciones que exceden la base máxima incorpora la solidaridad por tramos.
¿Cambian el IRPF anual y el tipo por cobrar 12 o 14 pagas?
No cambia la retribución ni la retención anual estimada. La selección distribuye ese importe y el neto anual entre 12 o 14 pagas para mostrar una cifra por paga.
¿Cuál es la retención mínima para un contrato inferior al año?
Cuando el procedimiento da una retención positiva, los contratos o relaciones de duración inferior al año tienen un mínimo del 2%. Las relaciones laborales especiales de carácter dependiente tienen un mínimo del 15%, con las excepciones legales correspondientes.
¿Esta calculadora sirve para autónomos o para la declaración anual?
No. Está diseñada para retenciones sobre rendimientos del trabajo en nómina. No sustituye el modelo 100, los pagos fraccionados de autónomos ni el cálculo completo de la declaración anual.
¿Por qué puede no coincidir con mi nómina?
El pagador dispone de datos que aquí se simplifican: base exacta de cotización, retribuciones variables, regularizaciones, anualidades, ascendientes u otras circunstancias del modelo 145. Usa el resultado como control orientativo.
¿Cómo calcula la AEAT las retenciones de IRPF en 2026?
La AEAT parte de tu retribución íntegra anual, resta cotizaciones a la Seguridad Social y las reducciones que correspondan para obtener la base de retención, le aplica la escala por tramos y divide la cuota resultante entre la retribución total. Ese cociente es el tipo de retención que aparece en la nómina, y siempre es inferior al tipo marginal de tu último tramo.
¿Cuál es la diferencia entre tipo marginal y tipo de retención?
El tipo marginal es el porcentaje que grava el último euro que ganás (37% en el tramo de 35.200 a 60.000 €). El tipo de retención es el porcentaje medio efectivo sobre el total de tu sueldo: con 45.000 € brutos ronda el 22,7%. La nómina descuenta el tipo de retención, no el marginal.

Fuentes y referencias

Metodología y confianza

Editorial

Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra AEAT — Algoritmo de cálculo del tipo de retención a cuenta del IRPF 2026, según nuestra política editorial y metodología.

Actualización

Actualizado: 26 de julio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.

Privacidad

Los cálculos corren 100% en tu navegador. No guardamos ni transmitimos tus datos.

Limitaciones

Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.

📌 Cómo citar esta calculadora

Rodríguez, M. (2026). Cálculo de retenciones IRPF 2026 (calculadora de nómina y tramos). Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/es/calculadora-irpf-2026-tramos-espana-nomina

Contenido bajo licencia CC-BY 4.0 — reutilizable citando la fuente con enlace a Hacé Cuentas.

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