Impuestos

Calculadora de retención de IVA (SENIAT) — 75% o 100%

Calculá la retención de IVA que aplican los sujetos pasivos especiales en Venezuela: 75% o 100% del IVA facturado. Ingresá la base imponible y la alícuota para el detalle.

Datos verificados · julio de 2026
Editado por Martín Rodríguez
Fórmula verificada con pruebas automatizadas
Cálculo privado en tu dispositivo

Proponer mejora

Calculadora Gratis · Privada

Datos actualizados: 16 jul 2026 · Fuente: SENIAT — Providencia sobre retenciones de IVA

Editado por: Martín Rodríguez (política editorial )

Proponer mejora

🧮 Seguí calculando

IVA Venezuela 16%: Calcular, Agregar y Sacar IVAAgregá el 16% a un precio neto o desglosá el IVA de un total. Soporta alícuotas 16%, 8% reducida y 31% suntuaria del SENIAT.Calculadora de Retención de ISLR en Venezuela 2026Estimá la retención mensual de ISLR sobre tu sueldo en Venezuela: proyección anual, Tarifa N° 1 del SENIAT, desgravamen 774 U.T. y rebajas. Resultado en bolívares.Convertir un precio de dólares a bolívares a la tasa BCV (con IVA e IGTF)Pasá un precio de dólares a bolívares a la tasa BCV e incluí IVA (16%) e IGTF (3%) si corresponde. Resultado al instante, sin registro. Tasa editable.Calculadora de aporte INCES Venezuela: 2% patronal y 0,5% trabajador2% patronal sobre sueldos del trimestre y 0,5% retenido al trabajador sobre utilidades. Resultado al instante, sin registro.

Esta calculadora en otros países

La misma calculadora, adaptada a la normativa de cada país.

Retención de IVA en Ecuador

¿Quieres cambiar algo?Edita cualquier dato y calcula de nuevo.

Resultado al instanteSe recalcula en tu navegador, sin recargar la página.

Rápida y transparente

Cómo usar esta calculadora

Sigue los pasos de esta herramienta y revisa debajo la fórmula, los supuestos y sus límites.

Paso a paso

Ingresa los datos

Toca el botón Calcular

Revisa el resultado

Avísame cuando cambie este dato

Te enviaremos un solo email cuando SENIAT — Providencia sobre retenciones de IVA publique el dato nuevo que usa esta calculadora. Nada más.

Gratis · Sin spam · Cancela con un clic

En Venezuela, las empresas designadas por el SENIAT como sujetos pasivos especiales actúan como agentes de retención del IVA: cuando le compran a un proveedor, no le pagan el IVA completo, sino que retienen una parte y la enteran directamente al fisco. Esa retención es del 75% del IVA en el caso general, y sube al 100% en supuestos específicos.

Esta calculadora te da el detalle completo de la operación: a partir de la base imponible (el monto neto sin IVA), la alícuota (16% general u 8% reducida) y el porcentaje de retención (75% o 100%), calcula el IVA, la retención, el IVA no retenido, el total de la factura y cuánto le pagás efectivamente al proveedor después de retener.

La usan contadores y administradores que emiten comprobantes de retención, proveedores que quieren saber cuánto les van a retener, y empresas que necesitan enterar el IVA retenido al SENIAT. Ingresá la base y la alícuota para ver el desglose.

Cuándo usar esta calculadora

Calcular la retención del 75% sobre una factura con IVA del 16%.
Estimar la retención del 100% cuando el proveedor no está inscrito en el RIF.
Saber cuánto le pagás al proveedor después de retener el IVA.
Calcular el IVA y su retención sobre una base imponible dada.
Ver el IVA no retenido que el proveedor declara por su cuenta.
Emitir el comprobante de retención con el monto exacto a enterar.
Comparar la retención del 75% frente al 100% sobre la misma factura.
Calcular la retención con la alícuota reducida del 8%.
Estimar cuánto IVA retenés en un mes sumando varias facturas.
Verificar la retención que te aplicaron como proveedor en una compra.

Retención de IVA — 75% vs 100% (base Bs. 100.000, IVA 16%)

Concepto	Retención 75%	Retención 100%
IVA (16%)	Bs. 16.000	Bs. 16.000
IVA retenido	Bs. 12.000	Bs. 16.000
IVA no retenido	Bs. 4.000	Bs. 0
A pagar al proveedor	Bs. 104.000	Bs. 100.000

El 75% es la retención general; el 100% aplica cuando el proveedor no está en el RIF, la factura no cumple requisitos o el IVA no coincide con la alícuota. Fuente: SENIAT, Providencia de retenciones de IVA.

Cómo funciona

Cómo se calcula la retención de IVA

El agente de retención (sujeto pasivo especial) retiene una parte del IVA facturado:

IVA             = base imponible × alícuota (16% u 8%)
Retención       = IVA × (75% o 100%)
Total factura   = base imponible + IVA
A pagar proveedor = Total factura − Retención

El agente le paga al proveedor el total menos la retención, y entera esa retención directamente al SENIAT, emitiendo el comprobante de retención correspondiente. El proveedor descuenta esa retención como crédito en su declaración.

Cuándo se retiene 75% y cuándo 100%

La retención general es del 75% del IVA. Sube al 100% en supuestos específicos, entre ellos:

El proveedor no está inscrito en el RIF o su inscripción no está vigente.

La factura no cumple los requisitos formales de la normativa.

El monto del IVA facturado no coincide con la alícuota que corresponde.

El proveedor no es sujeto pasivo formal del IVA en los casos que la normativa indica.

Ejemplos resueltos

Ejemplo 1 — retención 100% con IVA 16%:

Base Bs. 200.000. IVA = 200.000 × 16% = Bs. 32.000.

Retención 100% = Bs. 32.000. A pagar al proveedor = 232.000 − 32.000 = Bs. 200.000.

Ejemplo 2 — alícuota reducida 8%, retención 75%:

Base Bs. 100.000. IVA = 100.000 × 8% = Bs. 8.000.

Retención 75% = Bs. 6.000. A pagar = 108.000 − 6.000 = Bs. 102.000.

Desglose comparado (base Bs. 100.000, IVA 16%)

Concepto	Retención 75%	Retención 100%
IVA (16%)	Bs. 16.000	Bs. 16.000
IVA retenido	Bs. 12.000	Bs. 16.000
IVA no retenido	Bs. 4.000	Bs. 0
A pagar al proveedor	Bs. 104.000	Bs. 100.000

Cosas a tener en cuenta

Solo retienen los agentes designados. La obligación de retener recae sobre los sujetos pasivos especiales designados por el SENIAT, no sobre cualquier comprador.

Comprobante obligatorio. El agente debe emitir el comprobante de retención dentro de los plazos, para que el proveedor use la retención como crédito.

Enterar en plazo. El IVA retenido se entera al SENIAT según el calendario de sujetos pasivos especiales; el pago tardío genera sanciones.

Para calcular solo el IVA de una operación, usá la calculadora de IVA Venezuela (16%). Para la retención de ISLR, mirá la calculadora de retención de ISLR.

Disclaimer

Cálculo orientativo según la Providencia del SENIAT sobre retenciones de IVA de sujetos pasivos especiales. Los supuestos de retención del 100% y los plazos de enteramiento están regulados; consultá la normativa vigente o a un contador antes de aplicar la retención.

Ejemplo: base Bs. 100.000, IVA 16%, retención 75%

IVA (16%): 100.000 × 16% = Bs. 16.000.

Retención (75%): 16.000 × 75% = Bs. 12.000.

Total factura: 100.000 + 16.000 = Bs. 116.000.

A pagar al proveedor: 116.000 − 12.000 = Bs. 104.000.

Retención: Bs. 12.000. Le pagás Bs. 104.000 al proveedor y enterás Bs. 12.000 al SENIAT.

Preguntas frecuentes

¿Cuánto es la retención de IVA en Venezuela?

Es del 75% del IVA facturado en el caso general y del 100% en supuestos específicos. Se calcula sobre el IVA (base imponible por la alícuota). Por ejemplo, con una base de 100.000 bolívares e IVA del 16%, la retención del 75% es de 12.000 bolívares.

¿Cuándo se retiene el 100% del IVA?

Cuando el proveedor no está inscrito en el RIF o su inscripción no está vigente, cuando la factura no cumple los requisitos formales, o cuando el IVA facturado no coincide con la alícuota que corresponde. En esos casos se retiene el total del IVA.

¿Quién debe retener el IVA?

Los sujetos pasivos especiales designados por el SENIAT como agentes de retención. No cualquier comprador retiene: la obligación recae sobre los contribuyentes especiales al pagar a sus proveedores.

¿La retención se calcula sobre la base o sobre el IVA?

Sobre el IVA, no sobre la base. Primero se calcula el IVA (base por la alícuota) y luego se le aplica el porcentaje de retención (75% o 100%). El resultado es el monto que se retiene y se entera al fisco.

¿Qué pasa con el IVA no retenido?

El IVA no retenido (el 25% en el caso del 75%) lo declara y paga el proveedor por su cuenta en su declaración de IVA. La retención que le hicieron la usa como crédito fiscal contra su IVA a pagar.

¿Cuánto le pago al proveedor después de retener?

El total de la factura (base más IVA) menos la retención. Por ejemplo, sobre una factura de 116.000 bolívares con una retención de 12.000, le pagás 104.000 al proveedor y enterás 12.000 al SENIAT.

¿La retención aplica con IVA reducido del 8%?

Sí. El porcentaje de retención (75% o 100%) se aplica sobre el IVA que corresponda, sea la alícuota general del 16% o la reducida del 8%. La calculadora te permite elegir la alícuota.

¿Debo emitir un comprobante de retención?

Sí. El agente de retención está obligado a emitir el comprobante dentro de los plazos que fija la normativa, para que el proveedor pueda descontar la retención como crédito en su declaración de IVA.

Fuentes y referencias

Metodología y confianza

Editorial

Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra SENIAT — Providencia sobre retenciones de IVA (sujetos pasivos especiales), según nuestra política editorial y metodología.

Actualización

Actualizado: julio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.

Privacidad

Los cálculos corren 100% en tu navegador. No guardamos ni transmitimos tus datos.

Limitaciones

Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.

📌 Cómo citar esta calculadora

Rodríguez, M. (2026). Calculadora de retención de IVA (SENIAT) — 75% o 100%. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/ve/calculadora-retencion-iva-venezuela

Contenido bajo licencia CC-BY 4.0 — reutilizable citando la fuente con enlace a Hacé Cuentas.

✉️ Reportar un error en esta calculadora