Calculadora de Retención de ISLR en Venezuela 2026
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La retención mensual de ISLR sobre el sueldo de un trabajador bajo relación de dependencia se estima proyectando el salario a un año (× 12), aplicando el desgravamen único de 774 U.T. y la Tarifa N° 1 del SENIAT, y dividiendo el ISLR anual entre 12. Esta calculadora te devuelve la retención mensual, el porcentaje de retención y el neto que te queda en mano.
| Paso | Operación |
|---|---|
| 1. Proyección anual | Salario mensual × 12 |
| 2. Desgravamen único | − 774 U.T. × Bs. 43 = − Bs. 33.282 |
| 3. ISLR anual | Tarifa N° 1 sobre el neto gravable |
| 4. Rebajas | − 10 U.T. personal − 10 U.T. por cada carga |
| 5. Retención mensual | ISLR anual ÷ 12 |
| 6. % de retención | Retención mensual ÷ salario mensual |
Fuente: Reglamento de Retenciones (Decreto 1.808) y Ley de ISLR (Tarifa N° 1), SENIAT. 1 U.T. = Bs. 43. El porcentaje real lo fija el AR-I del trabajador.
La retención mensual de ISLR sobre un sueldo se estima proyectando el salario a un enriquecimiento anual (× 12), aplicando el desgravamen único de 774 U.T. y la Tarifa N° 1 del SENIAT, y dividiendo el ISLR anual entre 12. El porcentaje de retención surge de dividir esa retención entre el sueldo mensual.
Cuándo usar esta calculadora
- Estimar cuánto te retienen de ISLR cada mes sobre tu sueldo
- Calcular el porcentaje de retención para llenar el formulario AR-I
- Ver el sueldo neto en mano después de la retención de ISLR
- Proyectar el ISLR anual de un trabajador bajo dependencia
- Cuantificar el efecto de las cargas familiares en la retención
- Comparar la retención mensual con el impuesto definitivo del ejercicio
Ejemplo: sueldo mensual de Bs. 200.000 con 1 carga familiar
- Proyección anual: Bs. 200.000 × 12 = Bs. 2.400.000.
- Desgravamen único: 774 U.T. × Bs. 43 = Bs. 33.282 → neto gravable ≈ Bs. 2.366.718.
- ISLR anual (Tarifa N° 1, menos rebaja personal de 10 U.T. + 10 U.T. por la carga) ≈ Bs. 766.199.
- Retención mensual: Bs. 766.199 ÷ 12 ≈ Bs. 63.850 (≈ 31,9% del sueldo).
- Neto en mano ≈ Bs. 136.150 al mes.
Cómo funciona
2 min readCómo se calcula la retención de ISLR sobre el sueldo
Los trabajadores bajo relación de dependencia en Venezuela sufren retenciones mensuales de ISLR que se calculan según el método del Reglamento Parcial de la Ley de ISLR en materia de Retenciones (Decreto 1.808). La idea es anticipar, mes a mes, el impuesto que el trabajador pagaría al cierre del ejercicio. Esta calculadora usa una estimación por proyección anual:
1. Proyectar el sueldo a un año: salario mensual × 12 = enriquecimiento anual estimado.
2. Restar el desgravamen único de 774 U.T. (Bs. 33.282) para obtener el neto gravable.
3. Calcular el ISLR anual con la Tarifa N° 1 (8 tramos del 6% al 34%, en U.T.), descontando la rebaja personal de 10 U.T. y 10 U.T. por cada carga familiar.
4. Dividir el ISLR anual entre 12 para obtener la retención mensual.
5. El porcentaje de retención es la retención mensual dividida entre el sueldo (retención ÷ salario).
La fórmula
Enriquecimiento anual = Salario mensual × 12
Neto gravable = Enriquecimiento anual − 774 U.T. × Bs. 43
ISLR anual = Tarifa N° 1 (neto gravable) − rebajas (10 U.T. + 10 U.T. × cargas)
Retención mensual = ISLR anual ÷ 12
% retención = Retención mensual ÷ Salario mensualEl porcentaje de retención y el formulario AR-I
En la práctica, el trabajador presenta el formulario AR-I al inicio del año (o al ingresar), donde declara su remuneración estimada, los desgravámenes y las cargas, y determina el porcentaje de retención que el patrono aplicará sobre cada pago. Ese porcentaje se recalcula si el sueldo varía durante el año (variaciones que dan lugar al AR-I sucesivo). Esta calculadora reproduce la lógica base de ese cálculo para que tengas una referencia.
Al cierre del ejercicio, el trabajador presenta su Declaración Definitiva de Rentas y concilia lo retenido con el impuesto definitivo: si le retuvieron de más, pide el reintegro; si de menos, paga la diferencia.
Por qué la retención puede ser alta
Como la U.T. (Bs. 43) está muy rezagada frente a los sueldos nominales en bolívares, el enriquecimiento proyectado suele caer en los tramos altos de la Tarifa N° 1, donde la tasa marginal llega al 34%. Por eso un sueldo elevado en bolívares puede arrojar un porcentaje de retención cercano al 30%. Para sueldos bajos, en cambio, el desgravamen y la rebaja personal pueden dejar la retención en cero.
Qué NO incluye este cálculo
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la retención mensual de ISLR en Venezuela?
Se proyecta el sueldo a un año (× 12), se resta el desgravamen único de 774 U.T., se calcula el ISLR anual con la Tarifa N° 1 y las rebajas, y se divide entre 12. El porcentaje de retención es esa retención mensual dividida entre el sueldo. Es la lógica base del formulario AR-I.
¿Qué es el formulario AR-I?
El AR-I es el formulario donde el trabajador bajo dependencia declara su remuneración estimada anual, sus desgravámenes y cargas, y determina el porcentaje de retención de ISLR que el patrono aplicará sobre sus pagos. Se presenta al inicio del año o al ingresar, y se actualiza (AR-I sucesivo) si el sueldo cambia.
¿Desde qué sueldo me empiezan a retener ISLR?
Depende del valor de la U.T. y del desgravamen. Como el desgravamen único (774 U.T.) y la rebaja personal (10 U.T.) reducen la base, los sueldos bajos pueden quedar con retención cero. A medida que el sueldo anual proyectado supera la base exenta, comienza la retención según la Tarifa N° 1.
¿Por qué me retienen un porcentaje tan alto?
Porque la U.T. (Bs. 43) está muy rezagada frente a los sueldos nominales en bolívares. El enriquecimiento proyectado cae en los tramos altos de la Tarifa N° 1 (hasta 34%), así que el porcentaje de retención de un sueldo elevado puede acercarse al 30%. Es una consecuencia del nivel de la U.T., no de un recargo especial.
¿Las cargas familiares reducen la retención?
Sí. Cada carga familiar suma una rebaja de 10 U.T. que se descuenta del ISLR anual, lo que reduce la retención mensual. Sumás 10 U.T. por el cónyuge no separado de bienes y 10 U.T. por cada ascendiente o descendiente a tu cargo, además de la rebaja personal de 10 U.T.
¿La retención mensual es el impuesto definitivo?
No. La retención es un anticipo. Al cierre del ejercicio presentás tu Declaración Definitiva de Rentas y conciliás lo retenido con el impuesto definitivo: si te retuvieron de más, solicitás el reintegro; si de menos, pagás la diferencia. La retención busca aproximarse al impuesto final, no reemplazarlo.
¿Qué pasa si mi sueldo cambia durante el año?
Si tu remuneración varía, debés presentar un AR-I sucesivo para recalcular el porcentaje de retención. El nuevo porcentaje se aplica a los pagos restantes del año, de modo que la suma de lo retenido se aproxime al impuesto anual real con el sueldo actualizado.
¿Esta retención incluye el Seguro Social y el paro forzoso?
No. Esta calculadora estima solo la retención de ISLR. Los aportes al Instituto Venezolano de los Seguros Sociales (IVSS), el Régimen Prestacional de Empleo (paro forzoso) y otros se calculan aparte sobre el salario, con sus propios porcentajes y topes.
¿El desgravamen único se aplica en la retención?
Sí. En el cálculo de la retención por proyección anual se aplica el desgravamen único de 774 U.T. (Bs. 33.282), salvo que el trabajador opte por los desgravámenes detallados en su AR-I. Esta calculadora aplica el desgravamen único, que es la opción más habitual.