Calculadora IRPF Andalucía 2026 (Asalariado)🇪🇸

La escala autonómica andaluza vigente en 2026 es producto de las reformas aprobadas entre 2022 y 2024 por la Junta de Andalucía y publicadas en el BOJA. El tramo mínimo comienza en el 9,5% y el marginal máximo queda en el 22,5%, frente al 25,5% que tenía antes de las rebajas. Estos porcentajes se suman a los tramos estatales fijados por el Estado central mediante la Ley 35/2006 del IRPF: el tramo mínimo estatal es del 9,5% y el marginal estatal del 22,5%. En conjunto, el tipo marginal total máximo en Andalucía es del 45% para las rentas más altas, por debajo del 48% de Cataluña o el 50% de Comunidad Valenciana. Para la mayoría de los asalariados medios (30.000–50.000 €), los tipos efectivos totales oscilan entre el 16% y el 22% según la situación personal y familiar.

La Junta de Andalucía gobernada por el PP aprobó el Decreto-Ley 7/2022 con el objetivo declarado de aliviar la carga fiscal sobre las rentas del trabajo y aproximar Andalucía al modelo fiscal de Madrid. Ese decreto inició una rebaja escalonada del tramo autonómico que continuó en los presupuestos de 2023 y 2024. Además de reducir tipos, la Junta deflactó los tramos de la escala autonómica para evitar que la inflación hiciera subir automáticamente el impuesto pagado en términos reales, algo que no hizo el Estado central hasta más tarde. El resultado es que Andalucía pasó de tener una de las escalas autonómicas más altas del sur de España a estar entre las cinco más bajas del país, posicionándose por encima de Madrid y Murcia pero por debajo de Cataluña, Valencia y Asturias.

Depende del salario, pero la diferencia es significativa. Para un salario de 40.000 € brutos anuales, el tipo efectivo total en Cataluña ronda el 21,5% y en Andalucía el 19,8%. Eso equivale a una diferencia de aproximadamente 680 € netos por año. A 60.000 € brutos, la brecha se amplía: Cataluña aplica un marginal autonómico del 25,5% mientras Andalucía aplica el 22,5%, y la diferencia en cuota total puede superar los 1.500 € anuales. Con Madrid la diferencia es la inversa: Madrid resulta algo más barata que Andalucía (margen de 150–400 € anuales según tramo). Estos cálculos asumen igual mínimo personal y familiar y sin deducciones especiales.

La Ley 35/2006 del IRPF, en su artículo 20, establece una reducción en la base imponible para los contribuyentes que obtienen rendimientos del trabajo. En 2026, la reducción es más alta para rentas bajas: puede llegar a los 6.498 € para salarios netos del trabajo inferiores a un umbral fijado anualmente, y va disminuyendo progresivamente hasta desaparecer en rentas más altas. Esta reducción se aplica antes de calcular el impuesto y reduce directamente la base sobre la que se aplican los tramos, por lo que su efecto es mayor en términos proporcionales para salarios medios-bajos. La calculadora la incluye automáticamente en el cálculo si ingresás el bruto anual.

Andalucía ofrece varias deducciones autonómicas propias que reducen la cuota íntegra autonómica. Las más relevantes son: deducción por arrendamiento de vivienda habitual (15% de las cantidades pagadas, con un máximo de 600 € anuales, sujeta a límite de renta); deducción por nacimiento o adopción de hijos; deducción por familia numerosa o monoparental; deducción por inversión en empresas de nueva creación o en actividades de zonas rurales en riesgo de despoblación; deducción por adquisición de libros de texto y material escolar; y deducciones por personas con discapacidad a cargo. Cada deducción tiene sus propios requisitos de renta máxima, convivencia y documentación. Esta calculadora aplica los tramos base; para incluir deducciones específicas debés consultar el portal de la Agencia Tributaria o el borrador oficial.

Sí, la escala autonómica es única para toda la comunidad autónoma de Andalucía, sin diferencias entre provincias ni municipios. Lo que sí varía entre ciudades son los impuestos locales: el IBI, el Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, las tasas de basura y otras contribuciones municipales las fija cada ayuntamiento de forma independiente. Algunos municipios rurales de Andalucía también tienen bonificaciones propias en tributos locales para atraer nuevos residentes, pero eso no afecta al IRPF. Para el impuesto sobre la renta, lo único que importa a efectos autonómicos es tener residencia fiscal en territorio andaluz durante más de 183 días al año.

Sí, tener dos pagadores tiene consecuencias importantes en el IRPF. Cuando el segundo pagador supera los 1.500 € anuales, el umbral para estar obligado a declarar baja de 22.000 € a 15.000 € (umbral vigente según la normativa en 2026; verificá actualizaciones en la Agencia Tributaria). Además, con dos pagadores es habitual que la retención total sea insuficiente porque cada empleador calcula la retención sin saber lo que paga el otro: ambos aplican el mínimo sobre el total teórico de manera separada. Esto significa que al hacer la declaración podés salir a pagar aunque durante el año hayas recibido retenciones normales. La calculadora toma el bruto total combinado, por lo que si ingresás la suma de ambos salarios obtenés una estimación de la cuota total real.

Sí, la escala del IRPF —tanto estatal como autonómica andaluza— es la misma para asalariados y autónomos en Estimación Directa. Lo que cambia es cómo se calcula la base imponible: el autónomo descuenta de sus ingresos todos los gastos deducibles relacionados con su actividad (suministros, materiales, amortizaciones, cuota de autónomos) antes de llegar a la base sobre la que aplican los tramos. Los autónomos en módulos (Estimación Objetiva) calculan su rendimiento neto con tablas predeterminadas según su actividad y volumen. En ambos casos, la escala andaluza se aplica igual que para asalariados. Esta calculadora está optimizada para rendimientos del trabajo (asalariados), pero el resultado sirve como referencia aproximada para autónomos si ingresás el rendimiento neto estimado como base.

Hay varias estrategias legales para reducir la cuota. La más accesible es el aporte a planes de pensiones individuales: en 2026 el límite de deducción es 1.500 € anuales por la aportación individual, lo que puede generar un ahorro fiscal de entre 400 y 675 € según tu tipo marginal. Si tu empresa ofrece planes de pensiones de empleo, podés sumar hasta 8.500 € adicionales. También podés aprovechar la deducción por donativos a entidades sin fines de lucro (deducción del 80% para los primeros 150 € y del 35% sobre el resto). Si alquilás tu vivienda habitual y cumplís los requisitos de renta, la deducción andaluza del 15% (máx. 600 €) también aplica. Para rentas altas con ingresos irregulares o plurianuales, la reducción del 30% sobre rendimientos con período de generación superior a dos años (artículo 18 Ley 35/2006) puede ser muy conveniente.

El mínimo personal y familiar es la parte de la renta que la ley considera necesaria para cubrir las necesidades básicas del contribuyente y su familia, y por lo tanto queda exenta de impuesto. El mínimo personal general es de 5.550 € anuales (según Ley 35/2006). A eso se suman importes adicionales por cada hijo menor de 25 años a cargo (2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € a partir del cuarto), por ascendientes mayores de 65 años a cargo, y por discapacidad propia o de dependientes. El mínimo no se resta directamente de la base: técnicamente se convierte en cuota mediante la aplicación de la escala, lo que genera una reducción en la cuota íntegra. Cuanto más alto es tu mínimo personal y familiar, menor es tu impuesto final. Podés ingresar el valor total en esta calculadora para obtener un resultado ajustado a tu situación.

La escala autonómica del IRPF de Andalucía se modifica mediante ley o decreto-ley de la Junta de Andalucía y se publica en el Boletín Oficial de la Junta de Andalucía (BOJA). Habitualmente los cambios se aprueban junto con los Presupuestos de la Comunidad Autónoma o mediante decretos-ley específicos de medidas fiscales. La Agencia Tributaria incorpora los nuevos tramos en el sistema de retenciones desde el 1 de enero del año de vigencia. Esta calculadora incorpora la escala aprobada y vigente para el ejercicio 2026; si la Junta aprueba modificaciones adicionales durante el año, actualizamos los parámetros en cuanto se publican en el BOJA y la Agencia Tributaria los confirma.

Sí. El sistema de retenciones del IRPF en España busca que el total retenido a lo largo del año coincida (aproximadamente) con la cuota anual definitiva. La calculadora calcula la cuota anual total y la divide entre 12 meses para darte la retención mensual estimada. Este número es orientativo: la retención real que aplica tu empresa puede diferir levemente porque el departamento de Recursos Humanos ajusta mes a mes según los datos del modelo 145 que presentaste, las variaciones de salario, pagos extraordinarios o cambios en tu situación familiar. Si detectás una diferencia importante entre la estimación de esta calculadora y lo que te retiene tu empresa, revisá que los datos del modelo 145 estén actualizados y consultá con el área de nóminas.