Calculadora de Impuestos para Autónomo en España🇪🇸

Desde enero de 2023, España implementó un sistema gradual que reemplaza la antigua cuota fija por tramos vinculados a los rendimientos netos reales del autónomo. En la práctica, declarás una previsión de ingresos al inicio del año ante la Seguridad Social (TGSS), abonás la cuota correspondiente al tramo, y al cierre del ejercicio se regulariza en función de lo que efectivamente facturaste. Si sobreestimaste ingresos, te devuelven diferencia; si los subestimaste, tenés que pagar el ajuste. En 2026 los tramos van desde aproximadamente 200 €/mes para rendimientos netos inferiores a 670 €/mes hasta más de 530 €/mes para rendimientos superiores a 6.000 €/mes. Es fundamental actualizar tu previsión a lo largo del año para evitar sorpresas en la regularización.

La tarifa plana es una bonificación de la Seguridad Social para nuevos autónomos o quienes no hayan estado de alta en los últimos dos años. En 2026 permite cotizar a 80 €/mes durante los primeros 12 meses de actividad, independientemente de los ingresos reales. Pasado ese período, si los rendimientos netos siguen siendo inferiores al Salario Mínimo Interprofesional (SMI), se puede solicitar una prórroga por otros 12 meses. No aplica para autónomos colaboradores (familiares del titular), ni para quienes ya la hayan disfrutado recientemente.

La base imponible del IRPF se obtiene restando a la facturación bruta (sin IVA) los gastos deducibles y la cuota de autónomos pagada. Sobre esa base se aplican los tramos progresivos estatales y autonómicos. En 2026 los tramos estatales van desde el 19% hasta el 45% para bases superiores a 60.000 €. Trimestralmente realizás pagos fraccionados (modelo 130) equivalentes al 20% del rendimiento neto del trimestre, descontando retenciones ya practicadas. En la declaración anual se liquida la diferencia entre lo ya pagado y lo que efectivamente correspondía.

Los gastos deducibles deben estar vinculados a la actividad, correctamente documentados con factura y registrados en los libros contables. Los más habituales incluyen: alquiler de local u oficina (o el porcentaje proporcional de la vivienda habitual si teletrabajás, hasta el 30% de la parte afecta), suministros del hogar al mismo porcentaje, material y equipamiento, software y suscripciones profesionales, formación relacionada con la actividad, honorarios de gestoría y asesoría, cuotas de colegios profesionales, dietas y gastos de manutención (con límites), transporte y vehículo (con restricciones importantes), publicidad y marketing. La cuota de autónomos en sí también es deducible en el IRPF. Llevar un registro ordenado de estos gastos puede reducir tu carga fiscal entre un 15% y un 30%.

El IVA no es un ingreso tuyo: lo cobrás en nombre del Estado. Cada vez que emitís una factura a un cliente con IVA (generalmente al 21% en servicios generales), ese importe no te pertenece. Trimestralmente debés liquidar la diferencia entre el IVA cobrado a clientes (repercutido) y el IVA pagado a proveedores (soportado) mediante el modelo 303. Si el saldo es positivo, pagás; si es negativo, tenés saldo a tu favor que se arrastra al trimestre siguiente o podés solicitar devolución al finalizar el año. Si trabajás exclusivamente con clientes que son empresas (B2B) que también son sujetos pasivos de IVA, la operación es neutra para ellos porque lo recuperan.

La respuesta depende principalmente del volumen de facturación y de cuánto dinero necesitás retirar para vivir. Como regla general: con rendimientos netos anuales por debajo de 40.000-50.000 €, el régimen de autónomo suele ser más eficiente en términos administrativos y fiscales. A partir de ese umbral, constituir una SL permite tributar los beneficios no distribuidos al 25% de Impuesto de Sociedades (IS) en lugar de los tramos altos del IRPF (que llegan al 45%), lo que genera un diferencial relevante si reinvertís en el negocio. Sin embargo, la SL tiene mayores costos de constitución, obligaciones contables más complejas y la necesidad de una gestoría especializada. Para tomar esta decisión con datos concretos, necesitás conocer tu neto actual como autónomo, que es exactamente lo que calcula esta herramienta.

Las obligaciones trimestrales del autónomo incluyen el modelo 303 (IVA) y el modelo 130 (pago fraccionado de IRPF, para quienes están en estimación directa y no tienen retenciones que cubran el mínimo). Si no presentás los modelos en plazo, la Agencia Tributaria aplica recargos que oscilan entre el 1% y el 20% según el tiempo de demora, más intereses de demora. Si hay inspección y se detecta omisión dolosa, las sanciones pueden ser mucho más graves. Llevar un registro mensual de tus ingresos y gastos y hacer una provisión del 25-30% de cada cobro para impuestos es una práctica de tesorería fundamental para no tener sustos al final del trimestre.

Las aportaciones a planes de pensiones individuales reducen directamente la base imponible del IRPF. En 2026, el límite de deducción es el menor entre 1.500 € anuales o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividad económica. Adicionalmente, si contribuís a un plan de pensiones de empleo simplificado para autónomos (introducido por la Ley 12/2022), el límite adicional asciende a 4.250 €, sumando un máximo deducible de hasta 5.750 € anuales. Para alguien con una base imponible en tramo del 37%, eso puede significar un ahorro fiscal de más de 2.100 € anuales. La contrapartida es que ese dinero queda ilíquido hasta la jubilación o situaciones especiales previstas en la normativa.

La estimación objetiva es un régimen optativo que permite calcular el rendimiento neto no en base a ingresos y gastos reales, sino a través de parámetros fijos (módulos) definidos por Hacienda según la actividad: personal empleado, metros del local, potencia eléctrica instalada, etc. Tiene la ventaja de simplificar enormemente la contabilidad y puede ser conveniente cuando los rendimientos reales superan a los módulos estimados. Sin embargo, el acceso está limitado a actividades específicas del listado de Hacienda, y a partir de 2026 los umbrales de exclusión se han reducido progresivamente: en general, quedás excluido si facturás más de 150.000 € anuales al sector minorista o más de 75.000 € a otros empresarios. Para la mayoría de los autónomos de servicios (freelancers, consultores, profesionales), los módulos no aplican.

No. Esta calculadora es una herramienta de planificación y orientación financiera, no un software de gestión fiscal homologado. Sus resultados son estimaciones basadas en los datos que ingresás y en los parámetros generales vigentes en 2026. No contempla situaciones particulares como: deducciones autonómicas específicas (cada comunidad tiene las propias), rendimientos de capital mobiliario o inmobiliario, situaciones familiares (mínimo por descendientes, ascendientes a cargo), tributación conjunta, ni la aplicación de tratados de doble imposición si tenés clientes en el exterior. Para la presentación de modelos trimestrales y la declaración anual de IRPF recomendamos trabajar con un asesor fiscal o gestoría, o utilizar el servicio Renta Web de la Agencia Tributaria con los datos del borrador.

Las principales palancas legales para reducir la carga fiscal son: (1) registrar y deducir todos los gastos reales vinculados a la actividad; (2) aportar el máximo posible a planes de pensiones, que reduce directamente la base de IRPF; (3) si teletrabajás, aplicar correctamente la deducción de suministros y parte del alquiler o hipoteca; (4) anticipar compras o inversiones antes del cierre del ejercicio si estás en un tramo alto y esperás ingresos menores el año siguiente; (5) evaluar si una SL tiene sentido fiscal a tu nivel de facturación; (6) revisar si aplica alguna deducción autonómica en tu comunidad. La planificación fiscal anticipada, no improvisada, es la clave.

Sí. El autónomo societario es quien ejerce funciones de dirección y gerencia en una Sociedad Limitada o Anónima de la que posee el control (habitualmente más del 25% del capital o más del 50% junto a familiares convivientes). Este perfil cotiza obligatoriamente en el RETA con las mismas reglas de ingresos reales, pero no puede acceder a la tarifa plana de nuevos autónomos y tiene restricciones adicionales en prestaciones. Además, su retribución como administrador debe estar debidamente documentada y justificada en los estatutos de la sociedad, ya que Hacienda presta especial atención a la coherencia entre salario declarado y beneficios societarios.