Calculadora IVA España 2026: Tipo General 21%🇪🇸
Actualizado junio de 2026Ver cálculo paso a paso
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en España grava la mayoría de productos y servicios con una tasa general del 21%. Esta calculadora te permite sumar o extraer el IVA rápidamente: ingresa un precio (con o sin IVA) y obtendrás el desglose completo con base imponible, cuota de IVA y total. Útil para facturas, presupuestos, verificación de precios y control contable.
Cuándo usar esta calculadora
- Freelance que emite facturas con IVA al 21% a clientes empresas y necesita calcular el total a cobrar.
- Comprador que quiere saber cuánto IVA incluye el ticket de un artículo electrónico de 484 €.
- Autónomo que recibe una factura con IVA incluido y necesita separar la base imponible para la deducción trimestral.
- Empresa que prepara presupuesto de servicios profesionales y necesita mostrar precio neto + IVA desglosado.
Ejemplo: factura de diseño web por €850 sin IVA
- Importe: €850 (precio neto, sin IVA).
- Tipo de IVA: 21% (tipo general, servicios profesionales).
- Cuota de IVA: 850 × 0,21 = €178,50.
- Total a cobrar al cliente: 850 + 178,50 = €1.028,50.
- En la factura: Base imponible €850,00 | IVA 21% €178,50 | Total €1.028,50.
Cómo funciona
2 min de lecturaCómo se calcula el IVA en España
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un impuesto indirecto que grava el consumo. En España se aplican tres tipos establecidos por la Ley 37/1992:
| Tipo | % | Ejemplos |
|---|---|---|
| General | 21% | Electrónica, ropa, combustible, servicios profesionales, telefonía |
| Reducido | 10% | Hostelería, transporte, alimentos no básicos, cine, flores |
| Superreducido | 4% | Pan, leche, queso, frutas, verduras, libros, periódicos, medicamentos |
Sumar IVA: precio neto → precio total
Cuando tienes el precio sin IVA (base imponible) y necesitas calcular el precio final:
Cuota IVA = Base imponible × (tipo / 100)
Total = Base imponible + Cuota IVA
= Base imponible × (1 + tipo / 100)Ejemplo: Base €850, tipo 21%
Extraer IVA: precio total → base imponible
Cuando tienes el precio final con IVA incluido y necesitas separar la base:
Base imponible = Precio total ÷ (1 + tipo / 100)
Cuota IVA = Precio total − Base imponibleEjemplo: Total €242, tipo 21%
Por qué no se divide por 0,21 al extraer
El error más frecuente es calcular el IVA extraído como total × 0,21. Eso da un resultado incorrecto porque el 21% se aplica sobre la base, no sobre el total. La fórmula correcta divide entre 1 + tipo, no multiplica por el tipo.
Obligaciones formales
La Agencia Tributaria (AEAT) exige que toda factura incluya:
Casos especiales
> Aviso: Esta calculadora aplica la fórmula estándar para los tres tipos principales. Para operaciones con regímenes especiales (módulos, recargo de equivalencia, grupos de empresas), consulta con un asesor fiscal o la sede electrónica de la AEAT.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre base imponible y precio total con IVA?
La base imponible es el precio del bien o servicio antes de aplicar el impuesto: es la cantidad sobre la que se calcula el IVA. El precio total es lo que paga el cliente: base imponible más la cuota de IVA. En una factura legal deben aparecer los tres datos: base, tipo y cuota.
¿Por qué no puedo simplemente multiplicar el precio por 0,21 para extraer el IVA incluido?
Porque el 21% se calcula sobre la base imponible, no sobre el total. Si pagas 121 €, la base es 100 € y el IVA es 21 €. Multiplicar 121 × 0,21 da 25,41 €, que es incorrecto. La fórmula correcta es: base = total ÷ 1,21; IVA = total − base.
¿Qué tipo de IVA aplica a los servicios de un freelance o autónomo?
Los servicios profesionales (diseño, consultoría, programación, asesoría, etc.) tributan al 21% tipo general. Excepciones: servicios médicos o sanitarios (exentos), clases particulares (exentos), algunos servicios educativos (exentos).
¿Puedo deducir el IVA soportado como autónomo o empresa?
Sí, si estás en el régimen general de IVA. Compensás el IVA repercutido (cobrado a clientes) con el IVA soportado (pagado en compras y gastos afectos). La diferencia positiva se ingresa a Hacienda; la negativa se solicita devolución o compensa en el trimestre siguiente. Esto se hace con el Modelo 303 trimestral.
¿Qué bienes y servicios tienen IVA al 10%?
Al 10% tipo reducido: servicios de hostelería y restauración, transporte de viajeros, espectáculos (cine, teatro, conciertos), flores y plantas ornamentales, alimentos no incluidos en el superreducido (zumos, refrescos, carne procesada), aguas envasadas, y viviendas en primera transmisión.
¿Qué bienes tienen IVA al 4% (superreducido)?
Al 4% superreducido: pan y harinas panificables, leche, queso, huevos, frutas, verduras y legumbres, cereales, libros (incluidos eBooks), periódicos y revistas, medicamentos de uso humano, y material escolar. También ciertos equipos para personas con discapacidad.
¿Cuándo y cómo declaro el IVA a Hacienda?
Con el Modelo 303 (autoliquidación trimestral): en abril, julio, octubre y enero de cada año. Si tu facturación supera ciertos umbrales, puedes estar en el régimen de devolución mensual (REDEME) y presentar el Modelo 303 mensualmente junto al Modelo 340.
¿El IVA aplica a ventas online entre países de la UE?
Desde julio de 2021 rige el OSS (One Stop Shop): si vendés a consumidores finales de otros países de la UE y superás 10.000 € anuales, aplicás el IVA del país del comprador. Podés declararlo centralizadamente en España a través de la ventanilla única de la AEAT.
¿Cambiaron los tipos de IVA en España en 2025-2026?
Los tipos generales permanecen estables: 21%, 10% y 4%. En 2023-2024 hubo medidas temporales que redujeron el IVA del aceite de oliva al 0% y de algunos alimentos básicos al 0% o 5%; en 2025 estas medidas se normalizaron progresivamente. Para el aceite de oliva, el tipo volvió al 5% desde enero 2025. Verificá siempre en aeat.es para actualizaciones vigentes.
Fuentes y referencias
- Agencia Tributaria Española (AEAT) — IVA — Ministerio de Hacienda (2026)
- Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del IVA — BOE — Boletín Oficial del Estado (2026)
- Tipos impositivos del IVA en la Unión Europea — Comisión Europea — Comisión Europea — DG Taxation (2026)
- Modelo 303 — Autoliquidación trimestral del IVA — AEAT (2026)
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Metodología y confianza
Contenido revisado por el equipo editorial de Hacé Cuentas, con apego a nuestra política editorial y metodología de cálculo.
Última revisión: 03 de junio de 2026. Los parámetros fiscales, legales y datos se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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