IRPF Alquileres Uruguay 2026: anticipo 10,5% y liquidación anual 12%
Calculá el IRPF de tu alquiler en Uruguay: anticipo mensual del 10,5% y liquidación anual del 12% sobre la renta neta. Estimá tu crédito en DGI al instante.
- Datos Dirección General Impositiva · junio de 2026
- Editado por Martín Rodríguez
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Cuándo usar esta calculadora
- Propietario calcula cuánto le retienen por mes sobre el alquiler
- Inquilino verifica el anticipo de 10,5% que debe verter a DGI
- Arrendador estima su IRPF anual y si le sobra crédito
- Inmobiliaria valida la retención mensual antes de liquidar al dueño
- Propietario decide entre tributar por anticipo o por liquidación anual
Anticipo y liquidación anual de IRPF por alquiler mensual
| Alquiler mensual | Anticipo 10,5%/mes | Anticipos del año | IRPF anual 12% |
|---|---|---|---|
| $15.000 | $1.575 | $18.900 | $21.600 |
| $25.000 | $2.625 | $31.500 | $36.000 |
| $30.000 | $3.150 | $37.800 | $43.200 |
| $40.000 | $4.200 | $50.400 | $57.600 |
| $60.000 | $6.300 | $75.600 | $86.400 |
Sin gastos deducibles. El anticipo (10,5%) es siempre menor al impuesto anual (12%), por lo que normalmente queda un saldo a pagar; con gastos deducibles altos puede invertirse y generar crédito a favor.
Cómo funciona
Cómo tributa el alquiler en el IRPF uruguayo
Los alquileres de inmuebles son rentas de capital y tributan IRPF Categoría I ante la DGI. El esquema tiene dos partes complementarias.
1. Anticipo mensual: 10,5%
Mes a mes se anticipa el 10,5% del alquiler bruto. En la práctica lo retiene el inquilino o la inmobiliaria y lo vierte a DGI a cuenta del impuesto del propietario.
Anticipo mensual = Alquiler bruto × 10,5%
Sobre un alquiler de $30.000: 30.000 × 10,5% = $3.150 por mes.
2. Liquidación anual: 12% sobre la renta neta
Al cierre del año, el propietario liquida el impuesto definitivo: 12% sobre la renta neta, que es el alquiler anual menos los gastos deducibles admitidos (la normativa permite restar ciertos gastos reales o un ficto).
IRPF anual = (Alquiler anual − gastos deducibles) × 12%
Sobre $30.000/mes sin deducibles: (30.000 × 12) × 12% = 360.000 × 12% = $43.200 al año.
3. El crédito a favor
Los anticipos del año se descuentan del impuesto anual. Si anticipaste más de lo que dio la liquidación, la diferencia es un crédito a favor en DGI:
Crédito = Anticipos del año − IRPF anual (si es positivo)
En el ejemplo: anticipos 3.150 × 12 = 37.800; IRPF anual 43.200. Como 37.800 < 43.200, no hay crédito (incluso quedaría un saldo a pagar de $5.400).
Consideraciones
Para el IRPF de tu sueldo, usá la calculadora de IRPF Uruguay. Si prestás servicios personales, mirá la calculadora de IRPF servicios personales. Y para convertir montos en Unidades Indexadas (frecuentes en contratos de alquiler), la calculadora de UI a pesos.
Ejemplo: alquiler $30.000/mes, liquidación anual sin deducibles
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IRPF sobre alquileres en Uruguay?
¿Quién retiene el 10,5% del alquiler?
¿Cuál es la diferencia entre el 10,5% y el 12%?
¿Qué gastos puedo deducir del alquiler?
¿Cuándo me queda un crédito a favor?
¿El inquilino paga este impuesto?
¿Tengo que declarar el alquiler aunque me retengan?
¿Aplica el IRPF si alquilo por debajo de cierto monto?
¿Y si el contrato está en Unidades Indexadas (UI)?
Fuentes y referencias
- DGI - IRPF Categoría I (rendimientos de capital) — Dirección General Impositiva (2026)
- DGI - Arrendamientos y retención de IRPF — Dirección General Impositiva (2026)
- Portal del Estado Uruguayo - Alquileres e impuestos — gub.uy (2026)
Metodología y confianza
Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra DGI - IRPF Categoría I (rendimientos de capital), según nuestra política editorial y metodología.
Actualizado: junio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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Rodríguez, M. (2026). IRPF Alquileres Uruguay 2026: anticipo 10,5% y liquidación anual 12%. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/uy/calculadora-irpf-alquiler-uruguay
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