Calculadora de retención de IRPF en la factura de autónomo (15% y 7%)
Calcula la retención de IRPF y el total a cobrar en tu factura de autónomo en España. Aplica el 15% general o el 7% de nuevos autónomos y el IVA del 21%, 10% o 4%.
- Datos Agencia Estatal de Administración Tributaria · julio de 2026
- Editado por Martín Rodríguez
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El tipo de retención general es del 15%. Si te acabas de dar de alta, puedes aplicar el 7% reducido durante el año de alta y los dos siguientes. En estimación objetiva (módulos) la retención suele ser del 1%. La fórmula es simple:
Total a cobrar = base + IVA − retención de IRPF.
Lo importante: la retención no se pierde. Es un adelanto de tu IRPF que el cliente ingresa en Hacienda a tu nombre (modelo 111) y que se te descuenta en la declaración de la renta. Introduce la base (tus honorarios sin IVA) y elige el tipo de retención e IVA.
Cuándo usar esta calculadora
- Saber cuánto te retienen de IRPF en una factura de autónomo.
- Calcular el total a cobrar de una factura con IVA y retención.
- Aplicar el 7% reducido siendo nuevo autónomo.
- Comparar el 15% general con el 7% de los primeros años.
- Emitir una factura con IVA reducido del 10% o 4%.
- Estimar cuánto adelantas de IRPF a lo largo del año.
- Comprobar si la retención de una factura recibida es correcta.
Cómo funciona
Cómo se compone una factura de autónomo
Total a cobrar = base + IVA − retención de IRPF
IVA = base × tipo de IVA (21% general)
Retención = base × tipo de retención (15% general, 7% nuevos, 1% módulos)El IVA es un impuesto que repercutes al cliente y que luego ingresas tú en Hacienda (modelo 303). La retención de IRPF funciona al revés: la practica el cliente, te la descuenta de la factura y la ingresa a tu nombre (modelo 111). Es un adelanto de tu IRPF.
El 15% y el 7%
¿A quién se le retiene?
La retención se aplica cuando facturas a empresas o autónomos (el pagador está obligado a retener). Si facturas a un particular (consumidor final), no hay retención: solo base + IVA. Tampoco se retiene, en general, en actividades empresariales en estimación directa.
La retención no es un gasto
Mucha gente cree que "pierde" la retención. No es así: es dinero adelantado a Hacienda a cuenta de tu IRPF. En la declaración de la renta, se resta de tu cuota. Si te retuvieron de más, te lo devuelven; si de menos, pagas la diferencia.
Disclaimer
Cálculo orientativo para actividades profesionales. El tipo de IVA y de retención dependen de tu actividad y situación. Para casos especiales (operaciones intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo, recargo de equivalencia) consulta con un asesor fiscal o la Agencia Tributaria.
Ejemplo: factura de 1.000 € de base, IVA 21%, retención 15%
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es la retención de IRPF en una factura de autónomo?
¿Cuándo puedo aplicar el 7% de retención?
¿Cómo se calcula el total a cobrar de una factura?
¿La retención se calcula sobre la base o sobre el total con IVA?
¿Se retiene si facturo a un particular?
¿La retención es un gasto o la recupero?
¿Qué modelo declara la retención?
¿Qué pasa si me olvido de poner la retención en la factura?
Datos completos y verificables
Tabla de referencia oficial, citable y actualizada (CC-BY): 📊 Cuota de autónomos 2026 (España).
Fuentes y referencias
- Agencia Tributaria — Retenciones sobre rendimientos de actividades profesionales (art. 95 RIRPF) — Agencia Estatal de Administración Tributaria (2026)
- BOE — Reglamento del IRPF (RD 439/2007), art. 95 — Agencia Estatal Boletín Oficial del Estado (2026)
Metodología y confianza
Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra Agencia Tributaria — Retenciones sobre rendimientos de actividades profesionales (art. 95 RIRPF), según nuestra política editorial y metodología.
Actualizado: julio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
Los cálculos corren 100% en tu navegador. No guardamos ni transmitimos tus datos.
Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.
📌 Cómo citar esta calculadora
Rodríguez, M. (2026). Calculadora de retención de IRPF en la factura de autónomo (15% y 7%). Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/es/calculadora-retencion-irpf-factura-autonomo-15-7-espana
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