Colegiaturas Deducibles SAT — ¿cuánto deduces por cada hijo?
Calcula cuánto puedes deducir de colegiaturas ante el SAT: topes anuales por alumno (preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900.
- Datos Servicio de Administración Tributaria · julio de 2026 · Martín Rodríguez
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Calculadora específica para México. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en México.
El estímulo viene de un decreto presidencial vigente desde 2011 y tiene dos ventajas que conviene conocer: los montos se aplican por cada hijo (dos hijos en primaria duplican el tope) y la deducción va aparte del tope global de deducciones personales, así que no compite con tus gastos médicos ni con los intereses de tu hipoteca. También tiene letras chicas: la universidad no es deducible, la inscripción y los útiles tampoco, y el pago tiene que salir de tu tarjeta, transferencia o cheque — el efectivo no cuenta, aunque tengas factura.
> ⏳ Temporada de inscripciones (agosto 2026): el ciclo escolar 2026-2027 inicia el 31 de agosto y las escuelas cobran inscripción, uniformes y útiles por estas semanas — nada de eso deduce, solo la colegiatura. Lo que sí conviene hacer ahora: pedir desde la primera mensualidad el CFDI con complemento educativo y pagar siempre con tarjeta o transferencia, para no perder la deducción de todo el ciclo. Si estás armando el presupuesto de la temporada, mira la calculadora de gasto de regreso a clases 2026.
Esta calculadora hace la cuenta familiar completa: captura cuántos hijos tienes en cada nivel y cuánto pagaste de colegiatura en el año, y te dice cuánto es deducible, cuánto se queda fuera por exceder el tope y, si capturas tus ingresos, cuántos pesos de ISR te ahorras con la tarifa anual 2026.
Cuándo usar esta calculadora
- Un papá con dos hijos en primaria que paga $40,000 al año descubre que solo $25,800 son deducibles (2 × $12,900).
- Una mamá con un hijo en prepa de $60,000 anuales confirma que deduce $24,500 y, con tasa marginal del 30%, recupera ~$7,350 de ISR.
- Una familia con hijos en preescolar y bachillerato suma ambos topes y estima su devolución antes de abril.
- Alguien que paga la colegiatura en efectivo se entera a tiempo de que así no deduce nada y cambia a transferencia.
- Un contribuyente verifica que las colegiaturas no le 'comen' su tope global de deducciones personales (van aparte).
- Un papá cuyo hijo pasó de primaria a secundaria en agosto confirma que aplica el tope mayor del año ($19,900).
- Una familia evalúa si la escuela tiene RVOE antes de inscribir, para no perder la deducción.
- Alguien que paga la universidad de su hija confirma que ese nivel no es deducible y ajusta su expectativa de devolución.
- Un contador junta los CFDI con complemento de colegiaturas de sus clientes y valida los montos contra los topes por nivel.
- Una pareja decide quién de los dos factura las colegiaturas según quién tiene la tasa marginal más alta.
Topes de deducción de colegiaturas por nivel educativo (2026)
| Nivel educativo | Tope anual por alumno | Devolución ISR (tasa 21.36%) | Devolución ISR (tasa 30%) |
|---|---|---|---|
| Preescolar | $14,200 | ~$3,033 | ~$4,260 |
| Primaria | $12,900 | ~$2,755 | ~$3,870 |
| Secundaria | $19,900 | ~$4,251 | ~$5,970 |
| Profesional técnico (CONALEP) | $17,100 | ~$3,653 | ~$5,130 |
| Bachillerato / prepa | $24,500 | ~$5,233 | ~$7,350 |
| Universidad / licenciatura | No deducible | — | — |
Fuente: Decreto de estímulo fiscal (DOF 26-dic-2013), SAT — Deducciones personales / colegiaturas (2026). El tope aplica por alumno; la deducción va aparte del tope global de deducciones personales.
Cómo funciona
Cómo funciona la deducción de colegiaturas
Deducible por alumno = MENOR entre lo pagado en el año y el tope de su nivel
Deducible familiar = suma de todos los alumnosLa deducción de colegiaturas no está en la Ley del ISR: viene de un decreto de estímulo fiscal (vigente desde 2011 y compilado en el decreto del 26 de diciembre de 2013), y por eso juega con reglas propias. La más importante: tiene topes anuales por alumno según el nivel educativo, montos que el decreto fijó y que no se actualizan por inflación.
Topes 2026 por nivel y cuánto te regresa el SAT
| Nivel | Tope anual por alumno | Devolución aprox. (tasa 21.36%) | Devolución aprox. (tasa 30%) |
|---|---|---|---|
| Preescolar | $14,200 | $3,033 | $4,260 |
| Primaria | $12,900 | $2,755 | $3,870 |
| Secundaria | $19,900 | $4,251 | $5,970 |
| Profesional técnico | $17,100 | $3,653 | $5,130 |
| Bachillerato (prepa) | $24,500 | $5,233 | $7,350 |
La devolución real depende de tu tasa marginal de ISR: con ingresos de ~$300,000 estás en 21.36%; arriba de ~$670,000, en 30%. La calculadora usa la tarifa anual completa 2026 para no inventar tasas planas.
Dos detalles que multiplican: el tope es por cada hijo (tres hijos en primaria = 3 × $12,900 = $38,700) y la deducción va fuera del tope global de deducciones personales — no le quita espacio a tus gastos médicos ni a tu hipoteca. Para ver el panorama completo de tu declaración usa la calculadora del tope de deducciones personales.
Los requisitos del SAT (donde se caen casi todas las deducciones)
1. Forma de pago bancarizada: cheque nominativo, transferencia o tarjeta de débito/crédito. El efectivo no deduce, aunque tengas la factura. Es la causa #1 de rechazo.
2. Escuela con RVOE: la institución debe ser privada con Reconocimiento de Validez Oficial de Estudios (o estar incorporada a la SEP). Las escuelas "no incorporadas" no generan deducción.
3. CFDI con complemento de instituciones educativas: la factura debe incluir nombre y CURP del alumno, nivel educativo y tu RFC como pagador. Pídela cada mes, no en diciembre.
4. Solo colegiatura: el CFDI debe separar la colegiatura de otros conceptos; lo demás no deduce.
5. Quién deduce: quien paga — para sí mismo, su cónyuge o concubino, sus hijos o nietos (descendientes en línea recta) o sus padres o abuelos (ascendientes), siempre que el alumno no perciba ingresos iguales o mayores a 1 UMA anual.
Qué NO es deducible (y duele)
Si tu hijo cambió de nivel a mitad del año
El año fiscal (enero-diciembre) no coincide con el escolar (agosto-julio), así que es normal pagar primaria de enero a julio y secundaria de septiembre a diciembre. El decreto lo resuelve a tu favor: cuando pagas dos niveles del mismo alumno en el mismo año, aplica el tope del nivel mayor — en ese ejemplo, los $19,900 de secundaria para todo lo pagado en el año.
Cómo se aplica en tu declaración anual
La parte operativa es más simple de lo que suena, porque el SAT hace casi todo solo:
1. Junta los CFDI durante el año: pide a la escuela la factura de cada mensualidad con el complemento educativo en cuanto la pagues, no en diciembre — las refacturas fuera del ejercicio se rechazan.
2. Revisa el visor de deducciones personales (sat.gob.mx) entre febrero y marzo: ahí aparecen precargadas las colegiaturas que la escuela facturó con tu RFC, clasificadas por alumno y nivel. Si falta un mes, casi siempre es un RFC mal capturado en la factura — pide la corrección antes de abril, cuando todavía es fácil.
3. Presenta la declaración anual en abril: el sistema aplica en automático los topes por nivel y suma la deducción junto con las demás. Tú solo validas los montos contra tus pagos reales.
4. Recibe la devolución: si sale saldo a favor, la devolución automática suele resolverse en pocas semanas (el plazo legal general es de 40 días).
Si eres asalariado y nunca has presentado declaración, deducir colegiaturas es la razón más común para hacerla de forma voluntaria: con las retenciones de tu sueldo y una deducción de este tamaño, el resultado casi siempre es saldo a favor.
¿Cuánto vale el trámite?
La devolución por colegiaturas no es simbólica. Un solo hijo en bachillerato al tope deduce $24,500: con tasa marginal del 21.36% son ~$5,233 de vuelta; con tasa del 30%, $7,350 cada año, solo por pedir facturas y pagar con tarjeta. Una familia con tres hijos (primaria, secundaria y prepa) acumula hasta $57,300 deducibles ($12,900 + $19,900 + $24,500), que a tasa del 30% significan más de $17,000 de devolución. Y como la deducción va aparte del tope global, ese beneficio no sacrifica tus gastos médicos ni los intereses de tu hipoteca: es dinero adicional que solo exige disciplina administrativa — CFDI mensual, pago bancarizado y escuela con RVOE.
Errores comunes
Datos clave 2026
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 / alumno / año |
| Primaria | $12,900 / alumno / año |
| Secundaria | $19,900 / alumno / año |
| Profesional técnico | $17,100 / alumno / año |
| Bachillerato | $24,500 / alumno / año |
| Universidad | No deducible |
| ¿Dentro del tope global (5 UMA / 15%)? | No — va aparte |
| Forma de pago válida | Transferencia, tarjeta o cheque (nunca efectivo) |
Disclaimer
Cálculo orientativo. Los topes provienen del decreto de estímulo fiscal vigente (compilación DOF 26-dic-2013) y no han cambiado; verifica que cada CFDI cumpla el complemento de instituciones educativas y que la escuela conserve su RVOE. La devolución final depende de tu situación completa en la declaración anual (retenciones, otras deducciones, régimen). Para casos especiales —alumnos con ingresos propios, pagos de abuelos, escuelas en el extranjero (no deducibles)— consulta a un contador.
Ejemplo: un hijo en preescolar ($10,000) y otro en prepa ($30,000), ingresos de $500,000
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo deducir de colegiaturas en 2026?
¿La universidad es deducible ante el SAT?
¿La inscripción, los útiles y los uniformes deducen?
¿Cómo debo pagar la colegiatura para poder deducirla?
¿Qué factura necesito de la escuela?
¿El tope es por familia o por cada hijo?
¿Las colegiaturas entran al tope global de deducciones personales?
¿Qué pasa si mi hijo pasó de primaria a secundaria a mitad del año?
¿Cuánto dinero me regresa el SAT por las colegiaturas?
¿Puedo deducir las colegiaturas de mis nietos o de mis papás?
¿La inscripción de agosto y los gastos de regreso a clases deducen?
¿Si mi hijo tiene beca deduzco la colegiatura completa?
Fuentes y referencias
- SAT — Deducción de colegiaturas (montos por nivel educativo) — Servicio de Administración Tributaria (2026)
- Decreto que compila diversos beneficios fiscales (Arts. 1.8–1.10, colegiaturas) — Diario Oficial de la Federación (2013-12-26)
- Ley del ISR — Art. 151 (deducciones personales) y Art. 152 (tarifa anual) — Cámara de Diputados (2026)
Metodología y confianza
Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra SAT — Deducción de colegiaturas (montos por nivel educativo), según nuestra política editorial y metodología.
Actualizado: julio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.
Rodríguez, M. (2026). Colegiaturas Deducibles SAT — ¿cuánto deduces por cada hijo?. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/mx/calculadora-colegiaturas-deducibles-sat-mexico
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