Colegiaturas Deducibles SAT — ¿cuánto deduces por cada hijo?
Ver cálculo paso a paso
Si pagas escuela privada, el SAT te deja deducir las colegiaturas en tu declaración anual — pero con un tope anual por alumno y por nivel educativo que casi nadie tiene presente al hacer cuentas: $14,200 en preescolar, $12,900 en primaria, $19,900 en secundaria, $17,100 en profesional técnico y $24,500 en bachillerato. Si la colegiatura real es mayor (y en la mayoría de las escuelas privadas lo es, por mucho), solo deduces hasta el tope. El estímulo viene de un decreto presidencial vigente desde 2011 y tiene dos ventajas que conviene conocer: los montos se aplican por cada hijo (dos hijos en primaria duplican el tope) y la deducción va aparte del tope global de deducciones personales, así que no compite con tus gastos médicos ni con los intereses de tu hipoteca. También tiene letras chicas: la universidad no es deducible, la inscripción y los útiles tampoco, y el pago tiene que salir de tu tarjeta, transferencia o cheque — el efectivo no cuenta, aunque tengas factura. Esta calculadora hace la cuenta familiar completa: captura cuántos hijos tienes en cada nivel y cuánto pagaste de colegiatura en el año, y te dice cuánto es deducible, cuánto se queda fuera por exceder el tope y, si capturas tus ingresos, cuántos pesos de ISR te ahorras con la tarifa anual 2026.
Las colegiaturas se deducen con tope anual POR ALUMNO según el nivel: preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, profesional técnico $17,100 y bachillerato $24,500. Van aparte del tope global de deducciones personales, pero la universidad NO es deducible y solo cuentan los pagos con transferencia, tarjeta o cheque (nunca efectivo) a escuelas con RVOE. Dos hijos en primaria deducen hasta $25,800; un hijo en prepa con tasa marginal del 30% te regresa hasta $7,350 de ISR.
Cuándo usar esta calculadora
- Un papá con dos hijos en primaria que paga $40,000 al año descubre que solo $25,800 son deducibles (2 × $12,900).
- Una mamá con un hijo en prepa de $60,000 anuales confirma que deduce $24,500 y, con tasa marginal del 30%, recupera ~$7,350 de ISR.
- Una familia con hijos en preescolar y bachillerato suma ambos topes y estima su devolución antes de abril.
- Alguien que paga la colegiatura en efectivo se entera a tiempo de que así no deduce nada y cambia a transferencia.
- Un contribuyente verifica que las colegiaturas no le 'comen' su tope global de deducciones personales (van aparte).
- Un papá cuyo hijo pasó de primaria a secundaria en agosto confirma que aplica el tope mayor del año ($19,900).
- Una familia evalúa si la escuela tiene RVOE antes de inscribir, para no perder la deducción.
- Alguien que paga la universidad de su hija confirma que ese nivel no es deducible y ajusta su expectativa de devolución.
- Un contador junta los CFDI con complemento de colegiaturas de sus clientes y valida los montos contra los topes por nivel.
- Una pareja decide quién de los dos factura las colegiaturas según quién tiene la tasa marginal más alta.
Ejemplo: un hijo en preescolar ($10,000) y otro en prepa ($30,000), ingresos de $500,000
- Preescolar: pagaste $10,000 y el tope es $14,200 → deduces los $10,000 completos.
- Bachillerato: pagaste $30,000 pero el tope es $24,500 → deduces $24,500 (los $5,500 restantes no cuentan).
- Total deducible: $10,000 + $24,500 = $34,500 — fuera del tope global de deducciones personales.
- Ahorro de ISR con ingresos de $500,000 (tasa marginal 23.52%): $34,500 × 23.52% ≈ $8,114.
Cómo funciona
5 min readCómo funciona la deducción de colegiaturas
Deducible por alumno = MENOR entre lo pagado en el año y el tope de su nivel
Deducible familiar = suma de todos los alumnosLa deducción de colegiaturas no está en la Ley del ISR: viene de un decreto de estímulo fiscal (vigente desde 2011 y compilado en el decreto del 26 de diciembre de 2013), y por eso juega con reglas propias. La más importante: tiene topes anuales por alumno según el nivel educativo, montos que el decreto fijó y que no se actualizan por inflación.
Topes 2026 por nivel y cuánto te regresa el SAT
| Nivel | Tope anual por alumno | Devolución aprox. (tasa 21.36%) | Devolución aprox. (tasa 30%) |
|---|---|---|---|
| Preescolar | $14,200 | $3,033 | $4,260 |
| Primaria | $12,900 | $2,755 | $3,870 |
| Secundaria | $19,900 | $4,251 | $5,970 |
| Profesional técnico | $17,100 | $3,653 | $5,130 |
| Bachillerato (prepa) | $24,500 | $5,233 | $7,350 |
La devolución real depende de tu tasa marginal de ISR: con ingresos de ~$300,000 estás en 21.36%; arriba de ~$670,000, en 30%. La calculadora usa la tarifa anual completa 2026 para no inventar tasas planas.
Dos detalles que multiplican: el tope es por cada hijo (tres hijos en primaria = 3 × $12,900 = $38,700) y la deducción va fuera del tope global de deducciones personales — no le quita espacio a tus gastos médicos ni a tu hipoteca. Para ver el panorama completo de tu declaración usa la calculadora del tope de deducciones personales.
Los requisitos del SAT (donde se caen casi todas las deducciones)
1. Forma de pago bancarizada: cheque nominativo, transferencia o tarjeta de débito/crédito. El efectivo no deduce, aunque tengas la factura. Es la causa #1 de rechazo.
2. Escuela con RVOE: la institución debe ser privada con Reconocimiento de Validez Oficial de Estudios (o estar incorporada a la SEP). Las escuelas "no incorporadas" no generan deducción.
3. CFDI con complemento de instituciones educativas: la factura debe incluir nombre y CURP del alumno, nivel educativo y tu RFC como pagador. Pídela cada mes, no en diciembre.
4. Solo colegiatura: el CFDI debe separar la colegiatura de otros conceptos; lo demás no deduce.
5. Quién deduce: quien paga — para sí mismo, su cónyuge o concubino, sus hijos o nietos (descendientes en línea recta) o sus padres o abuelos (ascendientes), siempre que el alumno no perciba ingresos iguales o mayores a 1 UMA anual.
Qué NO es deducible (y duele)
Si tu hijo cambió de nivel a mitad del año
El año fiscal (enero-diciembre) no coincide con el escolar (agosto-julio), así que es normal pagar primaria de enero a julio y secundaria de septiembre a diciembre. El decreto lo resuelve a tu favor: cuando pagas dos niveles del mismo alumno en el mismo año, aplica el tope del nivel mayor — en ese ejemplo, los $19,900 de secundaria para todo lo pagado en el año.
Cómo se aplica en tu declaración anual
La parte operativa es más simple de lo que suena, porque el SAT hace casi todo solo:
1. Junta los CFDI durante el año: pide a la escuela la factura de cada mensualidad con el complemento educativo en cuanto la pagues, no en diciembre — las refacturas fuera del ejercicio se rechazan.
2. Revisa el visor de deducciones personales (sat.gob.mx) entre febrero y marzo: ahí aparecen precargadas las colegiaturas que la escuela facturó con tu RFC, clasificadas por alumno y nivel. Si falta un mes, casi siempre es un RFC mal capturado en la factura — pide la corrección antes de abril, cuando todavía es fácil.
3. Presenta la declaración anual en abril: el sistema aplica en automático los topes por nivel y suma la deducción junto con las demás. Tú solo validas los montos contra tus pagos reales.
4. Recibe la devolución: si sale saldo a favor, la devolución automática suele resolverse en pocas semanas (el plazo legal general es de 40 días).
Si eres asalariado y nunca has presentado declaración, deducir colegiaturas es la razón más común para hacerla de forma voluntaria: con las retenciones de tu sueldo y una deducción de este tamaño, el resultado casi siempre es saldo a favor.
¿Cuánto vale el trámite?
La devolución por colegiaturas no es simbólica. Un solo hijo en bachillerato al tope deduce $24,500: con tasa marginal del 21.36% son ~$5,233 de vuelta; con tasa del 30%, $7,350 cada año, solo por pedir facturas y pagar con tarjeta. Una familia con tres hijos (primaria, secundaria y prepa) acumula hasta $57,300 deducibles ($12,900 + $19,900 + $24,500), que a tasa del 30% significan más de $17,000 de devolución. Y como la deducción va aparte del tope global, ese beneficio no sacrifica tus gastos médicos ni los intereses de tu hipoteca: es dinero adicional que solo exige disciplina administrativa — CFDI mensual, pago bancarizado y escuela con RVOE.
Errores comunes
Datos clave 2026
| Concepto | Valor |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 / alumno / año |
| Primaria | $12,900 / alumno / año |
| Secundaria | $19,900 / alumno / año |
| Profesional técnico | $17,100 / alumno / año |
| Bachillerato | $24,500 / alumno / año |
| Universidad | No deducible |
| ¿Dentro del tope global (5 UMA / 15%)? | No — va aparte |
| Forma de pago válida | Transferencia, tarjeta o cheque (nunca efectivo) |
Disclaimer
Cálculo orientativo. Los topes provienen del decreto de estímulo fiscal vigente (compilación DOF 26-dic-2013) y no han cambiado; verifica que cada CFDI cumpla el complemento de instituciones educativas y que la escuela conserve su RVOE. La devolución final depende de tu situación completa en la declaración anual (retenciones, otras deducciones, régimen). Para casos especiales —alumnos con ingresos propios, pagos de abuelos, escuelas en el extranjero (no deducibles)— consulta a un contador.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo deducir de colegiaturas en 2026?
Depende del nivel, con tope anual por alumno: preescolar $14,200, primaria $12,900, secundaria $19,900, profesional técnico $17,100 y bachillerato $24,500. Si pagaste más que el tope, solo deduces el tope; si pagaste menos, deduces lo pagado.
¿La universidad es deducible ante el SAT?
No. El decreto de colegiaturas llega solo hasta bachillerato y profesional técnico. Licenciaturas, ingenierías, maestrías y posgrados no son deducibles, sin importar la escuela ni la forma de pago.
¿La inscripción, los útiles y los uniformes deducen?
No. Solo la colegiatura estricta. Inscripción, reinscripción, útiles, libros, uniformes, materiales, cursos extracurriculares y campamentos quedan fuera. El transporte escolar solo deduce (dentro del tope global) si la escuela lo cobra obligatoriamente a todos.
¿Cómo debo pagar la colegiatura para poder deducirla?
Con cheque nominativo, transferencia o tarjeta de débito o crédito, desde una cuenta a tu nombre. El efectivo no es deducible aunque tengas factura: es la causa más común de rechazo en la declaración anual.
¿Qué factura necesito de la escuela?
Un CFDI con el complemento de instituciones educativas: debe traer el nombre y la CURP del alumno, el nivel educativo, tu RFC como pagador y separar la colegiatura de otros conceptos. Además la escuela debe tener RVOE (validez oficial de la SEP).
¿El tope es por familia o por cada hijo?
Por cada alumno. Dos hijos en primaria deducen hasta 2 × $12,900 = $25,800; uno en secundaria y otro en prepa, hasta $19,900 + $24,500 = $44,400. La calculadora suma todos los niveles de tu familia.
¿Las colegiaturas entran al tope global de deducciones personales?
No — esa es su gran ventaja. Van aparte del tope global (lo menor entre 5 UMA anuales, $213,973.20, y el 15% de tus ingresos), así que no compiten con tus gastos médicos, seguros ni intereses hipotecarios.
¿Qué pasa si mi hijo pasó de primaria a secundaria a mitad del año?
Cuando pagas dos niveles del mismo alumno en un mismo año fiscal, aplica el tope del nivel mayor: en ese caso, los $19,900 de secundaria cubren todo lo pagado en el año (enero-julio de primaria + septiembre-diciembre de secundaria).
¿Cuánto dinero me regresa el SAT por las colegiaturas?
Tu deducible multiplicado por tu tasa marginal: un hijo en prepa al tope ($24,500) regresa ~$5,233 con tasa 21.36% (ingresos ~$300,000) y hasta $7,350 con tasa 30% (ingresos >$670,000). Captura tus ingresos en la calculadora para el número exacto con la tarifa 2026.
¿Puedo deducir las colegiaturas de mis nietos o de mis papás?
Sí: el decreto cubre los pagos para ti, tu cónyuge o concubino, tus hijos y nietos (descendientes en línea recta) y tus padres y abuelos (ascendientes), siempre que el alumno no perciba ingresos de 1 UMA anual o más y tú hagas el pago bancarizado.
¿Si mi hijo tiene beca deduzco la colegiatura completa?
No: solo lo que efectivamente pagaste de tu bolsillo. Si la beca cubre 50% de una colegiatura de $30,000 en secundaria, tu pago real es $15,000 y eso es lo que comparas contra el tope de $19,900.