Calculadora ISR mensual México 2026
Ver cálculo paso a paso
Calcula tu Impuesto Sobre la Renta (ISR) mensual en México 2026 según la tarifa progresiva del SAT (artículo 96 LISR). Incluye los 11 tramos de 1.92% a 35%, aplicación del subsidio al empleo y descuentos de IMSS. Obtén tu ISR retenido, subsidio aplicado e ingreso neto en mano de forma inmediata.
El ISR mensual en México se calcula con la tarifa progresiva del artículo 96 de la LISR: 11 tramos del 1.92% al 35%. A tu sueldo bruto se le resta la cuota fija del tramo y se aplica el porcentaje sobre el excedente del límite inferior; luego se descuenta el subsidio al empleo si tu ingreso es bajo. Ejemplo: con $20,000 brutos pagas unos $1,144 de ISR y recibes cerca de $17,580 netos tras IMSS.
Cuándo usar esta calculadora
- Empleado formal que quiere estimar su ISR mensual retenido
- Freelancer o profesional para proyectar pagos provisionales
- Empresario que debe calcular retenciones a empleados
- Auditor o asesor fiscal validando cálculos de nómina
- Trabajador comparando ofertas salariales netas
- Simulación de bonificaciones o aumentos salariales
Cómo funciona
3 min read¿Qué es el ISR?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es el gravamen federal que retiene el patrón sobre salarios en México. Se calcula con tarifa progresiva de 11 tramos del 1.92% al 35% según ingreso mensual. El SAT aplica subsidio al empleo que reduce la retención final, resultando en el neto que recibe el empleado. El subsidio al empleo es un componente clave que puede anular completamente el ISR para salarios bajos; la calculadora de subsidio al empleo te permite explorar su impacto en detalle.
Cómo se calcula el ISR mensual en México 2026
El ISR se aplica según la tarifa progresiva mensual del SAT (artículo 96 LISR, vigente 2026). Existen 11 tramos con tasas que van desde 1.92% hasta 35%, donde cada tramo grava solo la porción de ingreso correspondiente (no todo el salario).
Tramos ISR 2026 (tarifa mensual SAT)
| Rango mensual MXN | Tasa | Cuota fija MXN | Acumulado |
|---|---|---|---|
| 0 - 496.07 | 1.92% | 0 | - |
| 496.07 - 4,942.84 | 6.4% | 9.52 | - |
| 4,942.84 - 9,926.37 | 10.88% | 314.60 | - |
| 9,926.37 - 17,357.85 | 16% | 1,127.93 | - |
| 17,357.85 - 20,089.15 | 17.92% | 2,944.84 | - |
| 20,089.15 - 30,779.70 | 21.36% | 3,501.13 | - |
| 30,779.70 - 61,236.47 | 23.52% | 6,246.61 | - |
| 61,236.47 - 99,881.35 | 30% | 16,072.74 | - |
| 99,881.35 - 357,347.20 | 32% | 28,482.16 | - |
| 357,347.20 - 3,573,472.00 | 34% | 123,606.02 | - |
| > 3,573,472.00 | 35% | 1,236,060.20 | - |
Fórmula de cálculo
1. Determinar el tramo:
Identificar en qué rango cae el salario bruto mensual.
2. Calcular ISR bruto:
ISR_bruto = (salario_bruto - límite_inferior_tramo) × tasa_marginal + cuota_fija3. Aplicar subsidio al empleo (si aplica):
El SAT proporciona subsidio al empleo como crédito fiscal directo contra el ISR, reduciendo la retención. El subsidio varía según el tramo de ingresos (máximo ~$347 MXN para empleados hasta ~$20k MXN).
4. Calcular ISR neto:
ISR_neto = máx(0, ISR_bruto - subsidio_empleo)5. Aportación IMSS (descuento empleado 3.05%):
IMSS_empleado = salario_bruto × 3.05%6. Neto en mano:
Neto = salario_bruto - ISR_neto - IMSS_empleadoEjemplo concreto
Datos: Salario bruto $20,000 MXN, empleado formal con subsidio.
1. Tramo: $20,000 cae en rango 17,357.85 - 20,089.15
2. ISR bruto: (20,000 - 17,357.85) × 17.92% + 2,944.84 = $2,496.31 MXN
3. Subsidio: $347.00 MXN (aprox., según tabla SAT)
4. ISR neto: $2,496.31 - $347.00 = $2,149.31 MXN (retenido)
5. IMSS: $20,000 × 3.05% = $610.00 MXN
6. Neto en mano: $20,000 - $2,149.31 - $610.00 = $17,240.69 MXN
Limitaciones y consideraciones
Fuentes y referencias
Preguntas frecuentes
¿Qué es el subsidio al empleo y quién tiene derecho?
Es un crédito fiscal del SAT que reduce directamente el ISR retenido. Lo reciben empleados formales (no independientes ni patrones) con ingresos hasta ~$43k MXN mensuales aproximadamente. Se aplica automáticamente en nómina si tu empresa está al corriente. Consulta tu recibo de nómina para confirmarlo.
¿Cómo se diferencia el ISR mensual del ISR anual?
El ISR mensual es la retención aproximada en nómina según tablas del SAT. El ISR anual es el impuesto real que calculas en tu declaración (Formato 42 o app SAT) sumando todos tus ingresos del año y aplicando deducciones. Pueden haber reembolsos o pagos adicionales en febrero/abril.
¿Qué es la aportación IMSS y es deducible del ISR?
La aportación IMSS 3.05% es obligatoria para empleados privados; cubre salud, invalidez y vejez. No es deducible del ISR (ya está considerada en las tablas de subsidio). Aparece como descuento en nómina aparte del ISR.
¿Qué pasa si tengo múltiples empleos o ingresos adicionales?
Si tienes varios empleos, cada uno retiene ISR según su salario individual (se retiene más). En declaración anual debes reportar todos los ingresos sumados y podrías recibir reembolso si hubo exceso de retención. Los ingresos por freelance, rentas o inversiones requieren pagos provisionales (cuatrimestral o trimestral según caso).
¿Dónde veo exacto mi ISR retenido cada mes?
En tu recibo de nómina (RFC) aparecen desglosados: salario bruto, ISR retenido, IMSS, subsidio aplicado y neto. También puedes consultarlo en el portal Nómina Electrónica (CFDI) de tu empresa o solicitarlo a Recursos Humanos.
¿Qué sucede si mi retención es insuficiente?
Si en la declaración anual resulta que se retuvieron menos impuestos de los que debías pagar, tendrás que pagar la diferencia en abril. Si pagaste de más, recibirás reembolso (o puedes compensar contra otros impuestos). Por eso es clave hacer cálculos provisionales si tienes ingresos variables.
¿Cómo califico para deducciones personales (vivienda, educación)?
Son deducciones autorizadas para el cálculo de ISR anual si pagas directamente (no a través de nómina). Requieren comprobantes y se aplican en declaración anual. Tu empresa no las usa en retención mensual; tú las reportas al SAT en febrero/marzo.
¿El ISR es igual en todos los estados de México?
Sí, el ISR federal es único en toda México (SAT es federal). Sin embargo, algunos estados cobran ISR estatal adicional (Michoacán, Sonora, Tabasco). Verifica con tu empresa si hay retención estatal en tu nómina.
¿Qué tramo de ISR aplica si supero los $3.5 millones mensuales?
Aplica la tasa máxima de 35% (vigente 2026) sobre ingresos mayores a $3,573,472 MXN mensuales. Es la tarifa más alta en México. Estos casos suelen requerir asesoría fiscal especializada para optimización legal.
¿Puedo reclamar devolución de ISR si me retuvieron de más?
Sí, mediante declaración anual (Formato 42, e-Firma). Si al sumar todo el año tu retención fue mayor al ISR real, puedes solicitar devolución a través del portal SAT (tarda 40 días hábiles aprox.). También puedes compensar contra futuros pagos de impuestos.