Aguinaldo México 2026 (15 días)
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El aguinaldo es una prestación obligatoria en México regulada por la Ley Federal del Trabajo. Mínimo 15 días de salario (art. 87 LFT). Sector público puede llegar a 30-40 días según convenio colectivo. Se paga antes del 20 de diciembre. Los primeros 30 UMA (~$32,430 en 2026) están exentos de ISR; el resto se grava con tarifa anual.
El aguinaldo en México equivale como mínimo a 15 días de salario según el artículo 87 de la LFT y debe pagarse antes del 20 de diciembre. Fórmula: sueldo diario × días de aguinaldo × (días trabajados / 365). Los primeros 30 UMA (~$32,430 en 2026) están exentos de ISR y el excedente se grava con tarifa anual. Ejemplo: con sueldo de $15,000 mensuales y 15 días, recibes $7,500 brutos libres de ISR.
Cuándo usar esta calculadora
- Empleado privado: calcular neto de 15 días aguinaldo
- Servidor público: comparar 30 vs 40 días según contrato
- Auditor: verificar retención ISR correcta pre-20 dic
- RH: proyectar costo nómina aguinaldo empresa
- Trabajador independiente: estimar obligación contributiva si aplica
Cómo funciona
2 min read¿Qué es el aguinaldo en México?
El aguinaldo es una prestación laboral obligatoria equivalente a mínimo 15 días de salario, pagadera antes del 20 de diciembre. Los primeros 30 UMA ($32,430 aprox. en 2026) están exentos de ISR; montos superiores pagan impuesto progresivo.
Cómo se calcula el aguinaldo en México 2026
Marco legal
La Ley Federal del Trabajo (LFT) art. 87 establece:
Fórmula
Aguinaldo Bruto = Sueldo Diario × Días Aguinaldo × (Días Trabajados ÷ 365)
Base Gravable = máx(0, Aguinaldo Bruto − 30 UMA)
ISR Retenido = Aplicar Tarifa Anual 2026 a Base Gravable
Tramos 2026 (SAT):
$ 0 − $3,271 → 1.92%
$3,271 − $26,170 → 6.4%
$26,170 − $61,790 → 10.88%
... (hasta 35% en tramo máximo)
Aguinaldo Neto = Aguinaldo Bruto − ISR Retenido
Tasa Efectiva = (ISR Retenido ÷ Aguinaldo Bruto) × 100%Ejemplo
Empleado sector privado, contrato anual:
Cálculo:
1. Aguinaldo bruto = $500 × 15 = $7,500
2. Base gravable = máx(0, $7,500 − $32,430) = $0
3. ISR retenido = $0 (exención 30 UMA cubre todo)
4. Aguinaldo neto = $7,500 − $0 = $7,500
5. Tasa efectiva = 0%
Ejemplo 2 (aguinaldo mayor):
Cálculo:
1. Aguinaldo bruto = $2,000 × 30 = $60,000
2. Base gravable = $60,000 − $32,430 = $27,570
3. ISR retenido (aprox):
- $3,271 × 1.92% = $62.80
- ($26,170 − $3,271) × 6.4% = $1,465.67
- ($27,570 − $26,170) × 10.88% = $152.32
- Total ≈ $1,680.79
4. Aguinaldo neto = $60,000 − $1,680.79 = $58,319.21
5. Tasa efectiva = 1,680.79 ÷ 60,000 = 2.8%
Limitaciones y consideraciones
1. Proporcionalidad: Si iniciaste o terminaste a mitad de año, el aguinaldo se prorratea: (días trabajados ÷ 365) × aguinaldo teórico. Si en diciembre te dan finiquito, revisa la calculadora de finiquito y liquidación México para sumar el aguinaldo proporcional al resto de partes proporcionales. El aguinaldo también es base para calcular tu prima vacacional del 25%, prestación que complementa tus ingresos laborales anuales. Para entender cómo el ISR mensual retiene impuestos durante el año y cómo el aguinaldo se regulariza en la declaración anual, consulta la calculadora de ISR mensual para empleados con subsidio al empleo.
2. Salario variable: Si ganas comisiones, bonus o propinas, se calcula promedio últimos 30 días.
3. Prestaciones no cuentan: Vales, despensas, seguro médico, NO integran sueldo diario.
4. Sector público: Algunos convenios (docentes, militares, etc.) pueden tener 40+ días; verifica contrato colectivo.
5. ISR anual: La retención es estimada con tarifa 2026 (puede variar si hay otras ingresos en el año; se regulariza en declaración anual RFC).
6. IMSS: El aguinaldo sí se integra para cálculo de cuotas IMSS (pensión).
7. Finiquito: Si despido antes 20 dic, empleador debe pagar aguinaldo prorrateado + finiquito.
| Concepto | Monto/Fórmula | Fuente |
|---|---|---|
| Mínimo legal | 15 días | LFT art. 87 |
| Exención ISR | 30 UMA = $32,430 | SAT 2026 |
| Tarifa ISR | 1.92%–35% | SAT Tablas 2026 |
| Pago antes | 20 dic | LFT |
| Proporcional | días_laborados ÷ 365 | LFT art. 87 |
Preguntas frecuentes
¿El aguinaldo es obligatorio en México?
Sí. Art. 87 LFT obliga a empleadores a pagar mínimo 15 días de salario antes 20 dic. Sin excepciones por tamaño de empresa, sector o tipo de contrato.
¿Qué UMA se usa para la exención ISR 2026?
UMA 2026 = $1,081 diarios. Exención = 30 UMA = $32,430. Se fija anualmente SAT (INEGI). Solo aplica a aguinaldo, no otros bonos.
¿Si trabajo 6 meses, me toca aguinaldo completo?
No. Se prorratea: (180 días ÷ 365) × aguinaldo teórico = ~49.3% del aguinaldo anual. Verifica tu fecha ingreso en recibos de nómina.
¿Cuánto ISR me retienen en aguinaldo?
Depende monto. Si aguinaldo ≤ $32,430, 0% ISR (exención total). Arriba de eso, tarifa anual SAT 2026 (empieza 1.92%, sube progresivo). Ejemplo: $50,000 bruto ≈ 0.5–1.5% ISR.
¿El aguinaldo cuenta para IMSS/pensión?
Sí. El aguinaldo integra salario para cuotas IMSS (pensión, invalidez, vida). Empleador paga aportación patronal sobre aguinaldo.
¿Sector público tiene más días?
Típicamente sí. Mínimo legal 15 días, pero muchos convenios públicos pagan 20, 30 ó 40 días. Docentes SNTE, militares, etc. tienen convenios especiales. Verifica tu contrato colectivo INASGG o STPS.
¿Si me despiden antes 20 dic, me dan aguinaldo prorrateado?
Sí. LFT art. 87: empleador debe incluir aguinaldo prorrateado en finiquito. Ejemplo: despido 15 nov tras 10 meses = (300 días ÷ 365) × 15 días = ~12.3 días aguinaldo.
¿Las comisiones/bonos integran sueldo diario para aguinaldo?
Parcialmente. Según jurisprudencia SCJN: comisiones y bonos de naturaleza periódica (mensuales, trimestrales) se promedian últimos 30 días y se integran. Bonus extraordinarios, NO.
¿Cómo se regulariza el ISR en declaración anual?
El ISR retenido en nómina (incluido aguinaldo) se acumula en tu Declaración Anual RFC (antes 30 abr). Si retuvieron demás, recuperas saldo. Si menos, pagas. SAT automatiza cálculo en Portal RFC.
¿Vales de despensa/seguro médico cuentan para aguinaldo?
No. Solo salario en efectivo o equivalente. Prestaciones (despensa, transporte, seguro, fondo ahorro, vivienda INFONAVIT) no integran salario diario para LFT art. 87.