¿Cuánto le cuesta un empleado al patrón? — México 2026
Calcula el costo total de un empleado en México 2026: IMSS patronal desglosado (cuota fija, CEAV, riesgo de trabajo), retiro 2%, INFONAVIT 5%.
- Datos verificados · junio de 2026 · Martín Rodríguez
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Calculadora específica para México. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en México.
En conjunto, esa carga suma entre 32% y 36% sobre el sueldo bruto con prestaciones de ley y prima de riesgo baja. Es el dato que necesitas antes de contratar: para presupuestar una vacante, cotizar un proyecto con mano de obra o decidir entre CDMX (ISN 4%) y un estado con ISN menor.
Esta calculadora hace el desglose completo con los valores 2026: UMA de $117.31, tabla CEAV patronal vigente (3.15% a 7.513% según el salario), las tasas de ISN actualizadas de los 32 estados (Chihuahua subió a 4%, Yucatán a 3.75%) y el salario base de cotización integrado con el factor de la LFT. Ingresa el sueldo bruto mensual, elige el estado y obtén el costo real mensual y anual de ese empleado.
Cuándo usar esta calculadora
- Una pyme de CDMX presupuesta una vacante de $20,000 brutos y descubre que el costo real es de $26,771 mensuales ($321,254 al año).
- Un emprendedor que va a hacer su primera contratación calcula cuánto necesita facturar de más para cubrir el costo total del empleado.
- Un despacho compara el costo de nómina entre CDMX (ISN 4%) y Jalisco (3%) antes de abrir una segunda oficina.
- Una empresa estima el ahorro o sobrecosto de 2026 tras los cambios de ISN: Chihuahua subió de 3% a 4% y Yucatán a 3.75%.
- Un restaurantero calcula el costo de un empleado con salario mínimo ($9,577) y ve que la carga porcentual es mayor que en sueldos altos por la cuota fija del IMSS.
- Un área de finanzas proyecta el costo anual de un equipo de 10 personas multiplicando el costo unitario con prestaciones de ley.
- Una empresa que da 30 días de aguinaldo y prestaciones superiores mide cuánto sube el SBC y con él las cuotas IMSS e INFONAVIT.
- Un consultor traduce la tarifa por hora que cobra a su cliente al costo patronal equivalente de un empleado de planta.
- Un patrón con prima de riesgo alta (construcción, clase IV-V) ajusta el campo de prima de riesgo y ve el impacto en el costo.
- Un dueño de negocio decide entre subir sueldos o dar bonos exentos comparando cuánto de cada peso extra se va en cargas sociales.
Impuesto Sobre Nóminas (ISN) por estado — México 2026
| Estado | Tasa ISN 2026 |
|---|---|
| Baja California | 4.25% |
| Ciudad de México (CDMX) | 4.00% |
| Nuevo León | 4.00% |
| Chihuahua | 4.00% |
| Tamaulipas | 4.00% |
| Yucatán | 3.75% |
| Zacatecas | 3.50% |
| Jalisco | 3.00% |
| Estado de México | 3.00% |
| Puebla | 3.00% |
| Veracruz | 3.00% |
| Querétaro | 3.00% |
| Guanajuato | 3.00% |
| Sonora | 3.00% |
| Chiapas | 3.00% |
| Oaxaca | 3.00% |
| Sinaloa | 3.00% |
| Tabasco | 3.00% |
| Guerrero | 3.00% |
| Hidalgo | 3.00% |
| Michoacán | 3.00% |
| Morelos | 3.00% |
| Nayarit | 3.00% |
| Quintana Roo | 3.00% |
| San Luis Potosí | 3.00% |
| Tlaxcala | 3.00% |
| Colima | 3.00% |
| Campeche | 3.00% |
| Durango | 3.00% |
| Baja California Sur | 3.00% |
| Aguascalientes | 2.50% |
| Coahuila | 2.00% |
Fuente: Leyes de Hacienda estatales 2026 (Nominax / IMCP). Chihuahua subió de 3% a 4% en 2026; Yucatán pasó a 3.75%. El ISN se aplica sobre las erogaciones de nómina; algunos estados gravan conceptos adicionales.
Cómo funciona
Qué incluye el costo patronal
Costo total = Sueldo bruto + IMSS patronal (incl. retiro 2%) + INFONAVIT 5% + ISN estatal + Provisiones LFTTodo se calcula sobre el salario base de cotización (SBC): el sueldo diario integrado con las prestaciones (aguinaldo y prima vacacional). Con prestaciones de ley y un año de antigüedad, el factor de integración es 1.0493, así que las cuotas se pagan sobre un monto ~5% mayor que el sueldo. El SBC se topa a 25 UMA ($2,932.75 diarios en 2026, unos $89,156 al mes): arriba de ahí las cuotas dejan de crecer.
Las cuotas IMSS del patrón en 2026
El patrón paga la parte gruesa del seguro social. Sobre el SBC mensual:
| Concepto | Tasa patronal 2026 |
|---|---|
| Enfermedades y maternidad — cuota fija | 20.40% de la UMA mensual ($727.51 por trabajador) |
| EyM — excedente sobre 3 UMA | 1.10% del excedente |
| EyM — prestaciones en dinero | 0.70% |
| Gastos médicos de pensionados | 1.05% |
| Invalidez y vida | 1.75% |
| Guarderías y prestaciones sociales | 1.00% |
| Retiro (SAR) | 2.00% |
| Cesantía y vejez (CEAV) | 3.15% a 7.513% (tabla 2026) |
| Riesgo de trabajo | 0.5% a 15% (según siniestralidad) |
La CEAV es la cuota que más cambió con la reforma de pensiones de 2020: sube cada año hasta 2030 y es progresiva por nivel salarial. En 2026 va del 3.15% (salario mínimo) al 7.513% (SBC de más de 4 UMA, es decir, sueldos desde ~$14,300): para la mayoría de los sueldos formales de oficina ya aplica el renglón más alto. El desglose por ramo, incluida la parte que se le retiene al trabajador, está en la calculadora de cuotas IMSS obrero-patrón.
La prima de riesgo de trabajo depende de tu siniestralidad: arranca en la prima media de tu clase (oficinas/comercio clase I ≈ 0.544%; construcción o minería llegan a primas de varios puntos) y se revisa cada febrero con la fórmula del Art. 72 de la LSS, entre el mínimo de 0.5% y el máximo de 15%.
INFONAVIT e ISN
Prestaciones LFT que hay que provisionar
Aunque se pagan una vez al año, son costo de cada mes:
Esta calculadora prorratea ambas a su costo mensual. No incluye PTU (depende de utilidades), vales, bonos, fondo de ahorro ni otros beneficios contractuales: si los das, súmalos aparte — y recuerda que varios también integran SBC.
Tabla 2026: sueldo bruto → costo total (CDMX, prestaciones de ley)
| Sueldo bruto mensual | Costo mensual | Costo anual | Carga |
|---|---|---|---|
| $9,577 (salario mínimo) | $12,995.18 | $155,942.20 | 35.7% |
| $12,000 | $16,193.31 | $194,319.77 | 34.9% |
| $15,000 | $20,230.84 | $242,770.14 | 34.9% |
| $20,000 | $26,771.19 | $321,254.22 | 33.9% |
| $30,000 | $39,851.87 | $478,222.39 | 32.8% |
| $50,000 | $66,013.23 | $792,158.73 | 32.0% |
Dos patrones del comportamiento: la carga porcentual baja al subir el sueldo (la cuota fija de $727.51 del IMSS pesa proporcionalmente más en sueldos chicos) y, aún así, nunca baja del ~30% con prestaciones de ley. En el salario mínimo la carga llega al 35.7%: contratar formalmente a alguien de $9,577 cuesta $12,995.
El mismo sueldo en distintos estados
Para un sueldo de $20,000 con prestaciones de ley, solo cambiando el ISN:
| Estado | ISN | Costo mensual |
|---|---|---|
| Baja California | 4.25% | $26,823.65 |
| CDMX / Nuevo León | 4% | $26,771.19 |
| Yucatán | 3.75% | $26,718.72 |
| Jalisco / Edomex | 3% | $26,561.32 |
| Aguascalientes | 2.5% | $26,456.38 |
| Coahuila | 2% | $26,351.45 |
La brecha entre el ISN más alto y el más bajo ronda $472 al mes por empleado ($5,670 al año): relevante en nóminas grandes, secundario frente al IMSS.
Lo que eroga el patrón vs. lo que recibe el trabajador
La otra cara de la moneda: de los $26,771 que cuesta el empleado de $20,000 en CDMX, al trabajador le llegan netos unos $17,077 (después de su ISR de ~$2,384 y su cuota obrera IMSS de ~$540). Es decir, de cada peso que eroga la empresa, al bolsillo del empleado llegan unos 64 centavos; el resto se reparte entre IMSS, SAT, INFONAVIT, el estado y las provisiones de prestaciones. Tener clara esa brecha evita negociaciones rotas: cuando el candidato pide "$2,000 más netos", el costo patronal real del aumento ronda los $3,450 (el bruto necesario sube a ~$2,640 por ISR e IMSS del trabajador, más ~31% de cargas patronales marginales). El neto exacto del trabajador lo puedes calcular con la calculadora de sueldo neto en México.
Errores comunes
Cuándo aplica y excepciones
El cálculo cubre un trabajador formal del apartado A (IMSS) con sueldo fijo mensual. No aplica a asimilados a salarios ni honorarios (sin cuotas IMSS patronales), trabajadores del hogar y regímenes especiales, ni esquemas con salario variable o mixto (el SBC se promedia distinto). El costo del despido tampoco está incluido: la indemnización constitucional de 3 meses más 12 días por año la puedes estimar con la calculadora de finiquito y liquidación. Tampoco incluye PTU, que reparte el 10% de la utilidad fiscal entre la plantilla.
Disclaimer
Cálculo orientativo con valores 2026 (UMA $117.31, tabla CEAV vigente, ISN por estado según leyes de hacienda 2026). Las bases exactas del ISN varían por estado (algunos gravan conceptos adicionales o tienen sobretasas municipales), la prima de riesgo es propia de cada empresa y las prestaciones contractuales modifican el SBC. Para la determinación oficial usa el SUA/IDSE del IMSS o consulta a tu contador.
Ejemplo: sueldo de $20,000 en CDMX, prestaciones de ley, prima de riesgo clase I
Preguntas frecuentes
¿Cuánto cuesta realmente un empleado de $20,000 en México 2026?
¿Qué porcentaje del sueldo se va en cargas patronales?
¿Qué es la CEAV y por qué encarece la nómina cada año?
¿Cuánto es el ISN en cada estado en 2026?
¿Qué es el SBC y cómo se integra?
¿Cuánto paga el patrón de IMSS por un trabajador?
¿Qué es la prima de riesgo de trabajo y cuál pongo?
¿El aguinaldo y las vacaciones cuentan como costo mensual?
¿El INFONAVIT se paga aunque el trabajador no tenga crédito?
¿Conviene más pagar honorarios o asimilados para evitar estas cargas?
¿Cuánto cuesta un empleado de salario mínimo en 2026?
Datos completos y verificables
Tabla de referencia oficial, citable y actualizada (CC-BY): 📊 UMA 2026 y cuotas IMSS (valores diario, mensual y anual).
Fuentes y referencias
- IMSS — Cuotas obrero-patronales (LSS Arts. 25, 71-74, 106, 107, 147, 168, 211) (2026-06-10)
- INFONAVIT — Aportaciones patronales (Art. 29 Ley INFONAVIT) (2026-06-10)
- LFT — Aguinaldo, vacaciones y prima vacacional (Arts. 76, 80, 87) (2026-06-10)
- Nominax — Tasas de ISN por estado 2026 (leyes de hacienda estatales) (2026-06-10)
- INEGI — UMA 2026 ($117.31 diarios) (2026-06-10)
Metodología y confianza
Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra IMSS — Cuotas obrero-patronales (LSS Arts. 25, 71-74, 106, 107, 147, 168, 211), según nuestra política editorial y metodología.
Actualizado: junio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
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📌 Cómo citar esta calculadora
Rodríguez, M. (2026). ¿Cuánto le cuesta un empleado al patrón? — México 2026. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/mx/calculadora-costo-empleado-patron-mexico-2026
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