ISR 10% por venta de acciones en bolsa México 2026
Calcula el ISR del 10% definitivo por vender acciones con ganancia en bolsa (LISR Art. 129): GBM+, Kuspit, Bursanet y casas de bolsa.
- Datos verificados · junio de 2026 · Martín Rodríguez
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Calculadora específica para México. Las leyes, escalas y valores son los vigentes en México.
La respuesta está en el Art. 129 de la LISR: las personas físicas pagan un 10% definitivo sobre la ganancia neta del ejercicio por enajenar acciones a través de bolsas de valores concesionadas (BMV y BIVA, incluido el SIC, donde se operan las acciones y ETFs extranjeros). "Definitivo" significa que ese 10% no se suma a tus demás ingresos ni se acumula a la tarifa general: es un régimen cedular aparte, con su propia tasa plana.
Dos detalles que casi nadie tiene claros: primero, la ganancia es neta — las pérdidas de tus ventas malas del año se restan de las ganancias, y si el año cierra en rojo esa pérdida se puede compensar contra ganancias bursátiles de los siguientes 10 ejercicios. Segundo, la casa de bolsa no te retiene nada: te entrega una constancia fiscal anual con el cálculo por emisora, y el impuesto lo enteras tú en la declaración anual de abril. Esta calculadora obtiene tu ISR del ejercicio, aplica tus pérdidas previas y te muestra cuánto pagarías si esa misma ganancia tributara con la tarifa general — el régimen que sí aplica a cripto y a los intereses.
Cuándo usar esta calculadora
- Un inversionista de GBM+ que ganó $80,000 y perdió $20,000 en el año calcula su ISR: 10% de $60,000 = $6,000.
- Alguien que vendió con ganancia de $500,000 comprueba que el 10% ($50,000 antes de pérdidas) es mucho menos que la tarifa general, que rondaría el 21-24% en ese nivel.
- Una persona con pérdidas de 2024 pendientes ($50,000) las compensa contra la ganancia de 2026 y baja su base gravable.
- Un usuario de Kuspit que cerró el año en rojo confirma que no paga ISR y que su pérdida es amortizable 10 ejercicios.
- Alguien que invierte en acciones de EE.UU. vía el SIC verifica que también le aplica el 10% bursátil, no la tarifa general.
- Un contribuyente compara el 10% de la bolsa contra lo que paga por su cripto (tarifa general) para decidir dónde concentrar su inversión.
- Una persona que solo tuvo una ganancia chica ($30,000) descubre que la tarifa general habría sido más barata, pero el 10% es obligatorio.
- Un inversionista junta la constancia fiscal de su casa de bolsa y valida que el ISR calculado coincide antes de presentar su anual.
- Alguien con ganancias en dos brokers suma las ganancias y pérdidas de ambas constancias para obtener la base neta del ejercicio.
- Un trader frecuente estima cuánto apartar para el pago de abril, porque su casa de bolsa no le retiene nada durante el año.
ISR bursátil 2026 vs. tarifa general Art. 152 LISR — personas físicas
| Ganancia neta del ejercicio | ISR bursátil (10% Art. 129) | ISR tarifa general 2026 (Art. 152) | Diferencia (ahorro con régimen bursátil) |
|---|---|---|---|
| $50,000 | $5,000 | ~$2,746 | General más barata (~$2,254) |
| $100,000 | $10,000 | ~$6,572 | General más barata (~$3,428) |
| $250,000 | $25,000 | ~$30,740 | 10% ahorra ~$5,740 |
| $500,000 | $50,000 | ~$85,774 | 10% ahorra ~$35,774 |
| $1,000,000 | $100,000 | ~$224,833 | 10% ahorra ~$124,833 |
Fuente: Art. 129 LISR (tasa 10% definitivo) y Anexo 8 RMF 2026 (DOF 28-dic-2025, tarifa Art. 152). La comparación asume que la ganancia bursátil es el único ingreso del año; si el contribuyente tiene otros ingresos, su tasa marginal real es mayor y el régimen del 10% resulta más conveniente aún. El punto de cruce entre ambos regímenes se ubica alrededor de $195,000 de ganancia anual. El régimen del 10% es obligatorio, no opcional.
Cómo funciona
El régimen del 10%: qué es y a qué aplica
Desde la reforma fiscal de 2014, las personas físicas pagan ISR por las ganancias de capital en bolsa — antes estaban exentas. El Art. 129 de la LISR fijó un régimen cedular con tasa del 10% sobre la ganancia neta del ejercicio, con carácter de pago definitivo:
ISR = (Ganancias del año − Pérdidas del año − Pérdidas pendientes de ejercicios previos) × 10%Aplica a la enajenación de:
La condición clave es que la operación pase por bolsa, a través de un intermediario autorizado (casa de bolsa). Una compraventa privada de acciones — fuera de bolsa — tributa distinto: el comprador retiene un pago provisional del 20% sobre el monto de la operación (Art. 126 LISR) y la ganancia va a la tarifa general en la anual.
Tabla 2026: el 10% bursátil contra la tarifa general
La gracia del régimen se ve al compararlo con la tarifa general anual del Art. 152 (Anexo 8 RMF 2026, DOF 28-dic-2025), que es la que pagan la venta de cripto, los intereses reales o un ingreso ordinario cualquiera. Suponiendo que la ganancia fuera tu único ingreso del año:
El punto de cruce está alrededor de $195,000 de ganancia anual: por debajo, la tarifa general habría cobrado menos (pero el 10% bursátil es obligatorio, no opcional); por encima, el régimen del 10% es cada vez mejor negocio, porque la tarifa general escala hasta el 35% marginal. Y ojo: la comparación de la tabla asume que no tienes otros ingresos. Si además cobras un sueldo, tu tasa marginal real probablemente ya es del 21% al 35% — en ese escenario el 10% bursátil gana prácticamente siempre, incluso con ganancias chicas. Puedes ver cómo escala la tarifa ordinaria en la calculadora de ISR anual de personas físicas.
Cómo se calcula la ganancia (y quién la calcula por ti)
La ganancia de cada venta es el precio de venta menos el costo promedio de adquisición, ajustado por inflación, calculado por emisora. La buena noticia: no tienes que hacerlo tú. Tu intermediario — la casa de bolsa detrás de GBM+, Kuspit, Bursanet (Actinver), Vector, Finamex o el banco — está obligado a entregarte una constancia fiscal anual (a más tardar el 15 de febrero) con las ganancias o pérdidas de cada emisora ya calculadas conforme a la metodología del Art. 129.
Tu trabajo es:
1. Sumar las ganancias y pérdidas de todas tus constancias (si usas dos o más brokers, se consolidan).
2. Restar las pérdidas pendientes de ejercicios anteriores que tengas declaradas.
3. Enterar el 10% de la base resultante en tu declaración anual de abril, en el apartado de enajenación de acciones en bolsa.
No hay pagos provisionales ni retención durante el año: si tuviste un buen año, te conviene ir apartando el 10% para no llegar corto a abril. Si el resultado de tu anual general sale a favor, el saldo se gestiona como cualquier otro con la calculadora de devolución de impuestos.
Las pérdidas: tu escudo fiscal de 10 años
El régimen permite restar las pérdidas de tus malas ventas, con dos reglas estrictas:
Ejemplo: en 2025 perdiste $40,000 netos y en 2026 ganaste $150,000 netos. Tu base 2026 es $110,000 y el ISR $11,000 — en lugar de $15,000. Las pérdidas no usadas siguen vivas, cada una con su propia ventana de 10 años.
Lo que NO entra en este régimen
Errores comunes
Cuándo aplica y excepciones
Aplica a personas físicas residentes en México que enajenan acciones a través de bolsas de valores concesionadas (BMV/BIVA, incluido el SIC) vía intermediarios del mercado de valores. Hay supuestos excluidos del régimen — por ejemplo, ventas de paquetes del 10% o más de las acciones de la emisora en un periodo de 24 meses, o enajenaciones fuera de bolsa que se "crucen" por bolsa para aparentar el beneficio — que tributan con el régimen general. Si tu caso involucra montos grandes o participaciones relevantes, confírmalo con un contador.
Disclaimer
Cálculo orientativo con la tasa del Art. 129 LISR (10%) y la tarifa anual 2026 del Anexo 8 RMF como referencia comparativa. La ganancia fiscal exacta la determina tu intermediario con costo promedio actualizado por inflación; usa los montos de tu constancia fiscal anual. No constituye asesoría fiscal: para portafolios grandes, ventas fuera de bolsa o residencia fiscal dudosa, consulta a un contador.
Ejemplo: $500,000 de ganancias, $100,000 de pérdidas y $50,000 pendientes de 2024
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR pago por vender acciones con ganancia en la bolsa mexicana?
¿GBM+, Kuspit o mi casa de bolsa me retienen el impuesto?
¿Las acciones de Apple o Tesla que compro desde una app mexicana pagan el 10%?
¿Qué pasa si cierro el año con pérdida en la bolsa?
¿El 10% de la bolsa es mejor que lo que paga la cripto?
¿Los dividendos también pagan el 10% del Art. 129?
¿Cómo se calcula la ganancia de cada venta?
¿Cuándo y dónde se paga el 10%?
¿Qué pasa si vendo acciones de mi empresa fuera de bolsa?
¿Puedo restar mis pérdidas de bolsa de mi sueldo o mis honorarios?
¿Tengo que declarar si solo gané $5,000 en el año?
Datos completos y verificables
Tabla de referencia oficial, citable y actualizada (CC-BY): 📊 UMA 2026 y cuotas IMSS (valores diario, mensual y anual).
Fuentes y referencias
Metodología y confianza
Calculadora de impuestos con fórmula verificada automáticamente contra LISR Art. 129 — Cámara de Diputados, texto vigente (consultado jun-2026), según nuestra política editorial y metodología.
Actualizado: junio de 2026. Los parámetros se verifican periódicamente con las fuentes citadas.
Los cálculos corren 100% en tu navegador. No guardamos ni transmitimos tus datos.
Resultados orientativos. Para decisiones críticas, consultá con un profesional.
📌 Cómo citar esta calculadora
Rodríguez, M. (2026). ISR 10% por venta de acciones en bolsa México 2026. Hacé Cuentas. https://hacecuentas.com/mx/calculadora-isr-acciones-bolsa-mexico-10-por-ciento
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