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Patrimonio líquido
Es el patrimonio bruto menos las deudas aceptadas fiscalmente. Sobre ese valor se analizan umbrales y exclusiones.
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Colombia / Impuestos / Patrimonio y herencia
Dos impuestos, una cuenta clara
Entendé cuánto pagás por tu patrimonio o una herencia.
Calculá cada caso por separado, en pesos y UVT, con el detalle de la base gravable y las exclusiones que pueden aplicar.
✓ UVT 2026✓ Escala progresiva✓ Resultado explicado
Tu patrimonio líquido
Ingresá valores fiscales, no comerciales.
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Inmuebles, inversiones, cuentas y demás bienes.
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Obligaciones respaldadas a la fecha de corte.
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La exclusión tiene un límite legal en UVT.
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Solo exclusiones expresamente permitidas.
Soy persona natural residente fiscalEsto define el alcance de los bienes incluidos en el cálculo.
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Valor patrimonial de bienes y derechos adjudicados.
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Obligaciones vinculadas a la sucesión.
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Completala según tu adjudicación y calidad.
Descontar gastos directos de sucesiónUsamos las deudas informadas para estimar el valor neto recibido.
Sin mezclar conceptos
Primero identificá qué estás calculando
Poseer un patrimonio y recibir una herencia no generan el mismo impuesto.
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Exclusiones
La vivienda habitual y algunos activos pueden tener tratamientos específicos y límites expresados en UVT.
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Ganancia ocasional
Una herencia se trata como ganancia ocasional: se depura el valor recibido y luego se aplica la tarifa correspondiente.
Escenarios rápidos
Probá casos típicos.
Cargamos los valores automáticamente para que veas cómo cambia la cuenta. Después podés editarlos.
Patrimonio familiar$3.200 millones · vivienda y deuda hipotecaria
Patrimonio diversificado$9.500 millones · inmuebles e inversiones
Herencia de viviendaAdjudicación neta de $620 millones
Preguntas frecuentes
Lo importante, bien explicado
No. Los topes para presentar declaraciones y el hecho generador del impuesto al patrimonio son conceptos diferentes. Además, la base se depura con deudas y exclusiones permitidas.
No necesariamente. La base depende del valor fiscal adjudicado, las cargas relacionadas y las exenciones aplicables según el tipo de bien y beneficiario.
La valoración tributaria no siempre coincide con el precio comercial. Debe revisarse el costo fiscal, avalúo y reglas aplicables al caso concreto.
Respuesta comprobable
La respuesta, sin rodeos
Si la tuviste 2 años o más y reinvertís, las primeras 5.000 UVT de utilidad quedan exentas.
Todo esto se liquida por fuera de la tabla de renta, en una cédula aparte y con tarifa plana del 15%. La diferencia entre pagar mucho y pagar poco casi nunca está en la tarifa: está en las exenciones, en el costo fiscal que puedas probar y en cuánto tiempo tuviste el bien antes de venderlo.
Qué incluye
- Tarifa del 15% sobre la utilidad, no sobre el precio de venta
- Exención de las primeras 5.000 UVT de utilidad ($261.870.000) si era tu vivienda de habitación
- El costo fiscal incluye lo que pagaste, las mejoras con soporte y los reajustes fiscales autorizados
- Retención del 1% del precio que te practica el notario, y que es anticipo del impuesto
Qué puede cambiarla
- Estimación informativa basada en los parámetros indicados. Las normas y escalas pueden cambiar; verificá el organismo fiscal aplicable y consultá a un contador para una liquidación definitiva.
- La exención del art. 311-1 exige que la plata vaya a otra vivienda, a una cuenta AFC o a pagar la hipoteca de la casa vendida: si te la gastás en otra cosa, la perdés entera
- Con menos de 2 años de posesión no hay ganancia ocasional: la utilidad entra como renta líquida ordinaria y puede pagar hasta el 39% marginal en vez del 15%
- Si no podés probar el costo fiscal con escritura y facturas, la DIAN toma el que figure declarado y el impuesto sube
Plazo o próximo paso: la retención del 1% se paga en notaría el día de la escritura; el impuesto definitivo se liquida en la declaración de renta del año.
Fuentes principales: Estatuto Tributario Nacional · Estatuto Tributario Nacional
Transparencia editorial
Quién responde por esta guía
Autor y editor responsableMartín RodríguezFundador y editor responsable de Hacé Cuentas.
Cómo se verificaLa autoría y el método están explicados en las páginas editoriales.
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Consulta principal:Ganancia ocasional en Colombia
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