Entendé cuánto
debe reservar tu
negocio.

Los dos se venden sin cobrar IVA, así que en la factura se ven igual, pero el efecto en tu bolsillo es opuesto. El bien exento está gravado a tarifa 0% (art. 477 ET): como es una operación gravada, sí te da derecho a descontar el IVA que pagaste en tus compras e insumos, e incluso a pedir devolución del saldo a favor. El bien excluido (art. 424 ET) simplemente no está sujeto al impuesto: no cobrás IVA pero tampoco descontás el de tus insumos, así que ese IVA se te queda adentro como un costo más que termina en tu precio. Dos negocios con la misma facturación pueden tener márgenes muy distintos por esto solo.

El parágrafo 3 del art. 437 ET fija las condiciones para NO ser responsable: se miden en UVT sobre los ingresos brutos del año anterior y del año en curso, el valor de los contratos individuales, las consignaciones bancarias y la cantidad de establecimientos. Si superás cualquiera de ellas, quedás obligado a inscribirte como responsable desde el período siguiente. No es una opción que elegís: es una condición que se cumple o no se cumple, y la DIAN la verifica cruzando información exógena.

La tarifa general es del 19% (art. 468 ET). Hay una tarifa diferencial del 5% para un listado cerrado de bienes y servicios del art. 468-1 y 468-3 ET, una tarifa del 0% para los bienes exentos del art. 477 ET —entre ellos las exportaciones— y una lista de bienes y servicios excluidos en los arts. 424 y 476 ET, que quedan por fuera del impuesto. Lo importante es que el listado es taxativo: si tu producto no está nombrado en la norma, está gravado al 19%.

Los departamentos de Amazonas, San Andrés, Guainía, Vaupés y Vichada y algunos municipios de frontera tienen regímenes especiales que excluyen del IVA determinadas operaciones dentro de la zona, con la idea de compensar el sobrecosto logístico y la competencia con el país vecino. El beneficio depende de la zona, del bien y de si la venta se consume dentro de la zona o sale al resto del país: una misma mercancía puede estar excluida adentro y gravada al 19% cuando cruza. No es un descuento general por estar cerca de la frontera, y conviene confirmar cada operación con la norma que la regula.

El Impuesto de Industria y Comercio es municipal, no nacional: lo creó la Ley 14 de 1983 y cada municipio fija sus tarifas por acuerdo del concejo. Se liquida sobre los ingresos brutos del período, aplicando una tarifa expresada "por mil": una tarifa de 8 por mil sobre ingresos de cien millones da ochocientos mil pesos. Las tarifas cambian por actividad —el comercio suele pagar más que los servicios profesionales o la industria— y por municipio, así que dos negocios idénticos en ciudades distintas pagan distinto.

Cada municipio la fija por acuerdo de su concejo, expresada por mil sobre los ingresos brutos y diferenciada por actividad. En Bogotá el comercio general paga 8,48 por mil, con un rango que va de 4,14 a 13,8 por mil según la actividad. En Medellín las tarifas se mueven entre 2 y 10 por mil, y en Cali entre 3 y 8 por mil, con el comercio general alrededor de 5 por mil en ambas ciudades. Son valores orientativos de los acuerdos vigentes: antes de liquidar, confirmá tu tarifa exacta por código CIIU con la secretaría de hacienda de tu municipio, que es la única fuente que vale ante un requerimiento.

En cada uno donde tengas actividad, y por los ingresos que le correspondan a cada uno. La regla es la territorialidad: no se paga todo en la ciudad donde está la oficina principal. Para comercio con establecimiento, el municipio del establecimiento; para servicios, el municipio donde se ejecuta; para industria, el municipio de la sede fabril, pero comercializando desde ahí. Repartir mal los ingresos entre municipios es una de las causas más comunes de requerimiento de las secretarías de hacienda.

No. El monotributo se creó en 2016, casi nadie se inscribió y fue derogado: primero lo reemplazó el Régimen Simple de Tributación con la Ley 1943 de 2018 y después la Ley 2010 de 2019 lo mantuvo. Hoy la figura vigente para el pequeño comercio es el RST, que unifica en una sola tarifa el impuesto de renta y el ICA consolidado. Si encontrás una calculadora o un contenido que liquida un "monotributo colombiano" con categorías, está calculando algo que no existe en la ley.

Depende casi por completo de tu margen. El RST cobra un porcentaje de los ingresos brutos, sin importar si ganaste o perdiste; el ordinario cobra sobre la utilidad, después de restar costos y gastos. Un negocio con margen alto y pocos costos deducibles suele salir mejor en el RST; uno con margen chico y muchos costos con factura suele salir mejor en el ordinario, porque una tarifa sobre ingresos brutos puede superar toda la ganancia. La otra ventaja del RST es administrativa: menos declaraciones, ICA incluido y menos retenciones que te practiquen.

No necesariamente. El RST reemplaza el impuesto de renta e integra el ICA consolidado, pero el IVA es un impuesto aparte y sigue las reglas del art. 437 ET. Algunos contribuyentes del RST no son responsables de IVA por el tipo de actividad y su nivel de ingresos, pero muchos sí lo son y tienen que seguir declarándolo. Estar en el RST tampoco te libera de aportes a seguridad social ni de facturar electrónicamente.

La tarifa general de las sociedades nacionales es del 35% sobre la renta líquida gravable (art. 240 ET). No hay tabla progresiva como en personas naturales: es una tarifa plana. Hay puntos adicionales para entidades financieras y aseguradoras, y regímenes propios para zonas francas y algunos sectores. Ojo con la doble capa: la sociedad paga su 35% y, cuando reparte utilidades, el socio vuelve a tributar por los dividendos.

Es el número que va después del guion en tu NIT y no es parte del identificador: es una cifra de control que se calcula a partir de los dígitos del NIT con una fórmula de pesos y módulo 11. Sirve para que un sistema detecte un NIT mal tipeado antes de emitir una factura o un pago. Si el dígito no corresponde, la factura electrónica se rechaza y el pago puede quedar mal imputado, así que vale la pena verificarlo cuando cargás un proveedor nuevo.

Los impuestos son los mismos: vender por Mercado Libre, por tu propia tienda o por redes no crea ni elimina obligaciones. Lo que cambia es la visibilidad, porque las plataformas y las pasarelas de pago reportan a la DIAN y muchas te practican retención en la fuente sobre cada liquidación. Lo que sí conviene medir aparte es el costo real de vender online: la comisión de la plataforma, la comisión de la pasarela, el envío y la devolución no son impuestos, pero comen margen antes de que aparezca el IVA. Calculá tu precio sobre el neto que efectivamente recibís, no sobre el precio de vidriera.