Ecuador · SRI y SENAE · impuestos al consumo
¿Cuánto impuesto se le suma a lo que compras, importas o envías al exterior?
El IVA es solo la capa de arriba. Debajo puede haber un ICE que ya viene metido en el precio, un arancel y un FODINFA si el producto entra por aduana, y un ISD si el dinero sale del país. Elige qué estás haciendo y la cuenta se arma con la tarifa que corresponde.
IVA general 15% ISD 5% · SBU $482,00 6 calculadoras adentro
Tu caso
¿Qué estás por hacer?
Cada operación tiene su tributo y su base de cálculo. Partimos de la más común: una compra local con IVA.
Mi caso es otro
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Los datos de tu operación
Solo hace falta llenar los campos del caso que elegiste; el resto puede quedar en cero. Todos los montos en dólares.
Según el caso: el valor sin IVA de la compra, la base del ICE o el precio del vehículo, el valor FOB de la importación, el monto que sale del país, o el total de tus compras del mes con IVA incluido si vas a pedir devolución.
Solo para el caso de retención de IVA. El porcentaje se aplica sobre el IVA de la factura, no sobre la base.
Solo para el caso de ICE. En perfumes, videojuegos, televisión pagada, casinos, armas y vehículos se usa el monto de arriba; en cigarrillos, cerveza, licores y bebidas azucaradas se usa la cantidad.
Unidades de cigarrillos, litros de alcohol puro en cerveza y licores, o gramos de azúcar en bebidas azucaradas.
Solo para importación. El CIF es el valor FOB de la mercancía más el flete y el seguro hasta Ecuador.
El régimen 4x4 paga arancel fijo y no paga IVA; la importación general paga ad-valorem, FODINFA e IVA.
Solo para importación general. Depende de la partida arancelaria del producto: búscala en el arancel nacional antes de estimar.
Cada vía tiene su propio cupo exento: anual en tarjetas, de 3 SBU en transferencias y efectivo.
Cuánto de tu cupo anual exento con tarjeta ya usaste antes de esta operación.
En discapacidad, el tope mensual se aplica en proporción al grado certificado por el CONADIS.
Estimación informativa basada en los parámetros indicados. Las normas y escalas pueden cambiar; verificá el organismo fiscal aplicable y consultá a un contador para una liquidación definitiva.
Cómo se forma el total
Cómo se arma el impuesto de tu operación
Cada caso muestra su base de cálculo, la tarifa aplicada, el impuesto y el total final que sale de tu bolsillo.
Compara el valor real del bien, el servicio o el dinero que mueves contra lo que se llevan los impuestos de esa operación.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVA en Ecuador?
La tarifa general es del 15%. Subió del 12% al 15% en 2024 y esa es la que rige hoy. Existen además la tarifa 0%, que se aplica a una lista de bienes y servicios definidos en la ley (alimentos en estado natural, medicinas, educación, transporte de pasajeros, entre otros), y operaciones que directamente no son objeto del impuesto. Una factura con tarifa 0% no es lo mismo que una exenta: la diferencia importa para el crédito tributario del vendedor.
¿Cómo saco el IVA de un precio que ya lo incluye?
Dividiendo el total para 1,15. El resultado es la base imponible y la diferencia es el IVA. No sirve restarle el 15% al total: ese cálculo da menos IVA del que realmente contiene el precio, porque el 15% se aplica sobre la base, no sobre el total. Sobre $115 el IVA es $15 y la base $100, no $97,75 y $17,25.
¿Qué es la retención de IVA y por qué me cobran menos?
No te cobran menos: te pagan menos. El comprador que es agente de retención te paga la factura descontando una parte del IVA y entrega esa parte directamente al SRI a tu nombre. Los porcentajes generales son 30% del IVA en bienes y 70% en servicios; en honorarios profesionales, liquidaciones de compra y arriendo a persona natural no obligada a contabilidad se retiene el 100% del IVA. Esa retención es crédito tributario tuyo: se descuenta del IVA que declaras.
¿El ICE se calcula antes o después del IVA?
Antes. El ICE forma parte de la base sobre la que después se calcula el IVA, así que un producto con ICE termina pagando IVA también sobre el ICE. Por eso en categorías como licores, cigarrillos o vehículos la carga tributaria total es bastante mayor que el 15% del IVA: hay dos impuestos apilados, y el segundo se calcula sobre un precio que ya incluye al primero.
¿Cuánto pago si me llega un paquete del exterior?
Depende del régimen. En courier 4x4, que cubre paquetes de uso personal de hasta 4 kg y $400,00 FOB, se paga un arancel fijo de $20,00 más el FODINFA del 0.5% del CIF, y no se paga IVA. Si el paquete excede esos límites, o si ya superaste el tope anual acumulado del régimen, entra como importación general y ahí sí paga arancel ad-valorem según la partida, FODINFA e IVA del 15%.
¿Qué es el CIF y por qué cambia lo que pago?
El CIF es el valor de la mercancía más el flete y el seguro hasta Ecuador. Todos los tributos de importación se calculan sobre el CIF, no sobre lo que pagaste por el producto. Por eso un envío barato con flete caro puede terminar pagando bastante más impuesto del esperado: el flete entra en la base gravada igual que el precio del producto.
¿Cuánto es el ISD y desde cuándo?
La tarifa general del Impuesto a la Salida de Divisas es del 5%. Subió desde el 3,5% en abril de 2024. Se aplica sobre las transferencias, envíos o traslados de divisas al exterior, incluidos los consumos con tarjeta fuera del país. Cualquier cálculo que todavía use 3,5% está desactualizado y subestima el costo real de mover dinero al exterior.
¿Cuánto puedo gastar en el exterior sin pagar ISD?
Con tarjeta de crédito o débito, el cupo exento es de $5.188,26 al año, acumulado entre todas tus tarjetas. Para transferencias al exterior y para el efectivo que llevas al salir del país, el monto exento es de 3 SBU, hoy $1.446,00. Pasado el cupo, el 5% se aplica solo sobre el excedente, no sobre el total de la operación.
¿Cuánto IVA me devuelven si soy adulto mayor?
El IVA efectivamente pagado en bienes y servicios de uso personal, con un tope mensual equivalente al 15% sobre 2 SBU, hoy $144,60 al mes. Si el IVA que pagaste en el mes es menor que el tope, te devuelven lo que pagaste; si es mayor, te devuelven el tope. El beneficio corre desde los 65 años y se solicita en línea con la clave del SRI.
¿Y si tengo discapacidad?
El mismo tope mensual, pero aplicado en proporción al grado de discapacidad certificado por el CONADIS: 60% del tope entre 30% y 49% de discapacidad, 70% entre 50% y 74%, 80% entre 75% y 84%, y el tope completo del 85% en adelante. Con menos del 30% certificado no se accede al beneficio. La certificación tiene que estar vigente al momento de pedir la devolución.
¿La retención de IVA me la puedo recuperar?
Sí, es crédito tributario. Lo retenido se descuenta del IVA que tienes que pagar en tu declaración del período. Si por el volumen de retenciones te queda crédito acumulado que no logras usar, existe la vía de la devolución para ciertos contribuyentes. Lo que nunca hay que hacer es tratar la retención como un gasto: no lo es, es un anticipo del impuesto.
¿Qué pasa si compro un producto con ICE y además lo importo?
Se apilan los tres: el ICE se calcula sobre el precio ex aduana, el IVA se calcula sobre una base que incluye el CIF, el arancel, el FODINFA y el ICE, y el FODINFA sale del CIF. Es el caso donde más se dispara el precio final frente al valor de compra en el exterior, y la razón por la que traer licores, perfumes o vehículos casi nunca sale como uno lo calculó mirando solo el precio de origen.