¿Cuánto IVA llevo trasladado, acreditable y a pagar?

Se divide el total entre uno más la tasa. Con la tasa general, un total de $1.160 dividido entre 1,16 da un subtotal de $1.000 y un IVA de $160. Restarle el 16% al total es el error más común y da un resultado menor al correcto, porque el impuesto se calculó sobre el subtotal, no sobre el total.

La tasa general es 16% en todo el país. Existe un estímulo de 8% para la región fronteriza norte y sur, que reduce la tasa a la mitad para quienes tienen domicilio o sucursal en esa franja y presentaron el aviso ante el SAT. Además hay operaciones gravadas a tasa 0% y operaciones exentas.

Es la diferencia más importante del impuesto. Con tasa 0% no cobras IVA a tu cliente pero sí puedes acreditar todo el IVA que pagaste en tus compras, así que muchas veces te queda saldo a favor. Con un acto exento tampoco cobras, pero no puedes acreditar nada: el IVA que pagaste se te convierte en costo.

El trasladado es el que le cobras a tus clientes y no te pertenece: lo estás recaudando para el fisco. El acreditable es el que pagaste a tus proveedores y que la ley te permite descontar. La declaración mensual es esencialmente esa resta, y por eso el IVA se llama un impuesto al valor agregado: solo pagas sobre lo que agregaste.

Al cobrar. El IVA en México opera con base en flujo de efectivo, así que una factura emitida y no cobrada todavía no genera impuesto a cargo, y una compra facturada y no pagada tampoco te da IVA acreditable. Por eso el complemento de pago es tan importante: es lo que documenta el momento en que el impuesto se causa.

El gasto tiene que ser estrictamente indispensable para tu actividad, estar amparado con un CFDI que desglose el impuesto por separado, estar efectivamente pagado, y cuando el monto lo exige, haberse pagado por transferencia, cheque nominativo o tarjeta. Si falta cualquiera de esos requisitos, el IVA no es acreditable aunque lo hayas pagado.

Tienes tres caminos: acreditarlo contra el IVA a cargo de los meses siguientes, compensarlo en los supuestos que la ley permite, o solicitar su devolución. Acreditarlo es lo más simple y lo más común; pedir devolución es más lento pero conviene cuando el saldo a favor es estructural, como en actividades a tasa 0%.

Porque en ciertos supuestos la ley obliga al cliente a retener parte del impuesto y enterarlo directamente. Pasa típicamente cuando una persona física presta servicios profesionales o arrienda inmuebles a una persona moral. La retención no es un impuesto extra: es un pago anticipado que restas del IVA a cargo en tu declaración.

Es mensual y definitiva: se presenta a más tardar el día 17 del mes siguiente. No hay declaración anual de IVA, aunque sí existe la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros para quienes están obligados a presentarla.

Los alimentos no procesados para consumo humano y las medicinas de patente están gravados a tasa 0%, así que no encarecen por IVA pero sí permiten a quien los vende acreditar su impuesto. Ojo con las excepciones: alimentos preparados para consumo en el lugar, bebidas distintas de la leche y algunos productos con contenido calórico sí pagan la tasa general.

No. El estímulo exige tener domicilio fiscal, sucursal o establecimiento en los municipios de la franja, acreditar antigüedad y presentar el aviso ante el SAT para inscribirse en el padrón. Aplicarlo sin estar inscrito genera diferencias de impuesto, actualización y recargos.

Es de las contingencias más caras del sistema, porque ese dinero nunca fue tuyo: lo recaudaste para el fisco. Además de la actualización y los recargos, la omisión reiterada de enterar impuestos retenidos o trasladados tiene consecuencias mucho más severas que un simple ajuste, por eso conviene separarlo del flujo del negocio.