Facturo por mi cuenta: ¿cuánto ISR pago y qué régimen me conviene?

Depende de tu margen. RESICO cobra una tasa baja sobre el ingreso cobrado pero no deja deducir un solo peso de gastos; el régimen general aplica una tarifa progresiva más alta, pero sobre la utilidad. Si tus gastos deducibles son mínimos, como en muchos servicios profesionales, RESICO casi siempre gana. Si tienes costos fuertes de insumos, personal o mercancía, el general puede salir más barato. Este hub compara los dos con tus propios números.

Va de un 1% a un 2,5% según el ingreso mensual cobrado, en cinco escalones de la tabla del Art. 113-E de la LISR. La tasa aplica sobre el ingreso total cobrado del mes, sin deducciones, y el pago mensual es definitivo. Es de las cargas de ISR más bajas del sistema mexicano.

Dejas de poder tributar en el régimen y tienes que pasarte al régimen general de actividad empresarial y profesional a partir del mes siguiente a aquel en que lo excediste. Además pierdes el beneficio para el resto del ejercicio, así que conviene vigilar el acumulado mes a mes y no solo la proyección.

Si tu cliente es persona moral y tributas en el régimen general, te retiene el 10% de ISR sobre el subtotal y dos terceras partes del IVA trasladado, que con la tasa general equivale a un 10,6667% del subtotal. Si estás en RESICO, la retención de ISR es del 1,25%. Si tu cliente es persona física, no hay retención alguna.

No. Son anticipo de impuestos que ya te corresponden. El ISR retenido se acredita contra tu impuesto del ejercicio y el IVA retenido se descuenta del IVA a cargo de tu declaración mensual. Si al final del año te retuvieron más de lo que debías, sale saldo a favor y lo pides en devolución.

Retiene ISR con la tasa de tu actividad, que es distinta para transporte y entregas, para hospedaje y para venta de bienes o servicios, y además retiene la mitad del IVA que cobra la operación. Si no registraste tu RFC en la app, la retención de ISR sube al 20% y la de IVA pasa al impuesto completo. Registrar el RFC es el trámite con mejor retorno inmediato de todo el esquema.

Sí. Puedes combinar RESICO de actividad empresarial y profesional con ingresos por sueldos e incluso por intereses, siempre que la suma de todos ellos no exceda el tope anual del régimen. Lo que no puedes es combinarlo con ser socio o accionista de una empresa vinculada, ni con ser residente en el extranjero con establecimiento en México.

Los estrictamente indispensables para tu actividad: renta del local, servicios, insumos, equipo por la vía de la depreciación, honorarios de terceros, viáticos con requisitos, cuotas de seguridad social. Todos necesitan CFDI a tu RFC y pago bancarizado cuando superan el umbral que fija la ley. El gasto personal, aunque lo hayas facturado, no es deducible de la actividad.

No por el hecho de estar asimilados. La asimilación es un esquema de retención de ISR, no una relación laboral: no genera alta ante el IMSS, ni aguinaldo, ni prima vacacional, ni antigüedad. Si en los hechos hay subordinación, horario y supervisión, la relación es laboral aunque el contrato diga otra cosa, y esa simulación tiene riesgo para las dos partes.

En general sí, a la tasa del 16%, y ese IVA no es tuyo: lo recaudas para el fisco y lo enteras en tu declaración mensual, descontando el IVA acreditable de tus gastos. Hay servicios exentos, como la enseñanza con reconocimiento oficial o ciertos servicios médicos, y operaciones a tasa cero, pero son supuestos tasados en la ley.

La declaración mensual, tanto de ISR como de IVA, vence el día 17 del mes siguiente. La declaración anual de personas físicas se presenta en abril. Estar al corriente con todas las mensuales es requisito para permanecer en RESICO y para obtener una opinión de cumplimiento positiva, que muchos clientes empresariales piden antes de pagarte.

No puedes emitir CFDI sin RFC activo con la obligación correspondiente, así que en la práctica no facturas. Cobrar sin factura no elimina el ingreso: si llega a tus cuentas y no está declarado, el SAT puede determinarlo como ingreso omitido, con actualización, recargos y multas. Darte de alta es gratuito y se hace en línea.