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DGI · BPS · Facturación independiente

Facturar no es lo mismo que ganar.

Compará IRPF, monotributo, IRAE e IVA para saber cuánto reservar, cuánto pagar y cuánto te queda de verdad.

IRPF Cat. IIMonotributo BPSIRAE 25%IVA 22% / 10%
¿Bajo qué régimen facturás?

Cuatro caminos, comparados con los mismos números.

Cada régimen calcula una base distinta. Mostramos gasto, impuesto, cuota o IVA y el neto final sin mezclar conceptos.

Estimación informativa. Verificá topes, actividades habilitadas, anticipos y tablas vigentes con DGI, BPS o un contador.

Qué cambia entre regímenes

La tasa sola no alcanza para comparar.

IRPF

Escala progresiva

Servicios personales con ficto o gastos reales y crédito por deducciones.

MONOTRIBUTO

Cuota única

Simplifica tributos y aportes, pero tiene topes y condiciones de actividad.

IRAE

25% sobre renta

No es sobre facturación: descuenta gastos fiscales documentados.

IVA

No es ingreso

Lo cobrás para DGI y descontás el IVA admitido de tus compras.

Orden de caja

Separá el dinero antes del vencimiento.

La cuenta sirve si el impuesto no se mezcla con el gasto cotidiano.

Cuenta de impuestos

Reservá IVA y anticipos cuando cobrás.

  • No esperes al cierre
  • Conciliá facturas y cobros
  • Guardá comprobantes

Aportes por separado

BPS o Caja profesional impactan en tu neto real.

  • Cuota mensual
  • Cobertura Fonasa
  • Gradualidad inicial

Revisá el tope

Anticipá el cambio de régimen antes de superarlo.

  • Facturación móvil
  • Nueva forma de facturar
  • Impacto en precios
Preguntas frecuentes

Lo que más se confunde

En servicios personales permite descontar 30% de los ingresos como gasto presunto, sin comprobantes. Conviene compararlo con tus gastos reales documentados.
Simplifica tributos y aportes dentro de condiciones específicas, pero exige cumplir topes de facturación, actividad, local y personas ocupadas.
No. Se aplica sobre la renta neta fiscal: ingresos gravados menos gastos deducibles.
Dividí el precio final por 1,22 o 1,10 según la tasa. Restar 22% o 10% directamente da un neto incorrecto.
Ruta rápida · Uruguay

Una cuota simple, con decisiones reales de cobertura y gradualidad.

El aporte cambia con la antigüedad y la opción de Fonasa. Después del cálculo, la ruta verifica topes y compara IRPF o IRAE para evitar una falsa economía.

  1. 1
    Paso 1Definí antigüedad y Fonasa
  2. 2
    Paso 2Chequeá actividad y topes
  3. 3
    Paso 3Compará monotributo, IRPF e IRAE

Respuesta comprobable

La respuesta, sin rodeos

Podés descontar un ficto del 30% de gastos o los gastos reales, pero no las dos cosas.

Trabajar independiente en Uruguay implica elegir: monotributo con cuota fija, IRPF de servicios personales con escala progresiva, o IRAE al 25% sobre la renta neta. Cada camino tiene su tope de facturación, su forma de descontar gastos y su tratamiento del IVA. La cuenta corre las opciones sobre tus números.

Qué incluye

  • Deducción ficta del 30% de los ingresos, sin justificar nada
  • O gastos reales documentados, si te conviene más que el ficto
  • Sobre la renta neta corre la escala progresiva del IRPF, anualizada
  • Crédito por deducciones (aportes a la caja e hijos) al 14% o al 8% según el nivel de ingresos

Qué puede cambiarla

  • Estimación informativa basada en los parámetros indicados. Las normas y escalas pueden cambiar; verificá el organismo fiscal aplicable y consultá a un contador para una liquidación definitiva.
  • Los aportes a BPS o a la Caja de Profesionales son obligatorios y van por afuera de este impuesto: no los olvides al calcular tu rentabilidad
  • Si facturás con IVA, ese IVA no es tuyo: lo cobrás por cuenta de la DGI y lo tenés que volcar
  • La opción entre ficto y gastos reales se hace por ejercicio y conviene correr las dos cuentas antes de decidir

Plazo o próximo paso: la declaración jurada anual del IRPF se presenta en el plazo que fija la DGI, con anticipos durante el año.

Fuentes principales: Dirección General Impositiva · Banco de Previsión Social

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