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Voy a formalizar mi negocio: ¿qué régimen tributario me conviene?
Elegir régimen es la primera decisión tributaria de un negocio y la que más plata mueve, porque cada uno grava algo distinto: el Nuevo RUS cobra una cuota fija, el Régimen Especial grava los ingresos aunque pierdas plata, y el MYPE y el General gravan la utilidad. Con las mismas cifras, la diferencia entre el mejor y el peor puede ser de miles de soles al año. Acá corren los cuatro a la vez.
UIT 2026: S/ 5.500 NRUS hasta S/ 8.000 al mes · RER hasta S/ 525.000 al año RMT: 10% hasta 15 UIT y 29,5% el exceso 5 calculadoras adentro
Tu caso
¿Qué régimen estás evaluando?
Elige el que tenías en mente: la cuenta va a mostrarte igual los cuatro, en el mismo gráfico, para que veas si el que pensabas es realmente el más barato o si te conviene otro.
Mi caso es otro
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Las cifras de tu negocio
Con estos datos se liquidan los cuatro regímenes en paralelo. El margen es lo que te queda después de costos y gastos: es el número que separa a los regímenes que gravan la venta de los que gravan la ganancia.
Ventas netas promedio de un mes, sin contar el IGV que cobras.
Compras y gastos con comprobante. Definen tu categoría en el NRUS y el crédito fiscal de IGV en los demás regímenes.
Qué porcentaje de la venta te queda como utilidad después de todos los costos y gastos deducibles. Es la base del impuesto en el RMT y el General.
Más de 10 por turno deja al negocio fuera del Régimen Especial.
Define el derecho de inscripción de Sunarp: 3 soles por cada mil de capital o fracción.
La vía digital ahorra la minuta y la escritura pública, que es lo que más pesa en el costo.
Estimación informativa basada en los parámetros indicados. Las normas y escalas pueden cambiar; verificá el organismo fiscal aplicable y consultá a un contador para una liquidación definitiva.
Cómo se forma el total
La comparación completa
Primero el detalle del régimen que elegiste, después el total anual de los cuatro para que la decisión quede a la vista, y al final el costo de constituir la empresa.
Cada barra es el total que pagarías en un año con las mismas ventas, compras y margen: en el NRUS es la cuota fija, y en los demás es el IGV neto más el Impuesto a la Renta. La más chica es tu candidata, siempre que cumplas sus requisitos.
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Plazo:
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el régimen tributario más barato en el Perú?
Depende de dos cosas: cuánto vendes y cuánto margen dejas. Para un negocio chico que vende al consumidor final, el Nuevo RUS es imbatible porque la cuota es fija. Para un negocio con margen alto y ventas moderadas, el Régimen Especial suele ganar, porque el 1.5% de la venta es poco frente a lo que pagaría por la utilidad. Para un negocio con margen bajo, el MYPE o el General salen mejor, porque gravan la ganancia y no la venta. Por eso la única forma de decidir es correr los cuatro con tus números.
¿Cuánto se paga en el Nuevo RUS?
Una cuota fija mensual: S/ 20 en la categoría 1, que cubre hasta S/ 5.000 de ingresos o compras al mes, y S/ 50 en la categoría 2, hasta S/ 8.000. La categoría la determina el mayor de los dos montos. Esa cuota reemplaza al IGV y al Impuesto a la Renta: no hay nada más que pagar ni que declarar.
¿Por qué el Régimen Especial puede ser una trampa?
Porque grava los ingresos y no la utilidad. Un 1.5% de la venta parece bajísimo, pero si tu margen es del 5%, ese 1,5% de la venta equivale al 30% de tu ganancia, más que la tasa máxima del Régimen General. La regla práctica es simple: mientras tu margen supere aproximadamente el 5%, el RER conviene frente al 29,5% sobre la utilidad; por debajo de eso, no.
¿Qué diferencia hay entre el Régimen MYPE y el General?
El MYPE tiene un tramo reducido: las primeras 15 UIT de renta neta (S/ 82.500) pagan 10% en vez de 29,5%. Ese descuento vale hasta S/ 16.087 al año. Además los pagos a cuenta arrancan en 1% en lugar de 1,5%. A cambio, el MYPE tiene un tope de 1700 UIT de ingresos anuales; el General no tiene ninguno.
¿Puedo emitir facturas en el Nuevo RUS?
No. En el Nuevo RUS solo se emiten boletas de venta y tickets, que no dan derecho a crédito fiscal ni permiten sustentar costo o gasto para el comprador. Por eso las empresas evitan comprarle a un proveedor del NRUS. Si tus clientes son negocios y no consumidores finales, el NRUS te deja fuera por más barato que sea.
¿Cuándo puedo cambiar de régimen tributario?
El cambio voluntario se hace una vez al año, con la declaración y pago del período de enero. La salida forzosa es distinta: si superas un tope, el cambio es obligatorio y opera desde el mes en que ocurre el hecho, sin esperar al año siguiente. Del NRUS se puede salir en cualquier mes hacia otro régimen; para volver al NRUS hay que esperar a enero.
¿Cuánto cuesta constituir una empresa en el Perú?
Por la vía notarial, entre S/ 458 y S/ 1.431 aproximadamente, según el capital y los honorarios que negocies. Lo que más pesa no son las tasas de Sunarp sino la minuta del abogado y la escritura notarial. Por la vía SACS 100% digital el costo baja mucho porque no hay minuta ni escritura. El RUC en SUNAT es gratuito en todos los casos.
¿El IGV cambia según el régimen?
No, salvo en el Nuevo RUS. La tasa es 18% en el RER, el MYPE y el General por igual, y en los tres se descuenta el crédito fiscal de las compras. En el Nuevo RUS no existe IGV: la cuota fija lo reemplaza, y como contrapartida tampoco hay crédito fiscal ni facturas. Por eso al comparar regímenes hay que sumar el IGV neto al Impuesto a la Renta: comparar solo la renta hace que el NRUS parezca peor de lo que es.
¿Qué pasa si supero el tope de mi régimen a mitad de año?
El cambio es obligatorio desde el mes en que ocurre el hecho. En el NRUS, si superas el límite de ingresos o compras, pasas al RER, al MYPE o al General desde ese mes. En el RER, si superas los ingresos, las compras, los trabajadores o los activos fijos, pasas al MYPE o al General. No declararlo genera reparos y multas, y SUNAT lo detecta cruzando los comprobantes electrónicos.
¿Los pagos a cuenta son un impuesto adicional?
No, son anticipos del impuesto anual. Al cierre del ejercicio se calcula el impuesto sobre la renta neta real y se le restan todos los pagos a cuenta hechos durante el año: si hubo de más, queda saldo a favor para devolución o compensación; si hubo de menos, se paga la diferencia con la declaración anual. En el RER es distinto: ahí el pago mensual es definitivo y no hay regularización.
¿Necesito constituir una empresa para tener RUC?
No. Una persona natural con negocio puede sacar RUC y acogerse al NRUS, al RER, al MYPE o al General sin constituir ninguna sociedad. Constituir una persona jurídica sirve para limitar la responsabilidad patrimonial, para incorporar socios y para dar imagen frente a clientes corporativos, pero no es requisito para formalizarse ni cambia las tasas de impuesto a la renta de tercera categoría.
¿Cuánto pago si distribuyo las utilidades a los socios?
Un 5% de retención definitiva sobre lo distribuido a personas naturales. Ese porcentaje se aplica sobre la utilidad que queda después del impuesto a la renta de la empresa, así que la carga combinada en el Régimen General llega a alrededor del 33,0% de la utilidad. Mientras la plata quede en la empresa como resultado acumulado, no se paga esa retención.