¿Qué régimen tributario encaja con tu negocio?

Depende de dos cosas: cuánto vendes y cuánto margen dejas. Para un negocio chico que vende al consumidor final, el Nuevo RUS es imbatible porque la cuota es fija. Para un negocio con margen alto y ventas moderadas, el Régimen Especial suele ganar, porque el 1.5% de la venta es poco frente a lo que pagaría por la utilidad. Para un negocio con margen bajo, el MYPE o el General salen mejor, porque gravan la ganancia y no la venta. Por eso la única forma de decidir es correr los cuatro con tus números.

Una cuota fija mensual: S/ 20 en la categoría 1, que cubre hasta S/ 5.000 de ingresos o compras al mes, y S/ 50 en la categoría 2, hasta S/ 8.000. La categoría la determina el mayor de los dos montos. Esa cuota reemplaza al IGV y al Impuesto a la Renta: no hay nada más que pagar ni que declarar.

Porque grava los ingresos y no la utilidad. Un 1.5% de la venta parece bajísimo, pero si tu margen es del 5%, ese 1,5% de la venta equivale al 30% de tu ganancia, más que la tasa máxima del Régimen General. La regla práctica es simple: mientras tu margen supere aproximadamente el 5%, el RER conviene frente al 29,5% sobre la utilidad; por debajo de eso, no.

El MYPE tiene un tramo reducido: las primeras 15 UIT de renta neta (S/ 82.500) pagan 10% en vez de 29,5%. Ese descuento vale hasta S/ 16.087 al año. Además los pagos a cuenta arrancan en 1% en lugar de 1,5%. A cambio, el MYPE tiene un tope de 1700 UIT de ingresos anuales; el General no tiene ninguno.

No. En el Nuevo RUS solo se emiten boletas de venta y tickets, que no dan derecho a crédito fiscal ni permiten sustentar costo o gasto para el comprador. Por eso las empresas evitan comprarle a un proveedor del NRUS. Si tus clientes son negocios y no consumidores finales, el NRUS te deja fuera por más barato que sea.

El cambio voluntario se hace una vez al año, con la declaración y pago del período de enero. La salida forzosa es distinta: si superas un tope, el cambio es obligatorio y opera desde el mes en que ocurre el hecho, sin esperar al año siguiente. Del NRUS se puede salir en cualquier mes hacia otro régimen; para volver al NRUS hay que esperar a enero.

Por la vía notarial, entre S/ 458 y S/ 1.431 aproximadamente, según el capital y los honorarios que negocies. Lo que más pesa no son las tasas de Sunarp sino la minuta del abogado y la escritura notarial. Por la vía SACS 100% digital el costo baja mucho porque no hay minuta ni escritura. El RUC en SUNAT es gratuito en todos los casos.

No, salvo en el Nuevo RUS. La tasa es 18% en el RER, el MYPE y el General por igual, y en los tres se descuenta el crédito fiscal de las compras. En el Nuevo RUS no existe IGV: la cuota fija lo reemplaza, y como contrapartida tampoco hay crédito fiscal ni facturas. Por eso al comparar regímenes hay que sumar el IGV neto al Impuesto a la Renta: comparar solo la renta hace que el NRUS parezca peor de lo que es.

El cambio es obligatorio desde el mes en que ocurre el hecho. En el NRUS, si superas el límite de ingresos o compras, pasas al RER, al MYPE o al General desde ese mes. En el RER, si superas los ingresos, las compras, los trabajadores o los activos fijos, pasas al MYPE o al General. No declararlo genera reparos y multas, y SUNAT lo detecta cruzando los comprobantes electrónicos.

No, son anticipos del impuesto anual. Al cierre del ejercicio se calcula el impuesto sobre la renta neta real y se le restan todos los pagos a cuenta hechos durante el año: si hubo de más, queda saldo a favor para devolución o compensación; si hubo de menos, se paga la diferencia con la declaración anual. En el RER es distinto: ahí el pago mensual es definitivo y no hay regularización.

No. Una persona natural con negocio puede sacar RUC y acogerse al NRUS, al RER, al MYPE o al General sin constituir ninguna sociedad. Constituir una persona jurídica sirve para limitar la responsabilidad patrimonial, para incorporar socios y para dar imagen frente a clientes corporativos, pero no es requisito para formalizarse ni cambia las tasas de impuesto a la renta de tercera categoría.

Un 5% de retención definitiva sobre lo distribuido a personas naturales. Ese porcentaje se aplica sobre la utilidad que queda después del impuesto a la renta de la empresa, así que la carga combinada en el Régimen General llega a alrededor del 33,0% de la utilidad. Mientras la plata quede en la empresa como resultado acumulado, no se paga esa retención.