¿A qué edad te podés jubilar en Uruguay y con cuánto te quedás?

Depende de tu año de nacimiento, porque la reforma aplicó una transición gradual. Los nacidos hasta 1972 mantienen los 60 años; los de 1973 se jubilan a los 61, los de 1974 a los 62, los de 1975 a los 63, los de 1976 a los 64 y los nacidos desde 1977 a los 65. En todos los casos, la causal común exige además 30 años de servicios reconocidos.

Podés acceder por la causal de edad avanzada, que combina más edad con menos años: 65 años con 25 de servicio, 66 con 23, 67 con 21, 68 con 19, 69 con 17 y 70 con 15. Por debajo de 15 años de servicio no se configura ninguna causal contributiva, y hay que mirar las prestaciones asistenciales no contributivas.

Es el porcentaje de tu Sueldo Básico Jubilatorio que vas a cobrar como jubilación. Arranca en 45% con 30 años de servicio y sube por dos caminos: los años de servicio adicionales, que suman 1% por año entre 30 y 35 y 0,5% entre 35 y 40, y los años trabajados después de los 60, que suman 2% cada uno con un tope combinado del 30%. El techo global es 82,5%.

Es la base sobre la que se aplica la tasa de reemplazo. No es tu último sueldo ni el promedio de toda tu vida laboral: el BPS lo determina tomando el promedio de tus mejores años de aportación, actualizado. Por eso alguien que ganó bien durante mucho tiempo y terminó su carrera con sueldos más bajos puede jubilarse con más de lo que cobraba al final.

El montepío jubilatorio personal es el 15% del sueldo nominal, sin excepciones ni tramos. Lo que sí cambia según el nivel salarial y la opción que hayas hecho es a dónde va: una parte al régimen de solidaridad intergeneracional que administra el BPS, y otra al ahorro individual en una AFAP. Ese reparto lo determina el BPS según tu historia laboral. Además, el empleador aporta su parte jubilatoria por separado.

Porque son dos tramos con lógicas distintas. El tramo BPS es de reparto y se calcula con la tasa de reemplazo sobre el Sueldo Básico Jubilatorio, que es lo que estimamos acá. El tramo AFAP es de ahorro individual: depende de cuánto acumulaste, de la rentabilidad del fondo y de la renta vitalicia que contrates al retirarte. Ese segundo tramo sólo lo puede proyectar tu AFAP con tu saldo real.

Es el Impuesto de Asistencia a la Seguridad Social, que grava jubilaciones y pensiones. El mínimo no imponible es de 9 BPC mensuales, o sea $U 61.776: debajo de ese monto no se paga nada. Por encima corre una escala progresiva del 6% entre 9 y 15 BPC, 24% entre 15 y 50, y 30% de ahí en adelante, aplicada por tramos.

Sobre la pasividad, no: la jubilación tributa IASS y no IRPF. Pero si un jubilado sigue trabajando o tiene otras rentas —alquileres, honorarios—, esas rentas sí tributan IRPF por su categoría correspondiente. Son dos impuestos que conviven sin superponerse sobre la misma renta.

En términos de tasa de reemplazo, sí, hasta cierto punto: cada año trabajado después de los 60 suma 2% y cada año de servicio entre 30 y 35 suma otro tanto. Pero los adicionales por edad tienen tope combinado y la tasa global no puede pasar del 82,5%. Una vez ahí, seguir sólo mejora el Sueldo Básico Jubilatorio si tus últimos años son de los mejores. Y hay que contar los años de jubilación que resignás.

Las pasividades se ajustan por el Índice Medio de Salarios, no por el índice de precios. Es decir, siguen la evolución de los salarios de la economía, no la de la inflación. En períodos de salario real creciente eso favorece al jubilado; en períodos de caída del salario real, lo perjudica frente a un ajuste por precios.

Se solicita al BPS la historia laboral y el cómputo de servicios. Ahí aparecen los períodos registrados con aportes. Si detectás huecos —trabajos no declarados, empleos en otras cajas, servicios en el exterior con convenio— hay que iniciar el reconocimiento, que exige prueba documental o testimonial y puede llevar meses. Conviene hacerlo bastante antes de la fecha en que pensás jubilarte.