Seguí la plata desde tus ingresos hasta la devolución.

El primer tramo del Art. 52 de la Ley de la Renta es exento hasta 13,5 UTA anuales, hoy $11.618.802. Bajo esa renta anual imponible no se paga impuesto. Desde ahí la escala sube por tramos: 4%, 8%, 13,5%, 23%, 30,4%, 35% y 40% como tasa máxima.

Porque la retención de tus boletas no se acredita entera contra el impuesto. Desde la Ley 21.133, esa retención se destina primero a pagar tus cotizaciones previsionales obligatorias, calculadas sobre el 80% de tus rentas brutas del año. Solo el remanente, si queda, se aplica al Global Complementario y se convierte en devolución.

No estás obligado si tu única renta del año fue el sueldo de un solo empleador y ya te retuvieron el Impuesto Único mes a mes. Igual conviene revisar la propuesta del SII: si tuviste APV, gastos hipotecarios o rentas exentas, puede que te corresponda devolución.

Porque cada empleador retuvo el Impuesto Único como si fuera tu único ingreso, es decir aplicando dos veces el tramo exento y los tramos bajos. Al sumar todo en abril, tu renta anual cae en un tramo más alto y aparece la diferencia. Es la causa más común de cargo en la Operación Renta.

El mayor valor obtenido en la venta es renta ordinaria del Art. 20 N°5 de la Ley de la Renta: se suma al resto de tus rentas del año y tributa en el Global Complementario a tu tasa marginal, que puede ir del 0% al 40%. No existe una tasa plana ni un umbral de operaciones que cambie el régimen.

No. Los exchanges chilenos no practican retención tributaria sobre el mayor valor: el impuesto lo declaras y pagas tú en la Operación Renta. Sí informan operaciones al SII, así que la ganancia suele aparecer precargada o cruzada en la propuesta.

Los comprobantes de compra con fecha, cantidad y precio, y las cartolas del exchange o de la wallet. Sin respaldo del costo de adquisición, el SII puede tasar el mayor valor sobre el total de la venta, lo que dispara el impuesto.

Depende de tu tasa marginal. El Régimen A te bonifica el 15% de lo ahorrado con tope de 6 UTM al año, así que conviene si tu tasa marginal es baja. El Régimen B rebaja tu base tributable con tope de 600 UF, así que conviene si tu tasa marginal supera el 15%: el ahorro de impuesto es mayor que la bonificación.

Pierdes el beneficio. En el Régimen A se devuelve la bonificación estatal recibida; en el Régimen B el retiro paga un impuesto único con recargo, que en la práctica anula el ahorro tributario que obtuviste. El APV está diseñado para complementar la pensión, no como ahorro de corto plazo.

La propuesta del SII se abre a fines de marzo y el plazo para declarar el Formulario 22 vence el 30 de abril. Las devoluciones se pagan de forma escalonada entre fines de abril y mayo, según la fecha en que declares y el medio de pago que elijas: el depósito en cuenta bancaria es el más rápido.

Sí, de dos formas excluyentes: los gastos efectivos que puedas acreditar con documentación, o la presunción de gastos del 30% de tus ingresos brutos con un tope de 15 UTA anuales. La mayoría de los independientes usa la presunción porque no exige respaldo.

Sí. La UTA es doce veces la UTM y la UTM se reajusta mensualmente por el IPC. Por eso los tramos del Art. 52 en pesos se mueven cada mes: hoy la UTA está en $860.652 y el tramo exento equivale a $11.618.802 de renta anual.