Deducción familia Ganancias: cónyuge e hijos🇦🇷

Para el período enero–junio 2026, los valores de referencia que usa esta calculadora son: $2.800.000 anuales por cónyuge o conviviente a cargo, y $1.400.000 anuales por cada hijo menor de 18 años. Los hijos con incapacidad laboral total se deducen al mismo monto que el cónyuge ($2.800.000). Estos montos se actualizan semestralmente mediante resolución de ARCA (ex AFIP) aplicando la variación del índice RIPTE. Para el período julio–diciembre 2026, verificá la resolución general vigente en el sitio oficial de ARCA antes de hacer cualquier cálculo definitivo.

El artículo 30 de la Ley 20.628 establece que el cónyuge puede ser declarado como carga de familia siempre que sus ingresos anuales no superen el importe del mínimo no imponible (MNI) del período fiscal. Si el cónyuge tiene ingresos propios superiores a ese umbral —ya sea por trabajo en relación de dependencia, monotributo, alquileres u otras fuentes— no puede ser declarado como carga. El conviviente también está contemplado siempre que la convivencia sea pública y aparente con más de dos años de antigüedad, o que exista un hijo reconocido en común.

La regla general es que los hijos son deducibles hasta los 18 años cumplidos. Una vez que el hijo cumple 18, deja de ser carga de familia en los términos del artículo 30 de la Ley 20.628, independientemente de que siga viviendo con los padres o de que no tenga ingresos propios. La única excepción es el hijo con incapacidad laboral total y permanente, debidamente acreditada mediante Certificado Único de Discapacidad (CUD) vigente emitido por ANDIS. En ese caso no hay límite de edad.

No. La ley prohíbe expresamente que ambos progenitores deduzcan a los mismos hijos en el mismo período fiscal. Solo uno de los dos puede tomar la deducción por cada hijo. La decisión de cuál conviene que lo declare depende de quién tributa en la alícuota marginal más alta: en ese caso, la deducción genera un mayor ahorro. Si ambos lo declaran por error, ARCA puede detectarlo en el cruce de datos y generar una diferencia a favor del Fisco.

Si trabajás en relación de dependencia, debés informar tus cargas de familia a través del formulario F.572 Web (SIRADIG-Trabajador), disponible en el sitio web de ARCA con clave fiscal. El plazo habitual para presentar o actualizar el SIRADIG es el 31 de marzo de cada año. Sin embargo, cualquier novedad (nacimiento de un hijo, separación, fallecimiento) se puede informar en el momento que ocurre y el empleador ajusta la retención desde el mes siguiente. Sin esta declaración, el empleador no puede aplicar las deducciones y te retendrá más impuesto del que corresponde.

Sí, es posible recuperarlo dentro de los plazos de prescripción de la Ley 11.683 (generalmente cinco años para contribuyentes inscriptos). Podés rectificar el SIRADIG de los períodos anteriores y presentar la declaración jurada anual de cuarta categoría reclamando el saldo a favor. ARCA devuelve ese saldo mediante acreditación en cuenta o compensación con otras obligaciones. Lo más recomendable es consultar con un contador para hacer el trámite correctamente y evitar inconsistencias entre períodos rectificados.

No, con la única excepción de la incapacidad total. La ley no contempla ninguna deducción por hijos mayores de 18 que sean estudiantes universitarios, que vivan con los padres o que no tengan ingresos propios, salvo que acrediten una discapacidad total y permanente. A diferencia de otros países que tienen deducciones por hijos estudiantes hasta los 24 o 25 años, en Argentina el corte es tajante a los 18 años por la Ley 20.628.

Reduce la base imponible, no el impuesto directamente. El importe de la deducción se resta de tu ganancia neta sujeta a impuesto antes de aplicar la escala progresiva del artículo 94 de la Ley 20.628. Por eso, el ahorro fiscal real depende de la alícuota marginal que te corresponda: si tributás al 25%, una deducción de $1.400.000 por un hijo equivale a $350.000 de ahorro anual en impuesto. Si tributás al 35%, el mismo hijo te ahorra $490.000 anuales.

Sí, aunque esta calculadora está enfocada en cónyuge e hijos. El artículo 30 de la Ley 20.628 también permite deducir a los padres, suegros, abuelos, bisabuelos, hermanos y yernos/nueras, siempre que estén efectivamente a cargo del contribuyente y que sus ingresos anuales no superen el mínimo no imponible del período fiscal. Los montos deducibles para estos familiares son distintos a los del cónyuge e hijos. Para calcular la deducción por ascendientes u otros parientes, consultá la tabla oficial de ARCA del período vigente o a un profesional impositivo.

La documentación básica incluye: partidas de nacimiento de los hijos, documento de identidad del cónyuge o conviviente, libreta de matrimonio o constancia de convivencia. Para los hijos con discapacidad, el Certificado Único de Discapacidad (CUD) emitido por ANDIS es el documento exigido; debe estar vigente. Si bien en el SIRADIG se declara de manera informativa bajo responsabilidad del contribuyente, ante una inspección de ARCA deberás poder respaldar todo lo declarado con los originales.

En caso de separación, los hijos pueden seguir siendo deducidos por el progenitor que tenga a su cargo efectivo la manutención. Si hay custodia compartida, como ya se mencionó, la ley solo permite que uno de los dos lo declare. En el período fiscal en que ocurre la separación, el cónyuge ya no puede ser declarado como carga desde el mes en que se formaliza. Ante dudas sobre cómo registrar la situación en el SIRADIG, especialmente en divorcios con custodia compartida, consultá con un contador.

Son dos conceptos distintos pero complementarios del artículo 30 de la Ley 20.628. El MNI es una deducción personal que corresponde a todos los contribuyentes por el solo hecho de ser personas humanas: representa el importe mínimo de sustento propio que la ley considera no gravable. Las deducciones por cargas de familia son adicionales al MNI y aplican solo si efectivamente tenés familiares a cargo que cumplan las condiciones legales. También existe la deducción especial para trabajadores en relación de dependencia y autónomos activos. La suma de MNI + deducción especial + cargas de familia determina el piso de ingresos a partir del cual empezás a tributar efectivamente.