Cuenta AFC Colombia (vivienda)
Ver cálculo paso a paso
La Cuenta AFC (Ahorro Fomento Construcción) es un mecanismo de ahorro incentivado en Colombia para la adquisición, construcción o mejora de vivienda propia. Los aportes son deducibles de la renta hasta el 30% del ingreso laboral (máximo 3.800 UVT anuales ≈ $157 millones en 2026). Los retiros para vivienda están exentos de impuesto a la renta. Esta calculadora estima tu beneficio fiscal anual y acumulado.
La Cuenta AFC (Ahorro Fomento Construcción) es un mecanismo de ahorro incentivado en Colombia para la adquisición, construcción o mejora de vivienda propia. Los aportes son deducibles de la renta hasta el 30% del ingreso laboral (máximo 3.800 UVT anuales ≈ $157 millones en 2026).
Cuándo usar esta calculadora
- Trabajador dependiente que ahorra para compra vivienda propia
- Independiente que quiere deducir aportes vivienda en declaración renta
- Comparar beneficio fiscal AFC vs FNA tradicional
- Planificar aporte máximo permitido por ley (3.800 UVT)
- Estimar retiro exento para enganche o construcción
Cómo funciona
3 min read¿Qué es la Cuenta AFC?
La Cuenta AFC (Ahorro Fomento Construcción) es un mecanismo de ahorro incentivado en Colombia para adquirir o mejorar vivienda propia. Permite deducir aportes hasta 3.800 UVT anuales del impuesto a la renta, generando ahorros fiscales del 28% según tu tarifa. Los retiros para compra de vivienda están exentos de impuesto. La AFC se complementa bien con el crédito hipotecario en Colombia: podés acumular en AFC mientras pagás la hipoteca y retirar exento para abonar a capital o hacer mejoras. Si tu objetivo es una vivienda de interés social, revisá primero el subsidio Mi Casa Ya antes de dimensionar el ahorro necesario.
Cómo se calcula la Cuenta AFC Colombia
La Cuenta AFC es un fondo de ahorro dedicado creado por la Ley 1557 de 2012 (Colombia). Funciona como sistema de capitalización individual con beneficios tributarios específicos para vivienda.
Fórmula básica
Aporte anual:
aporte_anual = aporte_mensual × 12Aporte deducible (limitado por ley):
aporte_deducible = MIN(aporte_anual, 3.800 UVT)
Donde: 3.800 UVT 2026 ≈ $199.021.200 (1 UVT 2026 = $52.374)Ahorro fiscal anual (año 1):
ahorro_fiscal_anual = aporte_deducible × (tarifa_marginal / 100)Capital acumulado (sin rentabilidad):
capital_sin_renta = aporte_anual × años_proyeccionCapital acumulado (con rentabilidad - interés compuesto):
capital_con_renta = aporte_anual × [((1 + r)^n - 1) / r]
Donde: r = rentabilidad_anual / 100
n = años_proyeccionAhorro fiscal acumulado (manteniendo tarifa marginal constante):
ahorro_fiscal_acumulado = ahorro_fiscal_anual × años_proyeccionRentabilidad generada:
rentabilidad = capital_con_renta - capital_sin_rentaEjemplo práctico
Supuestos:
Cálculos:
| Concepto | Valor | Nota |
|---|---|---|
| Aporte anual | $30.000.000 | 2.5M × 12 |
| Límite legal (3.800 UVT) | $199.021.200 | Vigencia 2026 |
| Aporte deducible | $30.000.000 | MIN(30M, 199M) |
| Ahorro fiscal año 1 | $8.400.000 | 30M × 28% |
| Capital 5 años (sin renta) | $150.000.000 | 30M × 5 |
| Capital 5 años (con renta 6.5%) | $168.747.630 | Fórmula interés compuesto |
| Ahorro fiscal acumulado (5 años) | $42.000.000 | 8.4M × 5 |
| Rentabilidad generada | $18.747.630 | 168.7M − 150M |
| Patrimonio total | $260.747.630 | Capital + ahorro fiscal |
Beneficios tributarios AFC
1. Deducción en renta: Hasta 30% del ingreso laboral, máximo 3.800 UVT/año.
2. Exención de retiros: Dinero retirado para vivienda (compra, construcción, mejora, pago crédito) está exento de impuesto a la renta.
3. Rentabilidad no tributada: Intereses generados dentro de la cuenta no pagan impuesto de renta mientras permanezcan ahí.
4. Portabilidad: Puedes cambiar de administrador (banco/AFP) sin penalización.
Limitaciones y consideraciones
Comparativa AFC vs FNA
| Aspecto | AFC | FNA |
|---|---|---|
| Deducción renta | Hasta 30% ingreso (3.800 UVT) | No hay |
| Exención retiro vivienda | Sí, 100% | Tributado como renta |
| Rentabilidad | 5-8% histórico | Varía (fondos mixtos) |
| Gestor | Banco/AFP con licencia AFC | Banco/AFP genérico |
| Costo comisión | 0.5-1% anual | 0.3-0.8% anual |
| Ideal para | Trabajadores en renta alta que compran vivienda | Ahorro flexible sin beneficio fiscal |
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite máximo de aporte deducible en AFC 2026?
El límite es 3.800 UVT anuales, equivalente a aproximadamente $199 millones en 2026 (UVT 2026 = $52.374). Si aportas más, el exceso no es deducible en renta, aunque permanece en tu cuenta.
¿Puedo deducir mis aportes AFC si soy trabajador independiente?
Sí. Si eres independiente y declaras renta, puedes deducir aportes AFC hasta el 30% de tu ingreso laboral o 3.800 UVT, lo que sea menor. Debes reportarlo en el formulario 210 o 100 de DIAN con comprobante del fondo.
¿Qué pasa si retiro dinero AFC para algo que no sea vivienda?
Si retiras para fines diferentes a compra, construcción, mejora o pago de crédito de vivienda principal (tuya, cónyuge o hijos), el dinero retirado tributa como renta ordinaria según tu tarifa marginal. Los aportes ya deducidos se consideran ingreso gravado.
¿Los intereses generados en AFC pagan impuesto mientras están en la cuenta?
No. La rentabilidad acumulada dentro de la cuenta AFC está libre de impuesto sobre la renta mientras no retires. Al retirar para vivienda, sale exenta; si retiras para otros fines, tributa.
¿Puedo trasferir mi saldo AFC a otro banco?
Sí, es portabilidad gratuita. Puedes cambiar de administrador (banco/AFP) sin perder beneficios ni pagar penalización. Contacta al banco nuevo y ellos gestionan la transferencia.
¿Cuál es la rentabilidad histórica de los fondos AFC?
Según Superintendencia Financiera de Colombia, fondos AFC han rentado en promedio 5-8% anual en últimos 5 años, dependiendo del fondo (conservador, moderado o de crecimiento). Esta calculadora usa 6.5% como estimación conservadora.
¿Si no tengo obligación de declarar renta, me sirve la deducción AFC?
No. La deducción AFC solo beneficia a quienes declaran renta y tienen tarifa marginal positiva. Si no estás obligado a declarar, no obtienes ahorro fiscal, aunque sí puedes ahorrar en la cuenta y usar exención al retirar para vivienda.
¿Qué documentos necesito para validar deducción AFC en DIAN?
Guarda certificado anual del fondo AFC con: tu nombre, cédula, aportes mensuales, total anual, rentabilidad generada. Cuando presentes declaración de renta, adjunta este comprobante. DIAN puede solicitar verificación.
¿Cuál es la diferencia entre AFC y ahorro en banco corriente?
AFC ofrece: (1) deducción fiscal en renta, (2) exención retiro vivienda, (3) rentabilidad similar o mejor que CDT. Banco corriente solo genera intereses tributados. AFC es superior si compras vivienda propia.
¿Puedo aportar a AFC si tengo crédito hipotecario vigente?
Sí. Incluso es estratégico: aportas a AFC (con deducción), acumulas capital, y cuando termines de pagar la casa, puedes retirar exento para mejoras, ampliación o segunda propiedad. Los aportes no interfieren con crédito existente.