Calculadora de impuestos en criptomonedas Chile 2026
Ver cálculo paso a paso
En Chile, las criptomonedas son bienes intangibles según el SII. La tributación depende de tu frecuencia de operaciones: si eres trader habitual (>10 ops/mes), tributa IGC 35% sobre la ganancia neta. Si inversionista ocasional, aplica Impuesto Único Operación (IUO) del 0,08% del monto transado o bien ganancias en impuesto a la renta. Esta calculadora estima tu ganancia gravable, impuesto SII y retenciones de plataforma (Buda/Orionx retienen ~0,75%).
En Chile, las criptomonedas son bienes intangibles según el SII. La tributación depende de tu frecuencia de operaciones: si eres trader habitual (10 ops/mes), tributa IGC 35% sobre la ganancia neta. Si inversionista ocasional, aplica Impuesto Único Operación (IUO) del 0,08% del monto transado o bien ganancias en impuesto a la renta.
Cuándo usar esta calculadora
- Trader activo en Buda/Orionx: estima IGC anual sobre ganancias
- Inversionista con 2-3 operaciones: declara en impuesto a la renta
- Cálculo de costo base para auditoría SII
- Comparativa: vender antes vs. después de 30 días (requisito SII ganancia capital)
- Retención de plataforma: ¿cuánto recibe neto en banco?
Cómo funciona
2 min read¿Qué es el Impuesto Único de Operación (IUO) en criptomonedas?
El IUO es un gravamen del 0,08% que aplica en Chile a inversionistas ocasionales de criptomonedas, consideradas bienes intangibles por el SII. Se calcula sobre el monto de la venta y es retenido automáticamente por plataformas. Los traders habituales (>10 operaciones mensuales) tributan IGC 35% en su lugar. La ganancia cripto tributa dentro de la declaración anual de impuesto de Segunda Categoría o renta Chile 2026, por lo que conviene entender los tramos del IGC antes de planificar la venta. Para inversores que buscan activos regulados y con menor carga tributaria, las acciones en la Bolsa de Santiago tienen un tratamiento fiscal distinto que puede resultar más conveniente según el nivel de ganancia.
Cómo se calcula
La tributación de criptomonedas en Chile 2026 según SII:
Fórmula base
1. Monto compra (CLP) = Precio Compra USD × Cantidad × TC CLP/USD
2. Monto venta bruto (CLP) = Precio Venta USD × Cantidad × TC CLP/USD
3. Ganancia bruta = Monto Venta − Monto Compra
4. Ganancia neta = Ganancia Bruta − (Comisiones + Retención Plataforma)
5. Impuesto = Ganancia Neta × Tasa según clasificación
Clasificación tributaria (SII)
| Criterio | Habitualidad | Impuesto | Tratamiento |
|---|---|---|---|
| Trader activo | >10 ops/mes | IGC 35% | Ganancia líquida trimestral |
| Inversionista ocasional | ≤10 ops/mes | Impuesto a la Renta 5-37% | Declarar en F-22 (Form. Única) |
| Tenencia >30 días | Cualquiera | Ganancia capital (más favorable) | Posible exención parcial |
| Tenencia <30 días | Cualquiera | Ganancia operacional | Suma renta operacional |
Comisiones y retenciones
Ejemplo
Tu trader: Compra 0,5 BTC a USD 45.000 = USD 22.500 (CLP ≈ $21.375.000 @ TC 950)
Vende 0,5 BTC a USD 68.000 = USD 34.000 (CLP ≈ $32.300.000)
Si trader habitual (>10 ops/mes):
Si inversionista ocasional (<10 ops/mes):
Limitaciones y consideraciones
Preguntas frecuentes
¿Debo declarar todas mis operaciones cripto en el SII?
Sí. Toda ganancia por venta de cripto en Chile es evento gravable. Si no eres trader habitual (≤10 ops/mes), declara en F-22 (Formulario Único). Si eres trader (>10 ops/mes), tributa mensual con IGC 35%. Omitir es evasión (multa 3× impuesto + delito).
¿Qué es el 'Impuesto Único Operación' (IUO) cripto?
IUO del 0.08% aplica a operaciones de bien inmueble. Para cripto, SII aplica IGC 35% si eres trader o Impuesto a la Renta 10-37% si ocasional. No es impuesto único, sino integrado según clasificación.
¿Cómo SII sabe mis operaciones si uso wallet privada?
SII requiere declaración voluntaria. Sin embargo, cruza datos con exchanges (Buda/Orionx envían reportes), bancos e intermediarios. Además, acceso RUT a blockchain es creciente. Mejor declarar que ocultar.
¿Pierdo dinero si soy trader y me retienen 35% IGC?
No necesariamente. Ejemplo: compras BTC a $950k, vendes a $1.300k (ganancia $350k). IGC 35% = $122.5k. Neto: $227.5k. Aún ganas. El IGC es sobre ganancia, no sobre capital.
¿Qué pasa si compro en Binance (sin retención) y vendo en Buda?
La retención de Buda (~0.75%) aplica sobre monto venta en CLP. Si no tienes cuenta Buda CLP y transferiste cripto desde Binance, la retención es responsabilidad de quién vende (tú debes completar en renta). Mejor usar plataformas CLP locales.
¿Puedo deducir pérdidas en operaciones anteriores?
Sí. Si tienes pérdida neta anual en operaciones cripto, puedes arrastrarla 5 años contra ganancias futuras (F-22 línea 'Pérdidas Tributarias'). Requiere documentación (reportes exchange, transferencias).
¿El staking o rewards en cripto están gravados?
Sí. SII considera staking como renta adicional (ganancia del bien). Se suma al impuesto a la renta anual. Si recibes rewards, declara en F-22 como ingreso operacional.
¿Qué diferencia hay entre ganancia capital y operacional?
Capital: bien mantenido >30 días, tratamiento más favorable (posible exención si cumples requisitos). Operacional: bien <30 días o trader habitual. Operacional tributa en renta regular. Capital puede tributar con rebaja si inversionista.
¿Buda/Orionx retienen impuesto o solo comisión?
Retienen ~0.75% como anticipo retención de impuesto (Art. 74 LIR). No es comisión. Ese monto se acredita contra tu impuesto final. Si eres trader IGC, no es suficiente; si ocasional, es adelanto.
¿Cuál es el tipo de cambio que debo usar para la declaración?
Usa TC promedio SII del mes de la transacción. Banco Central publica diario. SII acepta promedio mensual en declaración. Usa el mismo TC para compra y venta del mismo mes para coherencia.