Impuestos

Calculadora Renta Arrendamiento Chile Arrendador

Q: ¿Qué ocurre al término de los 3 años de exención DFL2?

Año 4 entra en tributación normal (renta efectiva o simplificada). El arrendador debe declarar íntegramente en formulario 22 (Renta 2 personas naturales). Puede solicitar renovación exención si sigue cumpliendo requisitos superficie.

Q: ¿Puedo deducir la cuota de hipoteca como gasto?

No. Solo **intereses** son deducibles (comprobables con certificado banco). La cuota principal es amortización de deuda, no es gasto tributario. Sí puedes deducir seguros de desgravamen.

Q: ¿La retención del 10% es final o anticipo de impuesto?

Es **anticipo**. Se descuenta de impuesto renta final en declaración abril. Si retenciones superan impuesto, tienes saldo a favor (devolución o crédito años siguientes).

Q: ¿Puedo cambiar de régimen renta efectiva a simplificado?

Sí, pero **una sola vez** en el año tributario. Debes comunicar a SII antes 30 de junio para aplicar el año siguiente. Requiere formulario 29 (solicitud cambio régimen).

Q: ¿Cuándo debo declarar el arriendo: mensual o anual?

**Anual obligatorio** en abril (Formulario 22). Las retenciones mensuales (10%) son anticipos. Algunos contribuyentes declaran estimación mensual para retenciones, pero liquidación es siempre abril.

Calculadora Gratis · Privada

Datos actualizados: 28 abr 2026 · Fuente: SII Servicio de Impuestos Internos Chile

Revisado por: Martín Rodríguez (política editorial ) · Última revisión: 10 jun 2026

Arriendo mensual ($)*

¿Vivienda DFL2 exenta? (≤140 m² urbana, ≤180 m² rural)

Años exención DFL2 restantes (0-3)

Gastos mantenimiento y reparación ($)

Seguro incendio/robo ($)

Contribuciones bienes raíces ($)

Gastos administración/inmobiliaria ($)

Intereses hipoteca anual ($)

Otros gastos comprobables ($)

Tipo cálculo

¿Te resultó útil esta calculadora?

Herramienta para arrendadores Chile que necesitan calcular tributación en régimen renta efectiva. Incluye exención DFL2 para viviendas (≤140 m² urbana, ≤180 m² rural) durante primeros 3 años, deducción de gastos comprobables (mantención, seguros, contribuciones, intereses hipotecarios) y cálculo de impuesto renta con tramo 2026. Genera declaración anual estimada.

Última revisión: 9 de junio de 2026 Verificado por Martín Rodríguez Fuente: SII - Guía Renta Arriendos 2026, DL 824 Ley de Renta - Artículos 17-21, DFL2 1959 Viviendas - Exención 3 años, Circular SII Retenciones Arriendos 2026, UTA 2026 - Unidad Tributaria Anual 100% privado

Cuándo usar esta calculadora

Arrendador con una o múltiples propiedades calculando tributación anual
Vivienda bajo DFL2 estimando exención primeros 3 años
Deducción gastos comprobables: reparaciones, seguros, contribuciones
Comparación renta efectiva vs régimen simplificado (20% ingresos)
Planificación tributaria retenciones mensuales arrendatario
Propietario con hipoteca estimando deducción intereses

Cómo funciona

2 min read

¿Qué es la renta de arrendamiento en Chile?

Es el ingreso que genera un arrendador por alquilar una propiedad, sujeto a impuesto renta en régimen efectivo. Se calcula restando gastos comprobables (mantención, seguros, intereses hipotecarios) del arriendo anual. Las viviendas bajo régimen DFL2 gozan de exención durante 3 años iniciales, aplicándose luego tasas progresivas hasta 45%.

Cómo se calcula

La tributación de arriendos en Chile se rige por la Ley de Renta (artículos 17-21, DL 824). El arrendador debe declarar en régimen de renta efectiva (ingresos reales − gastos comprobables).

Fórmula base

Renta Imponible = Arriendo Anual − Gastos Deducibles
Impuesto Renta = Renta Imponible × Tasa Tramo Progresivo 2026

Exención DFL2 (Viviendas)

Viviendas urbanas ≤140 m² o rurales ≤180 m² están exentas 100% primeros 3 años, siempre que:

Certificado SII emitido

Ocupante es persona natural (no empresa)

No supera limite superficie

Después año 3: tributación normal.

Gastos Deducibles

1. Intereses hipotecarios: 100% deducibles (con certificado banco)
2. Contribuciones municipales: Íntegras
3. Seguros incendio/robo: Íntegros
4. Mantenimiento/reparación: Hasta 10% arriendo anual máximo
5. Administración: Si contrata inmobiliaria (comprobada)
6. Servicios básicos: Si corre por cuenta propietario
7. Otros: Gastos efectivamente necesarios con comprobante

Limitante: Gastos totales no pueden superar arriendo bruto.

Tramos Impuesto Renta 2026 (Chile)

Renta Anual ($)	Tasa Base	Crédito
Hasta 17.030.840	0%	—
17.030.841 - 23.885.760	4%	681.234
23.885.761 - 42.183.120	8%	1.512.863
42.183.121 - 60.480.480	13.5%	3.897.813
60.480.481 - 85.672.800	23%	10.253.424
85.672.801 - 154.617.120	30.4%	15.805.056
Sobre 154.617.121	45%	44.866.812

+ Adicional municipal según comuna (1-2,75%).

Retención Arrendatario

Arrendatario retiene 10% ingreso bruto arriendo (o tasa según contrato), mensuales dentro plazo legal.

Ejemplo

Datos:

Arriendo: $1.500.000 mensual

Vivienda DFL2: Sí (año 2 exención)

Gastos anuales: $2.000.000 (mantenimiento, seguros, contribuciones)

Intereses hipoteca: $600.000 anuales

Cálculo:

Arriendo anual:        $18.000.000
Menos gastos:           −$2.600.000 (2M + 600K)
Renta imponible:       $15.400.000
Exención DFL2 (año 2):  $0 (exenta 100%)
Renta gravable:        $0
Impuesto renta:        $0

Si año 4 (sin exención):

Renta imponible:       $15.400.000
Tasa tramo (8%):       × 8%
Impuesto bruto:        $1.232.000
Crédito:              −$1.512.863 → $0 (tope)
Retenciones (10% × 12): $1.800.000
Saldo a favor:         $1.800.000

Régimen Simplificado vs Efectivo

Arrendador puede optar régimen simplificado: 20% ingresos brutos = impuesto (sin deducir gastos). Los arriendos también forman parte de la base del Impuesto Global Complementario anual si tenés otras rentas (sueldos, honorarios). Para estimar la carga completa de la propiedad, sumá además las contribuciones de bienes raíces, que son deducibles en este régimen.

Recomendación:

Renta efectiva: Si gastos > 20% ingresos

Régimen simplificado: Si gastos < 20% ingresos

Limitaciones

Gastos: Deben ser comprobables (boleta/factura). SII audita arriendos frecuentemente.

Deducción intereses: Solo si deuda es para construcción/mejora propiedad.

Renovación DFL2: Debe solicitarse a SII antes vencer año 3.

Pérdidas: Pueden arrastrase 5 años fiscales (con límite anual 1.500 UTA).

No deducibles: Depreciación, cuota principal hipoteca, gastos personales. Si estás evaluando la rentabilidad neta de la inversión completa, la calculadora de yield de arriendo por departamento considera todos estos gastos junto con la plusvalía esperada.

Preguntas frecuentes

¿Qué ocurre al término de los 3 años de exención DFL2?

Año 4 entra en tributación normal (renta efectiva o simplificada). El arrendador debe declarar íntegramente en formulario 22 (Renta 2 personas naturales). Puede solicitar renovación exención si sigue cumpliendo requisitos superficie.

¿Puedo deducir la cuota de hipoteca como gasto?

No. Solo intereses son deducibles (comprobables con certificado banco). La cuota principal es amortización de deuda, no es gasto tributario. Sí puedes deducir seguros de desgravamen.

¿Qué sucede si tengo pérdida (gastos > ingresos)?

Puedes compensar pérdidas contra otros ingresos 2026 (sueldos, dividendos). Si no los tienes, arrastras pérdida hasta 5 años siguientes. Límite anual: 1.500 UTA (unidad tributaria anual 2026 ≈ $65.844.480).

¿La retención del 10% es final o anticipo de impuesto?

Es anticipo. Se descuenta de impuesto renta final en declaración abril. Si retenciones superan impuesto, tienes saldo a favor (devolución o crédito años siguientes).

¿Puedo cambiar de régimen renta efectiva a simplificado?

Sí, pero una sola vez en el año tributario. Debes comunicar a SII antes 30 de junio para aplicar el año siguiente. Requiere formulario 29 (solicitud cambio régimen).

¿Qué pasa si no declaro arriendo de una propiedad?

SII cruza información con arriendos (retenciones arrendatario, contribuciones, hipotecas). Fiscalización agresiva sector arriendos. Multas: 20-100% de impuesto adeudado + intereses desde fecha vencimiento (0,5% mensual).

¿Cómo se prueba gasto de mantenimiento y reparación?

Con boleta o factura a nombre propiedad (o contratante si no disponible). Servicio técnico reparación, ferretería, pintores con factura. SII acepta hasta 10% arriendo anual sin auditoría; sobre eso puede pedir comprobantes adicionales.

¿El gasto de viaje a la propiedad es deducible?

No. Gastos de administración personal (transporte, viajes) no son deducibles. Sí es deducible si contratas empresa inmobiliaria que realiza visitas (comisión comprobada).

¿Cuándo debo declarar el arriendo: mensual o anual?

Anual obligatorio en abril (Formulario 22). Las retenciones mensuales (10%) son anticipos. Algunos contribuyentes declaran estimación mensual para retenciones, pero liquidación es siempre abril.

¿Si alquilo amueblado, qué diferencia hay?

Fiscalmente no hay diferencia (sigue siendo arriendo de bien raíz). Sí puedes deducir reposición de muebles/enseres como mantenimiento, pero depreciación activo fijo no aplica (propiedad raíz no se deprecia).