Calculadora ICA Colombia por Municipio
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El ICA (Impuesto de Industria y Comercio) es un gravamen municipal que afecta a personas naturales y jurídicas que desarrollan actividades económicas en Colombia. La tarifa varía significativamente por municipio: Bogotá aplica entre 4.14 y 13.8 por mil según actividad; Medellín entre 2 y 10 por mil; Cali y Barranquilla tienen estructuras similares. Este impuesto se liquida sobre los ingresos brutos mensuales o bimestrales, según la ubicación del negocio.
El ICA es un impuesto municipal sobre los ingresos brutos por actividades de industria, comercio o servicios. La fórmula es ICA mensual = (Ingresos brutos × Tarifa por mil) ÷ 1.000. Cada municipio fija sus tarifas: Bogotá entre 4.14 y 13.8 por mil, Medellín entre 2 y 10. Ejemplo: un comercio en Bogotá con ingresos de $10.000.000 mensuales y tarifa de 8.48 por mil paga $84.800 al mes, equivalentes a $1.017.600 al año.
Cuándo usar esta calculadora
- Comerciante que necesita estimar ICA mensual según su municipio
- Empresa con sucursales en varios municipios (Bogotá, Medellín, Cali)
- Contribuyente clasificado como gran contribuyente con retención en la fuente
- Asesor fiscal que revisa obligaciones de ICA por actividad económica
- Emprendedor que inicia negocio y debe presupuestar impuestos locales
Cómo funciona
3 min read¿Qué es el ICA?
El ICA es un impuesto municipal colombiano que grava las actividades económicas de personas y empresas. La tarifa varía por municipio: Bogotá cobra entre 4.14 y 13.8 por mil; Medellín entre 2 y 10 por mil sobre los ingresos. Se liquida mensualmente según la actividad económica registrada.
Cómo se calcula el ICA en Colombia
Concepto general
El ICA es un impuesto municipal que grava los ingresos brutos derivados de actividades de industria, comercio, servicios y profesiones. Cada municipio fija sus propias tarifas dentro de rangos máximos establecidos por la DIAN, creando una estructura muy heterogénea en el país.
Fórmula básica
ICA Mensual = (Ingresos Brutos Mensuales × Tarifa por mil) / 1.000
ICA Bimestral = ICA Mensual × 2 (si aplica periodicidad bimestral)
ICA Anual = ICA Mensual × 12Tarifas por municipio 2026
Los municipios establecen tarifas diferenciadas según actividad económica. Ejemplos principales:
| Municipio | Comercio General | Servicios | Manufactura | Rango ‰ |
|---|---|---|---|---|
| Bogotá D.C. | 8.48 | 4.14 - 6.90 | 4.14 - 8.48 | 4.14 - 13.8 |
| Medellín | 5.0 | 2.0 - 4.0 | 2.0 - 5.0 | 2.0 - 10.0 |
| Cali | 5.0 | 3.0 - 4.5 | 3.0 - 5.0 | 3.0 - 8.0 |
| Barranquilla | 5.0 | 2.5 - 4.0 | 2.5 - 5.0 | 2.5 - 8.0 |
| Bucaramanga | 4.0 | 2.0 - 3.0 | 2.0 - 4.0 | 2.0 - 6.0 |
| Cartagena | 4.5 | 2.0 - 3.5 | 2.0 - 4.5 | 2.0 - 7.0 |
Nota: Las tarifas son orientativas según acuerdos municipales 2026. Consulta siempre con tu administración tributaria local.
Ejemplo 1: Comerciante en Bogotá
- ICA mensual = (10.000.000 × 8.48) / 1.000 = $84.800
- ICA bimestral = 84.800 × 2 = $169.600
- ICA anual = 84.800 × 12 = $1.017.600
Ejemplo 2: Prestador de servicios profesionales en Medellín
- ICA mensual = (5.000.000 × 3.0) / 1.000 = $15.000
- ICA anual = 15.000 × 12 = $180.000
Retención en la fuente para grandes contribuyentes
Los grandes contribuyentes (RUT) deben actuar como agentes de retención de ICA. Esto implica:
Cálculo retención:
Retención ICA = (Valor de servicio/compra × Tarifa por mil) / 1.000 × 50%Aspectos clave
1. Ingresos brutos: No se deducen gastos, devoluciones ni impuestos nacionales (IVA, impuesto a la renta).
2. Actividades exentas: Educación formal, salud pública, actividades agropecuarias (algunos municipios), organismos sin ánimo de lucro.
3. Periodicidad: Puede ser mensual o bimestral según el municipio; algunos permiten ambas opciones.
4. Actualización tarifas: Los municipios pueden modificar tarifas anualmente. Consulta siempre con tu cámara de comercio.
5. Sanciones: Omisión del ICA genera intereses, sanciones proporcionales y hasta cierre del negocio.
Limitaciones
El ICA también aplica como retención cuando sos proveedor de grandes empresas; la calculadora de retenciones por honorarios y prestación de servicios Colombia te muestra cómo se combinan la retención ICA, la retención en renta y el reteIVA en un mismo pago. Para empresas que también deben liquidar el impuesto de renta societario, la calculadora de impuesto de renta para empresas Colombia 35% complementa la carga tributaria total. La calculadora de IVA Colombia 19% es útil para separar la base ICA de la base IVA en cada factura.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre ICA e IVA?
El ICA es un impuesto municipal sobre ingresos brutos; el IVA (19% en Colombia) es nacional y se carga sobre el precio de venta. Ambos pueden coexistir. El ICA no es deducible del IVA; son independientes.
¿Qué pasa si no declaro el ICA?
Incurres en evasión tributaria municipal con sanciones de hasta el 200% del impuesto omitido, intereses moratorios y posible cierre del establecimiento. La Administración Tributaria Municipal (ATM) puede realizar auditorías.
¿Puedo deducir el ICA del impuesto a la renta?
No directamente. El ICA pagado no es deducible en la declaración de renta nacional; sin embargo, algunos municipios permiten descuentos o compensaciones en pagos posteriores de otros tributos locales. Consulta con tu municipio.
¿Qué es el RUT y por qué afecta al ICA?
El RUT (Registro Único Tributario) es el registro obligatorio ante cada municipio. Los grandes contribuyentes inscritos en RUT tienen obligaciones adicionales: retención de ICA, presentación de declaraciones mensuales certificadas, y control fiscal especial.
¿Cómo sé cuál es mi tarifa exacta de ICA?
Contacta a la Secretaría de Hacienda o Administración Tributaria de tu municipio, o consulta el acuerdo municipal vigente. También puedes verificar en la cámara de comercio local o a través del portal e-SIGEF del municipio.
¿Si tengo negocios en 2 municipios, pago ICA en ambos?
Sí. Cada establecimiento o sucursal paga ICA al municipio donde está localizado, según la tarifa y actividad de esa jurisdicción. Debes registrarte y liquidar impuestos en cada una.
¿Qué actividades están exentas de ICA?
Varían según el municipio, pero típicamente: educación formal, servicios de salud pública, actividades agropecuarias (en algunos municipios), organismos sin ánimo de lucro reconocidos, y algunas exportaciones. Verifica en tu municipio.
¿Cómo funciona el pago bimestral de ICA?
En lugar de pagar cada mes, pagas cada 2 meses (bimestre). El valor es la suma de 2 meses: si el ICA mensual es $50.000, el bimestral sería $100.000. Los plazos son definidos por cada alcaldía.
¿Qué son los "ingresos presuntos" en ICA?
Si la administración municipal detecta que estás subfacturando o no reportas ingresos congruentes con tu actividad/ubicación, puede establecer ingresos mínimos presuntos y cobrar ICA sobre esa base, incrementando significativamente tu obligación.
¿Cómo me registro para pagar ICA?
Debes inscribirte en el RUT municipal ante la Administración Tributaria. Requiere: cédula/NIT, certificado de existencia y representación legal (si es empresa), comprobante de domicilio, y formulario RUT. El trámite es gratuito y online en muchos municipios.