Impuestos

IVA Colombia 19% tarifa general

Q: ¿Cuál es la diferencia entre tarifa 19%, 5% y 0%?

La tarifa **19%** es la general y aplica a la mayoría de bienes y servicios. La **5%** se aplica a alimentos básicos, medicamentos y ciertos servicios de salud. La **0%** se aplica a exportaciones y bienes exentos (educación pública, salud pública). La DIAN publica anualmente la lista completa de bienes según tarifa.

Q: ¿Qué es la retención en la fuente de IVA?

Los **autorretenedores** (empresas grandes, entidades públicas, cooperativas) deben retener el 100% del IVA cuando compran bienes o servicios a proveedores nacionales. Esta retención se reporta ante DIAN y genera un crédito para el comprador. El proveedor recibe el pago neto (sin IVA retenido) pero reporta la operación con IVA completo.

Q: ¿Qué pasa con las importaciones? ¿Se aplica IVA?

Sí. En las importaciones, el IVA se causa sobre la **base imponible** = Valor CIF (costo de mercancía + flete + seguro) + Aranceles + Derechos. Se aplica la tarifa del bien importado (usualmente 19%). Esto se gestiona en aduana al momento del desaduanamiento.

Q: ¿Puedo descontar el IVA que pago en mis compras?

Sí, si eres **responsable del IVA** (empresario, profesional independiente). El IVA pagado en compras de bienes y servicios relacionados con tu actividad es un **crédito fiscal** que reduces del IVA cobrado. Los consumidores finales no pueden descontar IVA.

Q: ¿Cómo se reporta el IVA ante DIAN?

Mensualmente mediante la **declaración de IVA** (formulario 2650 u 8650 según régimen). Reportas IVA causado (cobrado) y IVA descontable (pagado). La diferencia es el IVA a pagar o a favor. Los nuevos pueden hacerlo cada 2 meses inicialmente.

Q: ¿Qué es el IVA nacional al consumo?

Además del IVA estándar, ciertos bienes tienen un **impuesto nacional al consumo**: bebidas alcohólicas, cerveza, combustibles, servicios personales (hospedaje, restaurante). Estos gravan un porcentaje adicional sobre el valor total. Se gestiona junto con el IVA.

Q: ¿Cómo calculo el IVA si tengo un precio con impuesto incluido?

Usa la fórmula inversa: **Base = Total / (1 + Tarifa/100)**. Ejemplo: si pagaste $119.000 con IVA 19%, la base es $119.000 ÷ 1,19 = $100.000. El IVA es $119.000 - $100.000 = $19.000. Activa la opción 'Modo inverso' en la calculadora.

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Datos actualizados: 28 abr 2026 · Fuente: DIAN - Resoluciones tributarias

Revisado por: Martín Rodríguez (política editorial ) · Última revisión: 10 jun 2026

¿Te resultó útil esta calculadora?

El IVA en Colombia se aplica en diferentes tarifas según el tipo de bien o servicio. La tarifa general es del 19%, pero existen tarifas reducidas del 5% para alimentos básicos, medicamentos y servicios de salud, y una tarifa 0% para exportaciones y bienes exentos. Esta calculadora te permite estimar el IVA según la tarifa aplicable, calcular el total con impuesto incluido y, si eres autorretenedor, determinar la retención en la fuente sobre IVA.

Última revisión: 9 de junio de 2026 Verificado por Martín Rodríguez Fuente: DIAN - Información sobre IVA, DIAN - Resolución de tarifas IVA 2026, Superfinanciera - Información tributaria para contribuyentes, MinHacienda - Guía para responsables del IVA 100% privado

El IVA en Colombia tiene tres tarifas DIAN: 19% general, 5% para alimentos básicos y medicamentos, y 0% para exportaciones y bienes exentos. La fórmula directa es IVA = Precio sin IVA × tarifa, y el inverso Base = Total ÷ (1 + tarifa). Ejemplo: $1.000.000 con tarifa general genera $190.000 de IVA, llegando a $1.190.000 totales. Los autorretenedores deben retener el 100% del IVA en compras a proveedores nacionales.

Cuándo usar esta calculadora

Empresas y autónomos que necesitan facturar con IVA discriminado
Pequeños comercios verificando tarifa correcta por producto
Importadores calculando IVA en aduana (tarifa 19%)
Autorretenedores estimando retención en compras a proveedores
Consumidores finales estimando costo total de productos

Cómo funciona

2 min read

¿Qué es el IVA en Colombia?

El IVA es un impuesto al valor agregado que se aplica en diferentes tarifas según el bien o servicio. La tarifa general es 19%, mientras que alimentos básicos y medicamentos tienen 5%, y exportaciones 0%. Se calcula multiplicando el valor del producto por la tarifa correspondiente establecida por la DIAN.

Cómo se calcula el IVA en Colombia

El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. En Colombia, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) administra este impuesto.

Tarifas vigentes 2026

Tarifa	Aplicación	Ejemplo
0%	Exportaciones, bienes exentos (educación pública, salud pública)	Servicios de educación oficial, consultas médicas en EPS
5%	Alimentos básicos, medicamentos, servicios de salud privada	Pan, leche, medicinas, servicios de odontología
19%	Tarifa general (mayoría de bienes y servicios)	Ropa, electrónica, transporte, hospedaje, servicios profesionales

Fórmula modo normal

IVA = Precio sin IVA × (Tarifa / 100)
Precio Total = Precio sin IVA + IVA

Ejemplo tarifa 19%:

Precio sin IVA: $100.000 COP

IVA: $100.000 × 0,19 = $19.000 COP

Precio total: $100.000 + $19.000 = $119.000 COP

Fórmula modo inverso (tienes el total)

Si conoces el precio total con IVA incluido y necesitas separar la base:

Base = Precio Total / (1 + Tarifa / 100)
IVA = Precio Total - Base

Ejemplo:

Precio total: $119.000 COP (con IVA 19% incluido)

Base: $119.000 ÷ 1,19 = $100.000 COP

IVA: $119.000 - $100.000 = $19.000 COP

Retención en la fuente (autorretenedores)

Los autorretenedores (grandes empresas y entidades públicas inscritas ante DIAN) deben retener el 100% del IVA en compras a proveedores nacionales:

Retención IVA = IVA Calculado × 100%
Neto a Pagar = Precio Total - Retención IVA

Ejemplo:

Factura: $119.000 COP (con IVA $19.000)

Como autorretenedor, retienes: $19.000 COP

Pagas al proveedor: $100.000 COP (base sin IVA)

El proveedor debe reportar la retención ante DIAN

Limitaciones

Esta calculadora aplica tarifas nacionales estándar; algunos departamentos o municipios pueden tener tasas adicionales (IVA municipal).

No incluye impuestos adicionales como el IVA rural o el impuesto nacional al consumo (bebidas, combustibles, servicios personales).

Para operaciones de importación, el IVA se causa sobre el valor CIF (costo, seguro, flete) más aranceles.

La retención en la fuente se aplica solo a autorretenedores formalmente inscritos; verifica tu clasificación ante DIAN. La calculadora de retención en la fuente Colombia te ayuda a estimar las retenciones en pagos de nómina y servicios.

Algunos servicios financieros y seguros tienen tratamiento especial y pueden no estar sujetos a IVA.

Si tu producto opera con tarifa 0%, revisá si califica como bien exento o excluido de IVA en Colombia, ya que el tratamiento del IVA en insumos es radicalmente distinto. Para operaciones en zonas francas o fronteras, revisá las tarifas de IVA en zonas especiales de Colombia.

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre tarifa 19%, 5% y 0%?

La tarifa 19% es la general y aplica a la mayoría de bienes y servicios. La 5% se aplica a alimentos básicos, medicamentos y ciertos servicios de salud. La 0% se aplica a exportaciones y bienes exentos (educación pública, salud pública). La DIAN publica anualmente la lista completa de bienes según tarifa.

¿Qué es la retención en la fuente de IVA?

Los autorretenedores (empresas grandes, entidades públicas, cooperativas) deben retener el 100% del IVA cuando compran bienes o servicios a proveedores nacionales. Esta retención se reporta ante DIAN y genera un crédito para el comprador. El proveedor recibe el pago neto (sin IVA retenido) pero reporta la operación con IVA completo.

¿Cómo sé si soy autorretenedor?

DIAN publica la lista oficial de autorretenedores. Generalmente son empresas con ingresos mayores a $800 millones COP anuales, entidades públicas, y cooperativas inscritas. Puedes verificar tu estado en el RUT (Registro Único Tributario) o consultando directamente con DIAN.

¿El IVA se aplica igual en toda Colombia?

Sí, las tarifas nacionales son uniformes. Sin embargo, algunos municipios pueden agregar un IVA municipal (hasta 1,4% adicional) sobre determinados servicios. Verifica con tu municipio si hay sobretasas locales.

¿Qué pasa con las importaciones? ¿Se aplica IVA?

Sí. En las importaciones, el IVA se causa sobre la base imponible = Valor CIF (costo de mercancía + flete + seguro) + Aranceles + Derechos. Se aplica la tarifa del bien importado (usualmente 19%). Esto se gestiona en aduana al momento del desaduanamiento.

¿Puedo descontar el IVA que pago en mis compras?

Sí, si eres responsable del IVA (empresario, profesional independiente). El IVA pagado en compras de bienes y servicios relacionados con tu actividad es un crédito fiscal que reduces del IVA cobrado. Los consumidores finales no pueden descontar IVA.

¿Qué bienes están exentos de IVA?

Algunos ejemplos: educación pública, salud pública (EPS), servicios financieros básicos, arriendo de vivienda urbana. DIAN mantiene una lista detallada. Los exentos no generan IVA, pero tampoco permiten descontar IVA de compras.

¿Cómo se reporta el IVA ante DIAN?

Mensualmente mediante la declaración de IVA (formulario 2650 u 8650 según régimen). Reportas IVA causado (cobrado) y IVA descontable (pagado). La diferencia es el IVA a pagar o a favor. Los nuevos pueden hacerlo cada 2 meses inicialmente.

¿Qué es el IVA nacional al consumo?

Además del IVA estándar, ciertos bienes tienen un impuesto nacional al consumo: bebidas alcohólicas, cerveza, combustibles, servicios personales (hospedaje, restaurante). Estos gravan un porcentaje adicional sobre el valor total. Se gestiona junto con el IVA.

¿Cómo calculo el IVA si tengo un precio con impuesto incluido?

Usa la fórmula inversa: Base = Total / (1 + Tarifa/100). Ejemplo: si pagaste $119.000 con IVA 19%, la base es $119.000 ÷ 1,19 = $100.000. El IVA es $119.000 - $100.000 = $19.000. Activa la opción 'Modo inverso' en la calculadora.