Régimen Simple Colombia (Monotributo)
Ver cálculo paso a paso
El Régimen Simple de Tributación (sustituye al anterior Monotributo) aplica a personas naturales con ingresos brutos anuales hasta $1.447 millones (2026, DIAN). Determina una tarifa progresiva (1.2%-8.3%) según actividad económica e ingresos. Ideal para pequeños comercios, servicios y profesionales independientes que buscan simplificar obligaciones y reducir costes administrativos.
El Régimen Simple de Tributación (sustituye al anterior Monotributo) aplica a personas naturales con ingresos brutos anuales hasta $1.447 millones (2026, DIAN). Determina una tarifa progresiva (1.2%-8.3%) según actividad económica e ingresos. Ideal para pequeños comercios, servicios y profesionales independientes que buscan simplificar obligaciones y reducir costes administrativos.
Cuándo usar esta calculadora
- Pequeño comerciante de abarrotes con ingresos $80M anuales
- Profesional independiente (asesor, diseñador) ingreso $600M/año
- Vendedor ambulante o tienda de barrio, ingresos $150M/año
- Panadería o negocio de servicios personales, $400M/año
- Decidir si pasar de Simple a régimen ordinario por crecimiento
- Calcular impuesto a pagar vs. retenciones mensuales
Cómo funciona
2 min read¿Qué es el Régimen Simple de Tributación?
Es un sistema fiscal para personas naturales con ingresos brutos anuales hasta $1.447 millones que aplica tarifas progresivas entre 1.2% y 8.3% sobre ingresos brutos. Sustituye al anterior Monotributo y requiere anticipo bimestral desde $12.000. Diseñado para pequeños comercios, servicios y profesionales independientes que buscan simplificar su tributación. Antes de inscribirte, conviene revisar si estás obligado a declarar renta en Colombia, ya que el Régimen Simple no siempre exime de la declaración.
Cómo se calcula el Régimen Simple Colombia (2026)
El Régimen Simple de Tributación es un sistema de tributación simplificado que sustituye gravámenes como IVA, Impuesto de Renta e Impuesto al Patrimonio. Aplica una tarifa única progresiva sobre ingresos brutos.
Fórmula base
Impuesto Anual = Ingresos Brutos Anuales × Tarifa Aplicable (%)
Anticipo Bimestral = Impuesto Anual ÷ 6La tarifa depende de:
1. Ingresos brutos anuales (tramos)
2. Actividad económica (CIIU)
3. Número de empleados (si los hay, tarifa sube ~0.5-1%)
Tarifas 2026 DIAN (rangos principales)
| Ingresos Anuales | Comercio Minorista | Servicios | Transporte | Profesionales |
|---|---|---|---|---|
| Hasta $50M | 1.2% | 1.8% | 2.1% | 2.4% |
| $50M–$150M | 1.8% | 2.4% | 2.7% | 3.0% |
| $150M–$400M | 2.8% | 3.2% | 3.5% | 3.8% |
| $400M–$800M | 4.5% | 5.0% | 5.3% | 5.6% |
| $800M–$1.447M | 6.5% | 7.2% | 7.5% | 8.3% |
Tarifas ilustrativas. Consulta DIAN para actividades específicas y actualizaciones 2026.
Ejemplo práctico
Caso: Tienda de abarrotes, Bogotá
Impuesto Anual = $600.000.000 × 4.5% = $27.000.000
Anticipo Bimestral = $27.000.000 ÷ 6 = $4.500.000
Cuotas a presentar: 6 bimestrales
Ingresos netos = $600.000.000 − $27.000.000 = $573.000.000Comparativa Régimen Ordinario
En régimen ordinario (no Simple):
Para ingresos $600M en ordinario:
Limitaciones y exclusiones
Los negocios en Régimen Simple que operan en municipios también deben considerar el Impuesto de Industria y Comercio (ICA), que se cobra a nivel municipal de forma paralela. La calculadora de ICA en Colombia por municipio te permite estimar ese tributo adicional. Para comercios que también tienen utilidades por actividades no cubiertas en el Simple, la calculadora de renta de personas naturales Colombia 2026 complementa la declaración ordinaria.
Cambios recientes (2025–2026)
Preguntas frecuentes
¿Quiénes pueden estar en Régimen Simple?
Personas naturales con ingresos brutos anuales hasta $1.447M, que desarrollen actividades de comercio, servicios o profesiones permitidas. Excluye seguros, finanzas, bebidas alcohólicas y algunas otras.
¿Cuál es la diferencia entre Simple y Monotributo?
El Monotributo fue eliminado en 2024. El Régimen Simple lo sustituye con tarifas 1.2%–8.3% (más bajas en primeros tramos), mejores beneficios para vendedores ambulantes y cobertura de pensión/EPS ampliada.
¿Pago IVA en Régimen Simple?
No. El IVA está incluido en la tarifa única del Régimen Simple. No se cobra ni se declara IVA por separado.
¿Cuándo pago el impuesto: mensual, bimestral o anual?
Bimestral (6 cuotas al año). Cada cuota es impuesto anual ÷ 6. Últimas fechas: enero-febrero, marzo-abril, mayo-junio, julio-agosto, septiembre-octubre, noviembre-diciembre.
¿Qué pasa si mis ingresos suben a $1.500M?
Si excedes $1.447M en un año, debes pasar a régimen ordinario el año siguiente. Tendrás que declarar renta ordinaria con costos/deducciones y pagar IVA por separado.
¿Tengo que pagar pensión y salud en Régimen Simple?
Sí, pero opcionalmente: puedes aportar voluntariamente a AFP/Colpensiones (4%) y EPS (hasta 8%). Si tienes empleados, obligatorio: 4% pensión + 8%–12% salud del trabajador.
¿Cómo calcular ingresos brutos para el Régimen Simple?
Son todas las ventas/servicios sin deducción de costos. Ejemplo: tienda vende $600M/año → ingresos brutos $600M (sin restar compra de mercancía, arriendo, servicios).
¿Puedo estar en Régimen Simple con empleados?
Sí, pero con restricciones: máx. 2–5 empleados según actividad. Tarifa sube 0.5%–1.0%, y debes cumplir nómina, cotizaciones, vacaciones, cesantías.
¿Qué documentos necesito para inscribirme en Régimen Simple?
Cédula, RUT actualizado ante DIAN, comprobante de domicilio. Si es negocio registrado: cédula de cámara de comercio. Todo en línea: www.dian.gov.co.
¿Me devuelven dinero si pago más anticipos de lo que debo?
En la declaración anual ante DIAN (formulario 1407) se liquida el impuesto exacto. Si pagaste más en anticipos, se genera saldo a favor que puedes compensar el año siguiente o solicitar devolución.