Calculadora ISR anual personas físicas México 2026
Ver cálculo paso a paso
La Declaración anual del ISR es obligatoria para personas físicas en México. Esta calculadora estima tu impuesto sobre la renta con base en la tarifa progresiva 2026 del SAT, considerando ingresos de distintas fuentes, retenciones efectuadas y deducciones personales autorizadas. Obtén el saldo a favor o la cantidad a pagar.
La Declaración anual del ISR es obligatoria para personas físicas en México. Esta calculadora estima tu impuesto sobre la renta con base en la tarifa progresiva 2026 del SAT, considerando ingresos de distintas fuentes, retenciones efectuadas y deducciones personales autorizadas. Obtén el saldo a favor o la cantidad a pagar.
Cuándo usar esta calculadora
- Empleado que recibe sueldo con retención y desea estimar su saldo
- Profesional independiente con ingresos por honorarios y deducciones
- Rentista con ingresos por arrendamiento de inmueble
- Persona con ingresos por intereses bancarios y dividendos
- Contribuyente que planifica deducciones personales autorizadas
- Validar cálculos antes de presentar declaración anual en e.firma
Cómo funciona
3 min read¿Qué es el ISR anual?
El Impuesto Sobre la Renta anual es el gravamen que personas físicas en México deben pagar sobre sus ingresos totales del año. Se calcula con tarifa progresiva del SAT, aplicando hasta 35% según nivel de ingresos. Las retenciones efectuadas y deducciones autorizadas reducen el impuesto final a pagar o generan saldo a favor. Si tenés ingresos por honorarios, antes de calcular el ISR anual conviene revisar cuánto te retuvieron en el año con la calculadora de ISR sobre honorarios (retención 10% e IVA). Para maximizar tu saldo a favor, ingresá también los gastos médicos deducibles y las colegiaturas deducibles que acumulaste durante el ejercicio.
Cómo se calcula el ISR anual 2026
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) para personas físicas en México se calcula de forma progresiva según tramos de ingreso. El SAT publica anualmente la tarifa correspondiente.
Fórmula general
Base Gravable = Ingresos Totales - Deducciones Personales Autorizadas
ISR Causado = Aplicar Tarifa Progresiva SAT 2026 a Base Gravable
Saldo = ISR Causado - ISR RetenidoTarifa ISR 2026 (SAT) — Personas Físicas
| Rango (MXN) | Cuota Fija (MXN) | Tasa Marginal | Ejemplo |
|---|---|---|---|
| Hasta $732,040 | $0 | 1.92% al 35% | Progresivo por tramo |
| $732,040.01 - $895,060 | $14,054.13 | 6% | Ejemplo: ingreso $800,000 |
| $895,060.01 - $1,090,090 | $24,778.41 | 10.88% | Ejemplo: ingreso $1,000,000 |
| Superiores | Incremento | Hasta 35% | Ingresos altos |
Nota: La tarifa 2026 es aproximada. Consulta la página oficial del SAT para la tarifa exacta vigente.
Componentes de cálculo
#### 1. Ingresos totales
Suma de:
#### 2. Deducciones personales autorizadas (Artículo 151 LISR)
No reducen ingresos de negocio, pero sí reducen la base gravable del ISR anual:
#### 3. Base gravable
Base Gravable = Ingresos Totales - Deducciones Personales#### 4. ISR causado (Tarifa progresiva)
Aplicar la tabla SAT 2026 de forma progresiva (por tramos). Ejemplo:
Ingreso gravable: $600,000 MXN
#### 5. Saldo final
Saldo = ISR Causado - ISR RetenidoEjemplo práctico 2026
Persona con sueldo + arrendamiento:
| Concepto | Cantidad (MXN) |
|---|---|
| Sueldo anual bruto | $480,000 |
| Arrendamiento anual | $120,000 |
| Gastos del inmueble | -$24,000 |
| Ingresos totales | $576,000 |
| Gastos médicos (comprobados) | -$20,000 |
| Intereses hipotecarios | -$15,000 |
| Base gravable | $541,000 |
| ISR causado (tarifa SAT) | $87,432 |
| ISR retenido en nómina | -$62,000 |
| Saldo a favor | $25,432 |
Limitaciones y consideraciones
Preguntas frecuentes
¿Quiénes están obligados a presentar declaración anual de ISR en México?
Todas las personas físicas residentes en México que hayan obtenido ingresos en el año fiscal, excepto empleados con sueldo fijo cuyos únicos ingresos sean de sueldos y salarios, y hayan cumplido retención exacta. Obligados: profesionales independientes, rentistas, accionistas, trabajadores con ingresos superiores a $600,000 MXN.
¿Cuál es la fecha límite para presentar la declaración anual 2026?
En México, la declaración anual correspondiente a 2026 debe presentarse entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2027 ante el SAT, utilizando tu RFC y la plataforma e.firma del SAT (certificado digital o contraseña).
¿Cómo valido si mis deducciones personales son correctas?
Cada deducción requiere comprobante fiscal (factura con RFC válido). Antes de usar esta calculadora, confirma en el SAT que el RFC del prestador esté activo y sea válido. Límites: médicos 15%, educación $12,900, hipotecarios $120,000, planes ahorro $156,276.
¿Qué diferencia hay entre 'deducción personal' y 'gasto deducible de negocio'?
Deducción personal (Art. 151 LISR): reduce la base gravable del ISR anual, se aplica a cualquier persona. Gasto deducible de negocio (Art. 30 LISR): solo para contribuyentes que declaran ingresos de actividades empresariales o profesionales; se resta de los ingresos antes de calcular impuesto de ese ramo.
¿Si recibí saldo a favor, cuándo y cómo me lo devuelven?
Al presentar tu declaración anual con saldo a favor, puedes solicitar devolución inmediata o compensar contra futuros pagos de impuestos. El SAT procesa devoluciones en 40 días hábiles. Requiere que tu RFC esté vigente y sin adeudos.
¿Debo presentar comprobantes junto con la declaración anual?
No. Anexas los comprobantes digitales en la plataforma SAT o los conservas en tu archivo. El SAT puede solicitarlos en revisión posterior. Sin comprobante válido (con RFC), la deducción será rechazada en auditoría.
¿La calculadora incluye impuestos estatales o municipales?
No. Esta calculadora calcula ISR federal únicamente (el impuesto principal). Algunos estados como Jalisco, Chihuahua o Nuevo León tienen impuestos adicionales. Consulta tu entidad para cotizaciones locales.
¿Qué pasa si tengo ingresos en dólares u otra moneda extranjera?
Debes convertir ingresos extranjeros a pesos mexicanos usando el tipo de cambio de referencia del Banxico del día en que recibiste el ingreso. Registra el monto en MXN equivalentes en tu declaración.
¿Si la retención fue mayor a lo debido, recupero automáticamente?
No es automático. Debes presentar tu declaración anual reportando el saldo a favor, y luego solicitar devolución o compensación en el portal del SAT. El proceso toma ~40 días hábiles si la declaración está correcta.
¿Qué documentos necesito para calcular mi ISR 2026?
Comprobantes de ingresos: recibos de nómina, facturas de servicios, estados de cuenta bancarios. Retenciones: constancias de retención ISR. Deducciones: facturas o recibos de gastos médicos, colegiaturas, hipotecarios, donativos. RFC válido del prestador o tu propio RFC.