Calculadora IEPS México: Bebidas Saborizadas, Cigarros y Comida Chatarra
Ver cálculo paso a paso
El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) es un impuesto selectivo sobre productos específicos en México. Esta calculadora te ayuda a determinar el IEPS aplicable en bebidas saborizadas ($1.4451 por litro en 2026), cigarros (160% ad valorem más cuota fija), alimentos altos en calorías (comida chatarra >275 kcal/100g: 8%) e IVA sobre la base gravable que incluye el IEPS. Ingresa el tipo de producto y su monto para conocer el impuesto total.
IEPS bebidas 2026: $1.45/L + IVA; cigarros: 160% + $0.40/cigarro + IVA; comida chatarra: 8% + IVA. Total impuestos hasta 30-50% según producto.
Cuándo usar esta calculadora
- Distribuidor de bebidas saborizadas: calcular costo de IEPS en lotes de venta
- Comerciante de cigarros: estimar impuesto total por cartón o unidad
- Empresa alimentaria: conocer IEPS en golosinas/snacks calóricos
- Consumidor: entender composición de precio final en punto de venta
- Contador/asesor fiscal: validar cálculos de IEPS en facturas cliente
- Analista Profeco: comparar impacto IEPS en canasta básica vs lujos
Cómo funciona
2 min read¿Qué es el IEPS?
El IEPS es un impuesto selectivo sobre productos específicos en México como bebidas saborizadas, cigarros y alimentos ultraprocesados. En 2026, bebidas saborizadas pagan $1.45 por litro, cigarros 160% más cuota fija, y comida chatarra 8%. Se suma IVA sobre el IEPS, elevando impuestos totales hasta 50%. La mecánica del IVA que se aplica sobre la base con IEPS incluida se explica con mayor detalle en la calculadora de IVA México 16% y zona fronteriza.
Cómo se calcula el IEPS en México 2026
El IEPS es un impuesto selectivo que grava productos específicos considerados de lujo o nocivos para la salud. En 2026, México mantiene tasas diferenciadas según categoría.
Fórmula
Para bebidas saborizadas:
Para cigarros y puros:
Para comida chatarra (>275 kcal/100g):
Para gasolina/diésel:
Ejemplo: Bebida saborizada
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Base gravable (10 L @ $25/L) | $250.00 |
| IEPS (10 L × $1.4451/L) | $14.45 |
| Base IVA (250 + 14.45) | $264.45 |
| IVA 16% | $42.31 |
| Precio final | $306.76 |
| % impuestos | 22.8% |
Ejemplo: Cigarros
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Base (1 cartón, 200 cigarros @ $80) | $80.00 |
| IEPS (160%) | $128.00 |
| IEPS cuota fija (200 × $0.40) | $80.00 |
| IEPS total | $208.00 |
| Base IVA | $288.00 |
| IVA 16% | $46.08 |
| Precio final | $334.08 |
| % impuestos | 78.5% |
Limitaciones
Preguntas frecuentes
¿Qué es el IEPS y por qué existe en México?
El IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios) es un impuesto selectivo que grava productos considerados de lujo o nocivos para la salud pública. En México, aplica a bebidas azucaradas, cigarros, comida chatarra de alto contenido calórico y combustibles. El objetivo es desincentivar el consumo y recaudar ingresos para programas de salud.
¿Cuánto es el IEPS en bebidas saborizadas 2026?
El IEPS en bebidas saborizadas (refrescos, aguas saborizadas) es de $1.4451 por litro en 2026, según decreto SAT. Este monto se ajusta anualmente por inflación. No aplica a leche, jugos naturales 100% o bebidas sin azúcar registradas ante PROFECO.
¿Los cigarros tienen IEPS diferente según marca?
No. El IEPS en cigarros es uniforme: 160% ad valorem + cuota fija de $0.40 por cigarro (2026). La estructura garantiza que todo cigarro, independiente de marca o precio, contribuye al menos $0.40 de IEPS. Cigarros de marca premium pagan más por el componente ad valorem.
¿Qué es comida chatarra para efectos IEPS?
La comida chatarra sujeta a IEPS 8% son alimentos procesados con más de 275 kcal por 100g. Incluye: galletas dulces, chocolates, golosinas, snacks salados, cereales azucarados, alimentos ultraprocesados. No aplica a: pan integral, leche, yogur natural sin azúcar, frutas frescas, verduras.
¿Cómo se calcula el IVA si hay IEPS?
El IVA se calcula sobre la base que incluye el IEPS. Fórmula: IVA = (Base gravable + IEPS) × 16%. Esto significa que pagas impuesto sobre impuesto (aunque técnicamente es una base integrada). En la factura debe desglosarse por separado.
¿El IVA es 16% en toda México?
No. En los 6 estados fronterizos del norte (Baja California, Sonora, Chihuahua, Coahuila, Nuevo León, Tamaulipas) el IVA es 8%. En el resto es 16%. Esta calculadora asume 16%; ajusta si estás en frontera.
¿Hay excepciones o exenciones al IEPS?
Sí. Exenciones comunes: bebidas de leche, jugos naturales 100% (sin azúcares añadidos), medicamentos, alimentos para diabéticos registrados. Algunas bebidas "light/sin azúcar" pueden estar exentas si cumplen requisitos PROFECO. Consulta al SAT o tu asesor fiscal si tu producto aplica.
¿Qué pasa si compro IEPS como contribuyente (no consumidor)?
Si eres contribuyente registrado ante SAT, puedes acreditar el IEPS en tu declaración mensual si el gasto es deducible y está debidamente facturado. También existe retención IEPS por terceros (1-3% según actividad). Si eres consumidor final, el IEPS es costo no recuperable.
¿El IEPS en gasolina/diésel es fijo?
No. El IEPS en combustibles es variable y cambia semanalmente según cotización internacional y decisiones de Banxico/SHCP. En 2026 ronda $0.50-$0.60/L pero puede variar significativamente. Consulta el sitio oficial de combustibles para tarifa vigente.
¿Cómo verifico si mi producto tiene IEPS?
Consulta: 1) SAT (www.sat.gob.mx) - tabla de códigos IEPS; 2) PROFECO - clasificación comida chatarra; 3) Tu factura de compra - si hay línea IEPS identificada; 4) Asesor fiscal - para casos complejos o importaciones. El IEPS debe estar desglosado en comprobante fiscal.